会计政策变更信息 - 公司自2024年1月1日起执行会计政策变更，依据财政部规定[4] - 2025年3月28日董事会、监事会审议通过变更议案[13][14] - 变更未对当期和前期财报及财务状况等产生重大影响[11] 政策依据 - 财政部2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》[4] - 2024年3月、12月6日发布《企业会计准则应用指南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》[4] 变更内容 - 执行解释17号涉及流动负债等变更内容[5] - 执行应用指南汇编2024、解释18号对预计负债核算有新规定[9] - 变更后执行新规定，未变更部分按前期规定执行[9]

公司基本情况 - 五矿财务公司注册资本为35亿元人民币[1] - 2017年9月底资金管理与结算系统上线，2023年更名为五矿司库系统[7] 财务数据 - 截至2024年12月31日，资产总额502.04亿元，负债总额440.96亿元，所有者权益总额61.08亿元，资产负债率87.83%[10] - 2024年实现营业收入4.99亿元，利润总额3.65亿元，净利润2.94亿元[10] 公司业务数据 - 截至2024年12月31日，公司在五矿财务公司存款余额约19.23亿元[11] - 截至2024年12月31日，公司在五矿财务公司贷款余额为5亿元[11] - 截至2024年12月31日，公司开立五矿财务公司承兑汇票余额约17.61亿元[11] 合规与风险 - 五矿财务公司有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[12] - 五矿财务公司建立了较完善合理的内部控制制度[12] - 公司与五矿财务公司的关联金融业务目前风险可控[12]

业务范围 - 公司主要从事资源贸易、金属贸易、供应链服务三大类业务[2] 套期保值业务 - 商品套期保值业务交易保证金和权利金上限为10亿元人民币[4] - 外汇套期保值业务任一交易日最高合约价值不超11亿美元或等值外币[4] - 业务品种包括商品期货、期权及外汇远期、期权、互换等[3] - 资金来源为自有资金及金融机构授信额度[4] 业务管理 - 制定《五矿发展股份有限公司套期保值业务管理制度》规范业务[7] - 按相关会计准则进行会计处理[9] 业务风险 - 套期保值业务可能存在市场、流动性等风险[5][6] 业务相关 - 业务额度有效期自股东大会审议通过至下年度审议之日止[4] - 公司及下属子公司开展业务具有必要性和可行性[10]

业绩总结 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[10] 内部控制情况 - 存在1个非财务报告内部控制一般缺陷[18] - 截止基准日无重大及重要缺陷[20] 未来展望 - 2025年持续优化内控体制机制，加强缺陷整改[20]

2024年情况 - 董事会审计委员会由5名董事组成，独立董事占多数[1] - 审计委员会召开7次会议[2] - 审议通过变更会计师事务所事项[5] - 审核公司财务报告及定期报告财务信息[7] 2025年展望 - 审计委员会将继续发挥监督职能，为董事会决策提供专业意见[9]

业绩总结 - 2024年计提坏账准备48729327.01元，转回124339435.93元，增利润总额75610108.92元[1] - 2024年对江苏德龙相关债权计提减值准备9379.40万元，减利润总额9379.40万元[4] - 2024年计提存货跌价准备398028556.63元，转回11644827.08元，减利润总额386383729.55元[6] - 计提减值准备446757883.64元，转回135984263.01元，减利润总额310773620.63元[10][11] - 2024年度核销应收款项余额308846010.66元、坏账准备金额308846010.66元[12] - 债务人破产清算核销资产金额156231228.10元[12] - 胜诉或和解但债务人无可供执行财产核销资产金额127395822.98元[12] - 因证据或时效等问题核销资产金额25186009.58元[12] - 达成和解剩余债权无法收回核销资产金额32950.00元[12] 资产减值 - 非流动资产本报告期未计提减值准备[9]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事张新民等4人独立性进行评估[1] - 上述人员任职符合独立董事独立性要求[1] 评估意见时间 - 董事会出具独立董事独立性评估专项意见时间为2025年3月28日[2]

审计机构变更 - 2024年12月9日董事会通过变更2024年度审计机构议案，聘请致同所[1] - 2024年12月25日股东大会审议通过变更审计机构事项[1] 人员数据 - 截至2023年末致同所合伙人225人，注册会计师1364人，签过证券审计报告超400人[1] 报告审议 - 2025年3月20日审计委员会通过《2024年年度报告》及《摘要》等事项[3]

业务范围 - 公司主营资源贸易、金属贸易、供应链服务三大类业务[2] 套期保值业务 - 商品套期保值业务交易保证金和权利金上限10亿人民币，资金可循环使用[4] - 外汇套期保值业务任一交易日最高合约价值不超11亿美元或等值外币[4] - 额度有效期从股东大会通过至下年度股东大会审议业务额度止[4] - 资金来源为自有资金及金融机构授信额度[4] - 商品用境内外期货等衍生品工具，外汇用境内外远期等在合作银行操作[4] 风险与管理 - 套期保值业务存在市场等多种风险[5][6] - 公司制定相关管理制度并适时修订完善[7] - 业务以正常生产经营为基础，不投机，风险可控[10]

股东大会信息 - 2024年度股东大会2025年4月29日9点30分召开[4] - 网络投票2025年4月29日进行，有不同时段要求[5] - 审议11项议案，已在相关会议通过[7][8] 投票相关 - 对中小投资者单独计票议案有1、5、7、9、10、11[10] - 议案7关联股东中国五矿股份有限公司回避表决[10] 时间地点 - 股权登记日为2025年4月24日[13] - 会议登记2025年4月25日，地点在北京[16] 薪酬情况 - 提及独董、董事、监事2024年度薪酬及2025建议方案[22]