报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[13] - 半年度报告应于会计年度前六个月结束之日起两个月内编制完成并披露[13] - 季度报告应在会计年度前三个月、前九个月结束后一个月内披露，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[13] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[14] - 半年度报告中的财务会计报告在特定情形下应当审计，季度报告财务资料一般无须审计[14] 报告审议与确认 - 定期报告内容应经公司董事会审议通过，财务信息应经审计委员会审核[15] - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[15] 特殊情况处理 - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告应及时报告并公告原因、解决方案及延期披露最后期限[14] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应按规定及时业绩预告[16] 交易披露标准 - 重大交易除特定事项外，满足资产总额占比10%以上等6项标准之一需及时披露[19] - 日常交易签署合同，涉及购买等事项合同金额占总资产50%以上且超5亿等3项标准之一需及时披露[21] - 关联交易与关联法人交易金额300万以上且占净资产绝对值0.5％以上等需及时披露[22] 其他信息披露 - 公司变更名称等信息应立即披露[23] - 公司应在董事会决议等3个时点最先发生时及时披露重大事件[23] 股东相关报告 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需报告[31] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情形需报告[38] 信息披露执行 - 公司信息披露由董事会秘书具体执行[33] - 职能部门决定信息披露事项应通知董事会秘书并提供资料[34] 子公司管理 - 控股子公司应每月向公司提交月度财务报告、管理报告等资料[48] - 控股子公司召开董事会、监事会、股东会就重大事项决议后，应在会后一个工作日内将决议及文件报公司董事会秘书[50] 其他规定 - 公司信息披露相关资料保存期限为10年[66] - 本制度由公司董事会负责解释、审议批准及修改[73]

制度修订 - 公司于2025年12月修订投资者关系管理制度[1] 工作内容 - 工作目的为增进投资者了解、建立投资者基础等[6][7][8][9] - 工作原则有合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[11] - 工作对象涵盖投资者、证券分析师等[12] - 与投资者沟通内容包括发展战略、法定信息披露等[13] - 采用多渠道、多方式开展工作[13] 活动要求 - 按规定召开投资者说明会，含业绩、现金分红等说明会[15][16] - 活动前确定提问范围，涉及敏感信息可拒绝回答[14] - 现场参观实行预约制度，避免获取内幕信息[16] 信息管理 - 通过上证e互动平台汇总发布活动记录[17] - 要求调研机构及个人发布文件前知会，有错改正，涉未公开信息报告并公告[20] - 设立咨询电话等，保证渠道畅通，定期报告公布信息[20] - 通过上证e互动平台互动，发布信息谨慎客观，有错及时更正[21] - 实施融资计划注意信息披露公平性，不提供未公开重大信息[22] 人员职责 - 投资者关系工作由董事长领导，董秘负责，董事会办公室承办[24] - 董秘负责策划、安排和组织活动[27] - 工作人员需具备了解公司及行业等素质和技能[26] 档案管理 - 建立信息备查登记制度和管理档案，保存不少于3年[26] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会制订、解释和修改[30][31]

子公司管理 - 公司对持股超50%或能实际控制的公司构成控股[3] - 子公司需按月、季、年递交财务报告[12][13] - 子公司未经批准不得提供对外担保[15] - 子公司董监高候选人员需按规定核准[8] - 公司可对子公司实施审计监督[16] 子公司规划与制度 - 子公司运营及发展规划须服务总体战略[20] - 子公司应按规定提供信息并报告重大事项[22] - 子公司应建立自身考核奖惩及薪酬管理制度[25] 子公司人员考核 - 子公司董监高连续两年考核不符要求将被更换[9]

信息披露制度 - 制定信息披露暂缓与豁免事务管理制度，适用《上市规则》等规定[3] - 涉国家秘密信息依法豁免披露，涉商业秘密特定情形可暂缓或豁免[5][6] - 暂缓、豁免商业秘密披露特定情形下应及时披露[7] 审批与报送 - 决定暂缓、豁免披露需登记审批表，董事长签字，保管十年[8] - 内部审批经董事会秘书审核、董事长审批，定期报告后十日报送材料[10] 其他机制 - 确立信息披露暂缓与豁免业务责任追究机制[11] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释，适时修订[14][15]

委员会构成与任期 - 战略与 ESG 委员会成员由五名董事组成[5] - 任期与董事会任期一致[6] 会议规则 - 每年至少召开一次会议，提前十天通知、三日提供资料[14] - 过半数委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[12] - 表决方式为举手或投票，临时会议可通讯表决[13] 小组职责 - 投资评审小组负责前期准备并提交提案[11] - ESG 工作组负责 ESG 事项准备及落实[10][12] 其他 - 会议记录保存不少于 10 年[16] - 细则 2025 年 12 月修订，自董事会决议通过起执行[1][18]

担保审议规定 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%须经股东会审议[10] - 对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保须经股东会审议[10] - 对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保须经股东会审议[10] - 按担保金额连续12个月内累计计算超公司最近一期经审计总资产30%的担保须经股东会审议且需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[10][11] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须经股东会审议[10] - 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保须经股东会审议[10][11] 董事会审议要求 - 董事会审议担保事项需全体董事过半数且出席董事会会议三分之二以上董事同意并及时披露[11] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保需经独立董事专门会议审议通过，董事会审议时关联董事回避，无关联董事过半数出席，决议需全体非关联董事过半数且出席会议无关联关系董事三分之二以上同意，出席无关联董事不足3人则提交股东会审议[11] - 股东会审议为关联人提供的担保议案时，关联股东不得参与表决，表决须经出席股东会其他股东所持表决权半数以上通过[13] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[13] 担保核查与报告 - 董事会每年对公司全部担保行为核查并披露结果[25][26] - 被担保人债务到期后十五个交易日未履行还款义务等情况需及时报告[28] 担保额度管理 - 为资产负债率70%以上和低于70%的两类子公司分别预计未来12个月新增担保总额度并提交股东会审议[34] - 任一时点担保余额不得超过股东会审议通过的担保额度[34] - 资产负债率70%以上的子公司仅能从股东会审议时资产负债率70%以上的子公司处获得担保额度调剂[34] 违规处理 - 被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务等情形需及时披露担保事项[36] - 对未按规定程序擅自越权签订担保合同造成损害的当事人追究责任[38] - 对担保项目论证失误的相关责任人承担连带责任[39] - 发生违规担保行为及时披露并采取措施解除或改正[39] 制度施行与解释 - 制度经董事会批准后施行，由董事会负责解释[41]

审计委员会构成及任期 - 由三名非高管董事组成，两名独立董事，会计专业独董任召集人[5] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[6] 审计委员会运作 - 下设工作组为日常办事机构[6] - 定期会议每季度至少一次，提前十天通知；临时提前三天[21] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[19] 审计委员会职权 - 行使《公司法》规定监事会职权[10] - 督导内审至少半年检查重大事件和大额资金往来[16] 财务披露及内控 - 披露财报等经审计委全体过半同意后提交董事会[8] - 内控评价由内审机构负责，事务所核实评价[19] 其他规定 - 会议记录保存至少十年，议案表决结果书面报董事会[25][26] - 成员与事项有利害关系须回避，出席列席人员有保密义务[27][28]

董事长选举与职责 - 董事长由董事会以全体董事过半数选举产生，辞任视为同时辞去法定代表人[3] - 审查公司内控、财务等规范运作及重大决策事项并提供建议[6] - 对公司信息披露事务管理承担首要责任[7] 董事长工作规范 - 组织起草董事会年度工作报告并向年度股东会汇报[8] - 不能履职时，由过半数董事推举一名董事履行职务[9] - 遵守董事会集体决策机制，不得影响其他董事独立决策[11] 董事长工作例会 - 实行董事长工作例会制度，原则上每月召开一次，可调整[15] - 审议重大事项时可会前聘请外部专家和专业机构提供意见[19] - 例会应形成会议纪要，经董事长签字后下发执行并保存[16]

提名委员会组成 - 由三名董事委员组成，两名独立董事委员[5] - 主任委员由独立董事担任，主持工作[5] 提名委员会选举 - 委员由董事长等提名，全体董事过半数通过选举产生[5] 提名委员会工作 - 选举新董和聘高管前15至40天提建议和材料[10] - 按需开会，提前三天书面通知并提供资料[12] 会议规则 - 过半数委员出席可举行，决议全体委员过半数通过[13] - 表决方式多样，必要时通讯表决[13] 其他 - 会议记录由人力部保存超10年，议案结果书面报董事会[14][16] - 细则自董事会决议通过执行，由董事会解释[18][19]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等属内幕信息[7] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[8] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份股东及其董监高等属知情人[11] 档案报送 - 重大资产重组等事项需报送内幕信息知情人档案[14] - 报送时特定事项下人员至少含公司及其董高[15] 档案内容与保存 - 内幕信息知情人档案含姓名等内容[17] - 档案自记录起至少保存10年[22] 登记与报告 - 行政管理部门人员接触内幕信息需登记[19] - 公司应做好知情人登记及档案汇总[19] - 重大事项制作进程备忘录并在披露后5日提交[20] - 发现内幕交易等情况2个工作日内报送[25] 制度相关 - 本制度经董事会审议批准生效及修改[27] - 制度2025年12月2日生效[28] 公司信息 - 公司简称博汇纸业，代码600966[30][32]