WINSHINE SCIENCE COMPANY LIMITED 209 股東特別大會通告 茲通告瀛晟科學有限公司（「本公司」）謹訂於二零二四年十一月十九日（星期二）上午十時 正假座香港灣仔皇后大道東248號大新金融中心35樓舉行股東特別大會（「股東特別大會」 或「大會」），以便考慮並酌情通過以下決議案（不論有否修訂）為本公司之普通決議案： 普通決議案 「動議： 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本通告之內容概不負責，對其 準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示不會就本通告全部或任何部份內容而產 生或因依賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 * 承董事會命 瀛晟科學有限公司 主席 蔣青輝 香港，二零二四年十月二十九日 附註： (a) 待香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）批准因根據本公司新購股權計劃（「新購股權 計劃」，其規則已呈交大會並註有「A」字樣，且由大會主席簡簽以資識別）可能授出 之任何購股權獲行使而可能將予配發及發行之本公司股份（「股份」）上市及買賣後， 批准及採納新購股權計劃之規則，以及授權本公司董事（「董事」）授出購股權以配 發、發行及處理因據此授出之任何購股權獲行使而可 ...

此乃要件 請即處理 閣下如對本通函任何方面或應採取之行動有任何疑問，應諮詢閣下之持牌證券商或註冊證券機 構、銀行經理、律師、專業會計師或其他專業顧問。 閣下如已出售或轉讓名下所有瀛晟科學有限公司*之股份，應立即將本通函及隨附之代表委任 表格送交買主或承讓人，或經手買賣或轉讓之銀行、持牌證券商、註冊證券機構或其他代理 商，以便轉交買主或承讓人。 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本通函之內容概不負責，對其準確性 或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本通函全部或任何部份內容而產生或因倚賴 該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 WINSHINE SCIENCE COMPANY LIMITED * 209 (1) 建議採納新購股權計劃；及 (2) 股東特別大會通告 除文義另有所指外，本封頁所用詞彙與本通函「釋義」一節所界定者具有相同涵義。 董事會函件載於本通函第5至17頁。 本公司謹訂於二零二四年十一月十九日（星期二）上午十時正（香港時間）假座香港灣仔皇后大道 東248號大新金融中心35樓舉行股東特別大會，召開大會之通告載於本通函第SGM-1至SGM-2 頁。隨本通函附奉適用於股東特別大會之 ...

公司基本信息 - 公司名称为瀛晟科学有限公司，股份代号为209[1] - 公司注册办事处位于百慕达Hamilton HM 11, Clarendon House, 2 Church Street[6] - 公司总办事处及香港主要营业地点位于香港干诺道中168 - 200号信德中心招商局大厦9楼907B室[6] - 公司主要往来银行包括香港上海汇丰银行有限公司、交通银行股份有限公司香港分行和广东发展银行中山分行[7] - 公司核数师为天健国际会计师事务所有限公司[7] - 公司秘书为林冠辉先生[6] 公司治理架构 - 李忠海先生于2024年4月12日获委任为执行董事[5] - 审核委员会主席为陈卓豪先生，成员包括郭剑雄先生和赵勇先生[5] - 薪酬委员会主席为陈卓豪先生，成员包括翁祖钿先生和赵勇先生[6] - 提名委员会主席为蒋青辉先生，成员包括陈卓豪先生和郭剑雄先生[6] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年玩具业务收入减少6.3%至1.898亿港元，主要因美国主要客户采购订单减少[9][11] - 2024年上半年农产品种植及销售收入激增760.8%至136万港元，主要因种植早期农产品销售增加[9][12] - 2024年上半年玩具产品销售收入为189,771千港元，2023年同期为202,528千港元；农产品销售收入为1,360千港元，2023年同期为158千港元[50][53] 财务数据关键指标变化 - 2024年上半年毛利约407万港元，较2023年同期约1092万港元减少约685万港元[8] - 2024年上半年亏损约2673万港元，较2023年同期约2111万港元增加约562万港元[8] - 2024年6月30日，集团流动负债净额为2.02亿港元，2023年12月31日为1.852亿港元[13] - 2024年6月30日，集团现金及现金等价物（不包括已抵押银行存款）为1610万港元，2023年12月31日为1.193亿港元[13] - 2024年6月30日，集团流动比率为0.58，2023年12月31日为0.63[13] - 2024年6月30日，集团贷款总额为2.453亿港元，2023年12月31日为2.381亿港元[13] - 2024年6月30日，公司拥有人应占资本亏损增加24.8%至1.01亿港元，2023年12月31日为8090万港元[14][17] - 2024年6月30日，集团资本负债比率约为128%，2023年12月31日为131%[14][17] - 2024年6月30日，集团已抵押中国若干租赁楼宇及预付土地补价，账面总值为9380万港元，2023年12月31日为9600万港元[19] - 2024年6月30日，集团并无重大或然负债，2023年12月31日为零港元[20][24] - 2024年6月30日，集团在香港及中国的雇员（包括董事）约有2820名，2023年6月30日为2240名[21][24] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为19.1131亿港元，2023年同期为20.2686亿港元[27] - 截至2024年6月30日止六个月，公司毛利为407万港元，2023年同期为1092.1万港元[27] - 截至2024年6月30日止六个月，公司除税前亏损为2670.9万港元，2023年同期为2110.9万港元[27] - 截至2024年6月30日止六个月，公司本期亏损为2672.5万港元，2023年同期为2110.9万港元[27] - 截至2024年6月30日止六个月，公司基本及摊薄每股亏损为21.99港仙，2023年同期为26.95港仙[27] - 截至2024年6月30日止六个月，公司本期全面开支总额为2673.1万港元，2023年同期为2512.2万港元[29] - 截至2024年6月30日止六个月，公司全面开支总额中本公司拥有人应占为2668万港元，2023年同期为2506.3万港元[29] - 截至2024年6月30日，非流动资产为118,846千港元，较2023年12月31日的122,418千港元减少3,572千港元[32] - 截至2024年6月30日，流动资产为277,570千港元，较2023年12月31日的291,907千港元减少14,337千港元[32] - 截至2024年6月30日，流动负债为479,521千港元，较2023年12月31日的477,091千港元增加2,430千港元[32] - 截至2024年6月30日，流动负债净值为201,951千港元，较2023年12月31日的185,184千港元增加16,767千港元[33] - 截至2024年6月30日，总资產减流动负债为83,105千港元，较2023年12月31日的62,766千港元增加20,339千港元[33] - 截至2024年6月30日，非流动负债为17,920千港元，较2023年12月31日的18,103千港元减少183千港元[33] - 截至2024年6月30日，负债净值为101,025千港元，较2023年12月31日的80,869千港元增加20,156千港元[33] - 截至2024年6月30日，股本为1,224千港元，较2023年12月31日的5,098千港元减少3,874千港元[33] - 截至2024年6月30日，亏损为101,384千港元，较2023年12月31日的85,153千港元增加16,231千港元[33] - 截至2024年6月30日，本公司拥有人应占资本亏损为100,160千港元，较2023年12月31日的80,055千港元增加20,105千港元[33] - 2024年上半年公司亏损26,725千港元，2023年同期亏损21,009千港元[36] - 2024年上半年全面开支总额为26,731千港元，2023年同期为25,122千港元[36] - 2024年根据认购协议发行新股份，扣除开支后所得款项为6,575千港元[36][38] - 2024年上半年股份缩减4.8% [36] - 2024年上半年经营业务所用现金净额为105,182千港元，2023年同期为123,138千港元[38] - 2024年上半年投资活动所用现金净额为3,588千港元，2023年同期为3,548千港元[38] - 2024年上半年融资活动所得现金净额为9,119千港元，2023年同期为123,202千港元[38] - 2024年上半年现金及现金等价物减少净额为99,651千港元，2023年同期为3,484千港元[38] - 2024年1月1日现金及现金等价物为119,335千港元，2023年为49,765千港元[38] - 2024年期末现金及现金等价物为16,137千港元，2023年为38,789千港元[38] - 截至2024年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约26,565,000港元[39] - 截至2024年6月30日，集团净流动负债约201,951,000港元，负债净额约101,025,000港元，公司拥有人应占资本绌约100,160,000港元[39] - 截至2024年6月30日，集团银行结余及现金约为16,137,000港元，贷款总额约为245,256,000港元且须于未来十二个月内偿还[39] - 2024年上半年可呈報除稅前分類虧損为19,098千港元，2023年同期为13,159千港元[53] - 2024年上半年未分配企业收入为1,159千港元，2023年同期为2,252千港元[53] - 2024年上半年未分配企业开支为8,770千港元，2023年同期为10,202千港元[53] - 2024年上半年除稅前虧損为26,709千港元，2023年同期为21,109千港元[53] - 2024年上半年物業、廠房及設備之折舊为6,161千港元，2023年同期为5,758千港元[53] - 2024年上半年使用權資產之折舊为945千港元，2023年同期为1,173千港元[53] - 2024年上半年存貨撇減淨額为2,666千港元，2023年同期为4,716千港元[53] - 2024年上半年應收貿易款項預期信貸虧損撥備为500千港元，2023年同期无此项[53] - 2024年上半年出售物業、廠房及設備之收益淨額为185千港元，2023年同期无此项[53] - 截至2024年6月30日，公司资产总值为396,416千港元，负债总额为497,441千港元；截至2023年12月31日，资产总值为414,325千港元，负债总额为495,194千港元[55][56] - 2024年上半年汇兑收益净额为3,933千港元，2023年同期为5,517千港元；2024年上半年租金收入为0千港元，2023年同期为225千港元[59] - 2024年上半年银行利息收入为15千港元，2023年同期为14千港元；2024年上半年出售物业、厂房及设备之收益净额为185千港元，2023年同期为0千港元[59] - 2024年上半年注销一间附属公司之收益为740千港元，2023年同期为0千港元；2024年上半年模具收入为586千港元，2023年同期为507千港元[59] - 2024年上半年杂项收入为1,347千港元，2023年同期为800千港元；2024年上半年其他收入、收益及亏损总计为6,806千港元，2023年同期为7,063千港元[59] - 2024年上半年银行贷款利息为4,975千港元，2023年同期为3,004千港元；2024年上半年公司债券利息为1,510千港元，2023年同期为999千港元[60] - 2024年上半年其他贷款利息为0千港元，2023年同期为137千港元；2024年上半年可换股债券估算之利息为213千港元，2023年同期为106千港元[60] - 2024年上半年所得税开支为16千港元，2023年同期为0千港元；中国附属公司两个期间的税率均为25%，香港利得税按估计应课税溢利的16.5%计算[62] - 2024年上半年工资及薪金为33,891千港元，2023年同期为38,828千港元；2024年上半年其他雇员福利为4千港元，2023年同期为22千港元[66] - 2024年上半年确认的存货成本为215,898千港元，2023年同期为187,119千港元；2024年上半年物业、厂房及设备折旧为6,161千港元，2023年同期为5,758千港元[66] - 截至2024年6月30日止六个月无派付、宣派或建议股息，2023年同期亦为零港元[68] - 2024年和2023年公司拥有人应占亏损分别为26,565千港元和21,050千港元，普通股加权平均数分别为120,780千股和78,157千股[70] - 2024年上半年集团收购物业、厂房及设备总账面价值约5,397,000港元，2023年同期为2,486,000港元[75] - 2024年上半年集团未自收购附属公司购得物业、厂房及设备，2023年同期为1,357,000港元[75] - 2024年上半年集团出售机器及设备总账面价值约2,089,000港元，2023年同期为280,000港元[75] - 2024年上半年集团确认额外使用权资产744,000港元，2023年同期为零港元[76] - 2024年6月30日，0 - 30天、31 - 90天、90天以上应收贸易款项分别为71,701千港元、40,756千港元、12,337千港元，2023年同期分别为30,820千港元、39,385千港元、277千港元[78] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，定息应收贷款账面总额分别为16,123,000港元和16,126,000港元，均按年利率10%计息且须一年内偿还[79][81] - 截至2024年6月30日和202

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为191,131,000港元，较2023年的202,686,000港元下降5.69%[1] - 同期公司毛利为4,070,000港元，较2023年的10,921,000港元下降62.73%[1] - 2024年上半年公司除税前亏损为26,709,000港元，较2023年的21,109,000港元增加26.53%[1] - 2024年6月30日，公司非流动资产为118,846,000港元，较2023年12月31日的122,418,000港元下降2.92%[3] - 2024年6月30日，公司流动资产为277,570,000港元，较2023年12月31日的291,907,000港元下降4.91%[3] - 2024年6月30日，公司流动负债为479,521,000港元，较2023年12月31日的477,091,000港元增加0.51%[3] - 2024年6月30日，公司流动负债净值为201,951,000港元，较2023年12月31日的185,184,000港元增加9.05%[4] - 2024年6月30日，公司负债净值为101,025,000港元，较2023年12月31日的80,869,000港元增加24.92%[4] - 2024年上半年除稅前虧損为26,709千港元，2023年为21,109千港元[15] - 2024年上半年匯兌收益淨額为3,933千港元，2023年为5,517千港元[18] - 2024年上半年銀行貸款之利息为4,975千港元，2023年为3,004千港元[19] - 2024年上半年企業債券之利息为1,510千港元，2023年为999千港元[19] - 2024年上半年融資成本为7,568千港元，2023年为6,605千港元[19] - 2024年上半年其他收入、收益及虧損总计为6,806千港元，2023年为7,063千港元[18] - 截至2024年6月30日止六个月所得税开支为16000港元，2023年同期为0，中国附属公司税率为25%，香港利得税按16.5%计算，中国外资企业派息预扣税本集团适用5% [20] - 2024年上半年雇员福利开支34003000港元，2023年同期为47885000港元；存货成本215898000港元，2023年同期为187119000港元 [21] - 中期期间无派付、宣派或建议股息，2023年同期亦为零 [22] - 2024年上半年本公司拥有人应占亏损26565000港元，所用普通股加权平均数120780千股；2023年同期亏损21050000港元，所用普通股加权平均数78157千股 [23] - 2024年上半年集团收购物业、厂房及设备总账面价值约5397000港元，2023年同期为2486000港元；出售机器及设备总账面价值约2089000港元，2023年同期为280000港元 [25] - 2024年上半年集团确认额外使用权资产744000港元，2023年同期为零 [25] - 截至2024年6月30日，应收贸易款项124794000港元，其中0 - 30天71701000港元，31 - 90天40756000港元，90天以上12337000港元 [26] - 截至2024年6月30日，应付贸易款项171662000港元，其中0 - 30天113799000港元，31 - 90天37250000港元，90天以上20613000港元 [27] - 截至2024年6月30日，有抵押贷款小计217256000港元，无抵押贷款小计28000000港元，总计245256000港元；2023年12月31日有抵押贷款小计230097000港元，无抵押贷款小计8000000港元，总计238097000港元 [28] - 2024年6月30日分析为即期贷款为245,256千港元，2023年12月31日为238,097千港元[29] - 2024年6月30日租赁楼宇使用权资产账面总值约93,840,000港元，租赁土地约3,084,000港元；2023年12月31日租赁楼宇约96,000,000港元，租赁土地约3,155,000港元[29] - 公司获授银行融资总额2024年6月30日为人民币160,000,000元（约171,967,000港元），2023年12月31日为人民币160,000,000元（约176,561,000港元）；截至2024年6月30日已动用约人民币139,799,000元（150,256,000港元），2023年12月31日为人民币147,799,000元（163,097,000港元）[29] - 截至2024年6月30日止中期，农产品种植及销售收入为136万港元，较2023年同期的16万港元激增760.8%[37][39] - 截至2024年6月30日止中期，毛利约为407万港元，较2023年同期约1092万港元减少约685万港元[37] - 截至2024年6月30日止中期，公司亏损约2673万港元，较2023年同期的约2111万港元增加约562万港元[37] - 2024年6月30日，集团流动负债净额为2.02亿港元，流动比率维持于0.58的水平，贷款总额为2.453亿港元[40] - 2024年6月30日，公司拥有人应占资本亏绌增加24.8%至1010万港元，资本负债比率约为128%[40] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年玩具产品收入189,771千港元，2023年为202,528千港元；农产品收入1,360千港元，2023年为158千港元[13] - 2024年上半年可呈報除稅前分類虧損玩具为18,344千港元，2023年为12,881千港元；农产品为754千港元，2023年为278千港元[15] - 2024年6月30日可呈報分類資產玩具为370,449千港元，农产品为9,035千港元；2023年12月31日玩具为388,926千港元，农产品为7,477千港元[17] - 2024年6月30日可呈報分類負債玩具为431,960千港元，农产品为719千港元；2023年12月31日玩具为431,323千港元，农产品为825千港元[17] - 截至2024年6月30日止中期，玩具部门收入减少6.3%至1.898亿港元[38] 融资安排相关 - 公司已将到期日为2024年3月16日、金额为人民币160,000,000元（约171,967,000港元）的银行融资到期日延长至2024年12月13日[9] - 公司实施积极节约成本措施并考虑其他融资安排，董事认为集团有足够营运资金履行未来十二个月到期财务责任[9] - 2016年12月7日公司发行45,000,000港元公司债券，年利率6%，2018年12月7日至2020年9月30日按年利率6.75%计息[30] - 2020年5月13日集团取得11,000,000港元有期贷款，固定年利率12%，2021年6月30日取得6,000,000港元额外贷款，到期日延至2025年5月13日[30] - 2021年1月25日集团取得15,000,000港元有期贷款，固定年利率12%，截至2023年9月1日未偿还本金为5,000,000港元，到期日延至2025年4月27日[31] - 循环贷款本金总额2023年3月31日由50,000,000港元修订为35,000,000港元，2024年6月30日已动用账面价值为零，未动用金额为35,000,000港元，到期日延至2025年3月31日[31] - 2021年5月24日集团取得50,000,000港元循环贷款，固定年利率12%，2024年6月30日已动用账面价值为3,000,000港元，未动用金额为47,000,000港元，到期日延至2025年5月24日[31] - 2024年5月3日及5月31日集团分别取得10,000,000港元贷款，固定年利率12%，到期日为2024年11月4日[31] - 2024年3月12日集团取得5,000,000港元有期贷款，固定年利率12%，含按要求偿还条款，分类为流动负债[32] - 2022年10月14日公司订立可换股债券A认购协议，本金总额高达2250万港元，初始换股价0.25港元，2023年4月20日及5月22日完成发行，最多可转换为9000万股[33] - 2022年12月16日公司订立可换股债券B认购协议，本金总额1400万港元，初始换股价0.22港元，2023年4月20日完成发行，最多可转换为6363.6362万股[33] - 2023年5月31日，本金2000万港元的可换股债券A转换为8000万股普通股，本金1400万港元的可换股债券B转换为6363.6362万股普通股[33] - 2024年8月26日，公司按每股约0.20港元配發及發行2300万股普通股，所得款项净额430万港元[35] 公司战略与业务举措 - 公司战略举措着眼利用市场趋势和消费者偏好，增强产品组合、提高供应链韧性、控制成本[42] - 收购农产品种植及销售业务将产生协同效应，补充现有农业业务，为股东创造回报[42] 公司治理与合规 - 截至2024年6月30日止六个月，董事会审阅集团企业管治常规，确认公司遵守企业管治守则[43] - 公司自行采纳的董事买卖证券自订守则不比标准守则宽松，董事在截至2024年6月30日止六个月遵守相关守则[44] - 审核委员会与管理层审阅截至2024年6月30日止六个月未经审核简明综合业绩，认为业绩编制合规且披露充分[45] - 截至2024年6月30日止六个月，公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份行为[46] 公司董事会组成 - 公告日期为2024年8月30日，董事会由三名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事组成[47]

可换股债券A - 公司发行本金总额约22.5百万港元的可换股债券A，用于投资日本西瓜种植项目及一般营运资金，其中20.5百万港元用于种植项目，2.0百万港元用于营运资金[5][7] - 公司将可换股债券A的所得款项用途变更，将约9.5百万港元从投资于日本西瓜种植项目变更为一般营运资金，原因是项目发展进度慢于预期[13] - 公司已根据变更后的分配动用可换股债券A所得款项净额共约22.5百万港元，其中10.5百万港元用于种植项目，12.0百万港元用于一般营运资金[15][16] 可换股债券B - 公司发行本金总额约14百万港元的可换股债券B，用于营运资金需求，所得款项净额约13.8百万港元，其中8.1百万港元用于结算专业费用，3.6百万港元用于租金等费用，2.1百万港元用于董事袍金及员工成本[8][10] - 公司已根据分配动用可换股债券B所得款项净额共约13.8百万港元[12]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023财年公司收入约523.3百万港元，较2022财年的约849.1百万港元减少约38.4%[21] - 2023财年公司毛利约39.2百万港元，较2022财年的约97.9百万港元减少约60.0%[22] - 2023财年公司净亏损约29.4百万港元，2022财年净利润约8.1百万港元[24] - 2023财年末公司净流动负债约185.2百万港元，2022年为192.8百万港元[30] - 2023年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约80.9百万港元，2022年为约89.6百万港元[31] - 2023年12月31日公司资本负债比率约为131%，2022年为134%[31] - 截至2023年12月31日，集团流动负债净额约为1.85184亿港元，负债净额约为8086.9万港元，银行结余约为1.19335亿港元，贷款及可换股债券分别约为2.38097亿港元及247.6万港元[34] 玩具业务线数据关键指标变化 - 2023年玩具制造及买卖收益减少约38.4%至522.8百万港元[9] - 预计2024年玩具部门将继续面临挑战[11] - 2023财年玩具部门收入减少约38.4%至522.8百万港元，毛利减少至约39.2百万港元，2022财年为97.9百万港元[25] - 2023财年玩具部门除税前分部亏损约7.26百万港元，2022财年除税前分部溢利约53.1百万港元[25] 农产品业务线数据关键指标变化 - 2023年农产品种植及销售收益为0.44百万港元[10] - 2023财年农产品部门收入为0.44百万港元，除税前分部亏损约3.3百万港元[28] 公司股份发行与收购情况 - 2024年1月15日公司根据一般授权发行金额约为650万港元的新股份[13] - 2023年5月20日，公司间接收购名鲜株式会社78.9%的股权[28] 审计意见及持续经营相关情况 - 公司核数师对集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表不发表意见[35] - 审计意见本身对集团财务状况无实际影响，若集团未能达成计划效果，可能无法持续经营，需进行相关调整[36] - 管理层考虑集团目前资金流通性、表现及可用融资来源，认为集团自2023年12月31日起至少12个月内有充足营运资金，以持续经营基准编制综合财务报表具有适当性[39] - 管理层对核数师出具的审计意见无异议，但结果存在不确定性，仅提供文件资料无法消除[41] - 审核委员会审查并同意管理层对集团行动计划的立场，同意管理层对不发表意见的立场及集团持续经营能力[43] - 董事会信纳集团将有足够财务资源应付可见未来的财务责任，管理层将开始接触潜在投资者筹集股本资金[45] - 管理层拟进行股本集资活动并于2024年底前为集团完成集资[46] - 假设公司计划按计划完成，管理层对集团持续经营能力评估圆满完成，核数师信纳未来文件资料，董事认为集团有足够营运资金履行未来12个月财务责任[47] - 公司有望在对2024年12月31日止年度集团综合财务报表审计时删除不发表意见[48] ESG报告相关情况 - 公司编制2023年ESG报告，这是第七份ESG报告[50][59] - ESG报告期为2023年1月1日至12月31日，报告范围聚焦玩具制造及贸易，主要覆盖中山分部，香港办事处仅在社会章节涵盖[60] - 报告符合上市规则附录二十七的“环境、社会及管治报告指引”，遵循重要性、量化、平衡及一致性四项原则[61] - 公司通过董事会对业务的了解及与持份者沟通，对ESG风险进行基本评估并纳入风险管理及内部控制制度[55] - 公司成立工作小组协助董事会管理ESG事宜，工作小组每年向董事会汇报[54] - 相关部门定期向工作小组报告资源消耗和职业安全指标，工作小组整合后向董事会报告[56] - 量化信息在ESG报告中附有叙述、解释及比较分析，报告每年刊发一次[64] - 公司秉承平衡原则，公正披露2023年报告期内环境及社会绩效[65] - 公司采用一致方法从内部记录系统获取环境及社会绩效，参照相关附录收集、计算及呈列关键绩效指标以作年度比较[66] - 公司持续寻求更高效环保的业务发展方式，履行建立包容可持续社会的使命[58] - 2023年报告期内公司维持与2022年相同的ESG管理结构和流程[67] - 公司设立多种沟通渠道与投资者、客户等不同利益相关者定期沟通[69][70] - 公司识别出环境、社会及管治的重大领域及方面，如环境的排放物、资源使用等[71] - 员工关注的ESG重大问题为劳工准则、企业管治与风险管理[72] - 客户关注的ESG重大问题为用水管理、职业健康和安全[72] - 供应商关注的ESG重大问题为用水管理、采购和供应链管理[72] 环境绩效相关指标变化 - 公司成立环境管理委员会监督环境绩效、制定计划和降低风险[73] - 公司遵守《中华人民共和国环境保护法》等多项环境法律法规[73][74] - 2023年报告期内无环境违规事故导致罚款或检控[75] - 公司遵守ISO 14001环境管理体系标准并设立环境管理体系[76] - 2023年温室气体总排放量（范围1及2）为5300吨二氧化碳当量，较2022年的7380吨减少28.18%[79] - 2023年范围1温室气体排放量为171吨二氧化碳当量，较2022年的205吨减少16.59%[79] - 2023年范围2温室气体排放量为5129吨二氧化碳当量，较2022年的7175吨减少28.52%[79] - 2023年每生产件数的温室气体密度（范围1及2）为0.26吨二氧化碳当量/1000件，较2022年的0.27减少3.70%[79] - 公司目标来年将温室气体排放总量降低2 - 3%[85] - 2023年中山氮氧化物排放量为607459克，较2022年的595104克增加2.08%[88] - 2023年中山硫氧化物排放量为1019克，较2022年的1205克减少15.44%[88] - 2023年中山悬浮粒子排放量为60077克，较2022年的58726克增加2.30%[88] - 公司目标来年将空气污染物（特别是有害的SOₓ、NOₓ及PM）排放量减少2 - 3%[88] - 公司建立以长远眼光为方向目标的减废路径，实施3R废物管理原则减少废物[88][90] - 2023年无害废弃物（如废纸、生活垃圾）为55吨，与2022年持平；每生产件数的无害废弃物密度为0.03吨/10,000件，较2022年增长50.00%[91] - 2023年有害废弃物（如废油、废弃溶质瓶）为70吨，较2022年增长16.67%；每生产件数的有害废弃物密度为0.04吨/10,000件，较2022年增长100%[91] - 2023年电力消耗8,998,170千瓦时，较2022年增长0.85%；密度为0.45千瓦时/件，较2022年增长36.36%[95] - 2023年无铅汽油消耗15,810升，较2022年减少47.30%；消耗153,223千瓦时，较2022年减少47.30%；密度为0.77千瓦时/100件，较2022年减少28.70%[95] - 2023年柴油消耗48,856升，较2022年增长2.96%；消耗522,918千瓦时，较2022年增长2.96%；密度为2.61千瓦时/100件，较2022年增长38.83%[95] - 2023年总能源消耗9,674,311千瓦时，较2022年减少0.48%[95] - 2023年中山用水量为223,409立方米，较2022年减少2.91%；密度/产量为0.01立方米/件，与2022年持平[99] - 公司建立资源管理程序、采取多种节能措施，目标来年将能源消耗量降低2 - 3%[93][97] - 公司建立节水路径、采取多种节水措施，目标来年将用水量降低2 - 3%[99][101] - 2023年无铅汽油消耗减少归因于日常运营减少[96] - 2023年纸盒消耗量2.90吨，较2022年的3.20吨减少9.38%[103] - 2023年塑料包装材料消耗量2600吨，较2022年的2800吨减少7.14%[103] - 2023年原材料消耗总量2714.9吨，较2022年的2915.2吨减少6.87%[103] - 2023年报告期内无对环境和自然资源造成重大影响的事件[108] - 公司未收到政府环保部门、客户或商业伙伴有关违反环境规章的警告或投诉通知[110] - 公司制定应对极端天气的应急计划，遇恶劣天气会重新安排人手和采取预防措施[112][113] - 中山厂房绿化覆盖率约30%[114] 员工相关情况 - 公司根据《国家劳动法》制定并更新雇佣政策，获ICTI关爱基金会认证[118] - 2023年报告期内无补偿及解雇、招聘及晋升等方面的不合规个案[118] - 截至2023年12月31日，公司在中山及香港雇佣1518名全职员工[125] - 2023年报告期内，员工流失率增加至约40%[131] - 2023年男性员工流失率为48%，女性员工流失率为36%[133] - 2023年15 - 24岁员工流失率为73%，25 - 34岁为64%，35 - 44岁为45%，45 - 54岁为34%，55 - 64岁为4%，65岁或以上为0%[134] - 2023年中山地区员工流失率为40%，香港办事处为22%[135] - 公司要求所有新入职者参加迎新培训，内容涵盖公司历史、雇佣条款及条件等[122] - 公司为员工缴纳“五险一金”，员工有权享有法定假期及有薪假期[123] - 公司成立健康及安全委员会，监督健康及安全绩效，识别潜在风险[136] - 2023年报告期内，公司无重大合规事件，预计来年保持相同成果[130] - 公司定期检讨薪酬待遇，将员工薪金与行业标准进行基准比较[123] - 2023年报告期无职业健康与安全法规的不合规个案[137] - 2023年报告期因工伤事故共损失93个工作日，2022年为195个工作日[139] - 2023年报告期雇员平均培训时数约为32小时[141] - 2023年内部、外部受训雇员百分比均为49.41%，2022年为99.41%[141] - 2023年男性受训雇员百分比为36.67%，女性为63.33%[141] - 2023年高级管理人员受训雇员百分比为0.40%，中初级管理人员为1.67%，主任为2.00%，一般员工为95.93%[141] - 2023年受训雇员内部、外部平均培训时数均为15.81小时，2022年为31.87小时[142] - 2023年男性雇员平均培训时数为26.86小时，女性为9.24小时[142] - 2023年高级管理人员平均培训时数为6.40小时，中初级管理人员为14.29小时，主任为14.12小时，一般员工为16.00小时[142] - 2023年报告期公司遵守防止童工和强迫劳动的相关法例及规例，无需整改[148] 供应商与产品相关情况 - 截至2023年12月31日，公司注册供应商包括210间中国供应商、47间香港供应商及2间其他国家供应商[150] - 负责进出口的雇员须每年出席至少两次有关相关条例及规例的培训[156] - 公司已获颁授IETP认证，遵守国际玩具工业理事会商业行为守则[159] - 公司已取得ISO 9001质量管理体系认证[160] - 2023年报告期内，无有关产品责任的报告事故[162] - 公司每年出口超2000万件产品[166] - 2023年报告期无产品召回或退货、重大投诉或索赔及政府调查[167] - 客户对公司生产力满意，建议改进样品准时交付[168] - 2023年报告期无广告、标签和隐私事宜违规事件[171] - 2023年报告期无知识产权侵权行为及相关法律诉讼[174] 社会责任与反贪污相关情况 - 2023年报告期董事及雇员平均接受2小时反贪污专题培训[176] - 2023年报告期无受贿、勒索、诈骗及洗钱指控个案[176] - 2023年报告期为有财政困难人士赞助现金5000元及食品杂货[177] 公司管理层变动情况 - 蒋青辉49岁，2023年4月25日加入公司任执行董事，6月23日任公司主席[179] - 2023年蒋先生通过全资公司收购公司发行本金总额为1400万港元的可换股债券，可转换为63636363股换股股份，且所有债券已于2023年5月31日转换为股份[180][181] - 44岁的翁祖钿于2023年6月29日加入公司出任执行董事并担任行政总裁，其在银行及企业融资领域有逾20年跨国经验[182][183] - 65岁的林少鹏于2014年12月加入公司担任顾问，2017年12月18日出任非执行董事，自2014年12月起就集团玩具

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为523,262千港元，较2022年的849,096千港元下降38.37%[4] - 2023年公司毛利为39,266千港元，较2022年的97,883千港元下降59.88%[4] - 2023年公司除税前亏损22,998千港元，而2022年为溢利11,769千港元[4] - 2023年公司本年度亏损29,361千港元，而2022年为溢利8,079千港元[4] - 2023年公司全面开支总额为24,934千港元，而2022年为收益9,294千港元[6] - 截至2023年12月31日，公司非流动资产为122,418千港元，较2022年的122,350千港元略有增加[8] - 截至2023年12月31日，公司流动负债净额为185,184千港元，较2022年的192,768千港元有所减少[8] - 截至2023年12月31日，公司负债净额为80,869千港元，较2022年的89,648千港元有所减少[9] - 2023年可呈报除税前分类亏损为10,600千港元，2022年溢利为53,065千港元[26] - 2023年除税前亏损为22,998千港元，2022年溢利为11,769千港元[26] - 2023年其他收入、收益及亏损总计为10,300千港元，2022年为8,217千港元[28] - 2023年融资成本为15,587千港元，2022年为14,351千港元[30] - 2023年所得税开支为6363千港元，2022年为3690千港元[31] - 2023年雇员福利开支为106082千港元，2022年为126828千港元[31] - 2023年公司拥有人应占亏损为28650千港元，2022年盈利为8079千港元[34] - 2023年已发行普通股加权平均数为450401千股，2022年为366186千股[34] - 2023年存货总额为75142千港元，2022年为81974千港元[35] - 2023年应收贸易款项净额为70482千港元，2022年为71503千港元[36] - 2023年应付贸易款项总额为170541千港元，2022年为137111千港元[37] - 2023年有抵押贷款小计为230097千港元，2022年为189893千港元[38] - 2023年无抵押贷款小计为8000千港元，2022年为1050千港元[38] - 2023年已发行及缴足普通股为509822千股，金额为5098千港元；2022年为366186千股，金额为3662千港元[39] - 截至2023年12月31日止年度，集团产生公司拥有人应占净亏损约2865万港元[52] - 截至2023年12月31日，集团流动负债净额及负债净额分别约为1.85184亿港元及8086.9万港元，银行结余约1.19335亿港元，贷款及可换股债券分别约2.38097亿港元及247.6万港元须未来十二个月内偿还[52] - 2023财年公司收入约523.3百万港元，较2022财年的约849.1百万港元减少约38.4%[57] - 2023财年公司年度毛利约为39.2百万港元，较2022财年约97.9百万港元减少约60.0%[57] - 2023财年公司净亏损约为29.4百万港元，2022财年净利润约为8.1百万港元[57] - 2023财年末公司净流动负债约为185.2百万港元（2022年：192.8百万港元），现金及现金等值物约119.3百万港元（2022年：49.8百万港元）[62] - 2023年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约80.0百万港元，2022年12月31日为约89.6百万港元[62] - 2023年12月31日公司资本负债比率约为131%（2022年：134%）[62] - 截至2023年12月31日公司流动负债净额及负债净额分别约为185,184,000港元及80,869,000港元，银行结余约为119,335,000港元，贷款及可换股债券分别约为238,097,000港元及2,476,000港元须于未来十二个月内偿还[65] - 2023年12月31日，集团雇员1513名（2022年：1696名），员工成本约1.061亿港元（2022年：约1.268亿港元）[75] 公司融资与股本变动 - 2024年1月15日，公司向独立第三方发行101,964,566股股份，筹集所得款项净额约6,500,000港元[15] - 公司将到期日为2024年3月16日的银行融资人民币160,000,000元（约176,561,000港元）到期日延至2024年12月13日[15] - 2022年11月30日起公司完成股份合并，每10股每股0.10港元的已发行股份合为1股每股1.00港元的合并股份[40] - 股份合并后公司已发行股本从366,186,472.90港元减至3,661,864.72港元，每股面值从1.00港元降至0.01港元[40] - 2022年10月14日公司订立可换股债券A认购协议，本金总额高达2250万港元，初始换股价0.25港元，最多可转9000万股[41] - 2022年12月16日公司订立可换股债券B认购协议，本金总额1400万港元，初始换股价0.22港元，最多可转63,636,362股[41][42] - 2023年5月31日，2000万港元可换股债券A转8000万股普通股，1400万港元可换股债券B转63,636,362股普通股，250万港元可换股债券A未转[42] - 2023年可换股债券负债部分变动：发行36,176千港元，实际利息开支523千港元，已付利息 -291千港元，应计利息 -236千港元，转换 -33,696千港元，年末余额2476千港元[44] - 2024年1月15日公司按每股约0.066港元配发及发行101,964,566股普通股，所得款项净额650万港元[48] - 2024年1月15日公司根据一般授权发行金额约650万港元的新股份[73] - 2024年1月15日公司按净发行价每股约0.066港元配發及发行101,964,566股每股面值0.01港元的普通股[76] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年玩具制成品销售收入为522,827千港元，2022年为849,096千港元；2023年农产品销售收入为435千港元，2022年为0千港元[23] - 2023财年玩具部门收入减少约38.4%至522.8百万港元，除税前分部亏损约7.26百万港元，2022财年除税前分部溢利约53.1百万港元[60] - 2023年5月24日公司间接收购名鲜株式会社78.9%的股权，2023财年农产品部门收入为0.44百万港元，除税前分部亏损约3.3百万港元[61] 公司特殊事项及其他信息 - 2022年集团就COVID - 19相关补贴确认政府补助752,000港元[30] - 2023年集团取消登记一间全资附属公司亏损约为1,095,000港元[30] - 本年度集团应用新订香港财务报告准则及修订本对财务状况及表现无重大影响[18] - 集团未提早应用已颁布但未生效的香港财务报告准则及修订本，董事预期未来对综合财务报表无重大影响[21] - 集团实施积极节约成本措施并考虑其他融资安排以增加权益及流动资金[19] - 董事会不建议就截至2023年12月31日止年度派付末期股息（2022年：无）[56] - 公司管理层拟于2024年底前为集团完成股本集资活动[71] - 2023财年玩具部门产品利润及营业额面临重大压力，预计2024年将继续面临挑战[73] - 截至2023年12月31日财政年度，公司遵守上市规则附录C1第二部分所载企业管治守则的所有适用守则条文[74] - 截至2023年12月31日止年度，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份[78] - 公司审核委员会已审阅2023财年年度业绩，核数师已审核集团2023财年综合财务报表[79] - 公司应届股东周年大会将于2024年6月17日举行[80] - 公司股份登记处将于2024年6月11日至6月17日暂停办理股东登记[81] 公司收购事项 - 2023年5月24日公司收购恒达投资集团100%已发行股本及股东贷款，现金代价170万港元[46] - 2023年5月24日公司间接收购名鲜株式会社78.9%的股权，2023财年农产品部门收入为0.44百万港元，除税前分部亏损约3.3百万港元[61]

出售权益及交易性质 - 出售庞富实业有限公司60%权益及销售贷款60%为须予披露交易[2] 股东贷款及相关款项数据 - 2022年3月21日股東貸款约2102.6万港元，庞富应付公司款项约4887.3万港元，转让集团往来账户约175.5万港元，股东贷款总额约7165.4万港元[3][5] - 出售日期销售贷款（股东贷款总额之60%）为4299.2万港元[5] 应收款项减值情况 - 其他应收款项预期信贷亏损拨备含庞富股东贷款余下40%，金额约2866.2万港元[5] - 庞富股东贷款余下40%（2866.155557万港元）未来无法偿付，2022年12月31日应收贷款全额减值[6] 庞富集团流动资产情况 - 2022年12月31日庞富集团流动资产仅约9万港元[8] 应收违约付款亏损率 - 应收违约付款亏损率约100%（违约概率100%及收回率0%）[9]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日的中期，公司毛利约为1090万港元，较2022年同期的约7420万港元减少约6330万港元[21] - 截至2023年6月30日的中期，公司亏损约2110万港元，2022年同期盈利约1300万港元，减少约3410万港元[22] - 2023年中期毛利约为10.9百万港元，较2022年同期约74.2百万港元减少约63.3百万港元[24] - 2023年中期亏损约21.1百万港元，2022年中期溢利约13.0百万港元，减少约34.1百万港元[24] - 2023年6月30日，集团流动资产为304,119,000港元，2022年12月31日为218,596,000港元[29] - 2023年6月30日，集团贷款总额为246,284,000港元，2022年12月31日为190,943,000港元[30] - 2023年6月30日，公司拥有人应占资本亏绌减少9.8%至80,876,000港元[31] - 2023年6月30日，集团员工约2,240名，2022年6月30日为3,300名[48] - 2023年上半年收入为202,686千港元，2022年同期为497,188千港元[63] - 2023年上半年毛利为10,921千港元，2022年同期为74,209千港元[63] - 2023年上半年除税前亏损为21,109千港元，2022年同期溢利为13,474千港元[63] - 2023年上半年本公司拥有人应占亏损为21,050千港元，2022年同期溢利为12,986千港元[63] - 2023年上半年每股亏损为5.39港仙，2022年同期每股盈利为3.55港仙[63] - 2023年上半年全面开支总额为25,122千港元，2022年同期为2,083千港元[64] - 2023年6月30日非流动资产为119,788千港元，2022年12月31日为122,350千港元[67] - 2023年6月30日流动资产为304,119千港元，2022年12月31日为218,596千港元[67] - 2023年6月30日流动负债为483,999千港元，2022年12月31日为411,364千港元[67] - 2023年6月30日流动负债净值为1.7988亿港元，较2022年12月31日的1.92768亿港元有所减少[69] - 2023年6月30日总负债净值为8087.6万港元，较2022年12月31日的8964.8万港元有所减少[69] - 截至2023年6月30日止六个月，公司亏损2110.9万港元[72] - 2023年6月30日已发行股本为509.8万港元，较2023年1月1日的366.2万港元有所增加[72] - 2023年经营业务所用现金净额为1.23138亿港元，较2022年的529.3万港元大幅增加[75] - 2023年投资活动所得现金净额为 - 354.8万港元，2022年为861.1万港元[75] - 2023年融资活动所得现金净额为1.23202亿港元，2022年为 - 1516.3万港元[75] - 2023年现金及现金等价物减少净额为348.4万港元，2022年为1184.5万港元[75] - 2023年6月30日期末现金及现金等价物为3878.9万港元，较2023年1月1日的4976.5万港元有所减少[75] - 截至2023年6月30日止六个月，集团拥有人应占亏损约2105万港元[80][83] - 截至2023年6月30日，集团净流动负债约1.7988亿港元，净负债约8087.6万港元，公司拥有人应占权益约8070.2万港元[80][83] - 截至2023年6月30日，集团银行结余及现金约3878.9万港元，未来十二个月内须偿还贷款约2.46284亿港元[80][83] - 2023年上半年玩具成品销售收入202,528千港元，2022年同期为497,188千港元；2023年新增农产品销售收入158千港元[98][104] - 2023年上半年可呈报分类除税前（亏损）溢利为(13,159)千港元，2022年同期为33,011千港元[104] - 2023年上半年除税前（亏损）溢利为(21,109)千港元，2022年同期为13,474千港元[104] - 2023年6月30日可呈报分类资产为342,804千港元，2022年12月31日为330,390千港元[107][108] - 2023年6月30日资产总值为423,907千港元，2022年12月31日为340,946千港元[107][108] - 2023年6月30日可呈报分类负债为(440,245)千港元，2022年12月31日为(360,871)千港元[107][108] - 2023年6月30日负债总额为(504,783)千港元，2022年12月31日为(430,594)千港元[107][108] - 2023年上半年汇兑收益净额为5,517千港元，2022年同期为2,440千港元[110] - 2023年上半年租金收入为225千港元，2022年同期为744千港元[110] - 2023年上半年其他收入、收益及亏损总计7,063千港元，2022年同期为7,769千港元[110] - 2023年上半年银行贷款利息为3004千港元，2022年为2905千港元；企业债券利息为999千港元，2022年为1506千港元等，总利息支出2023年为6605千港元，2022年为7554千港元[112] - 2023年上半年所得税开支为0千港元，2022年为488千港元[115] - 2023年上半年雇员福利开支为47885千港元，2022年为118077千港元；存货成本为187119千港元，2022年为427678千港元等[122] - 存货成本中分包成本2023年上半年为45640000港元，2022年为66942000港元[122][124] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损为21050千港元，2022年盈利为12986千港元；加权平均普通股数目2023年为390787千股，2022年为366186千股[128] - 2023年上半年摊薄每股亏损与基本每股亏损相同，2022年无每股摊薄盈利[129][130] - 2023年上半年集团购置物业、厂房及设备账面总值约2486000港元，2022年为6130000港元；处置账面总值约280000港元，2022年为231000港元[132] - 2023年上半年无新办公室租赁协议，2022年确认使用权资产2020000港元[133] - 截至2023年6月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备总账面价值约248.6万港元，2022年同期为613万港元；收购附属公司物业、厂房及设备总账面价值约135.7万港元；出售机器及设备总账面价值约28万港元，2022年同期为23.1万港元[135] - 截至2023年6月30日，0 - 30天应收贸易款项为8117.2万港元，2022年12月31日为6825.1万港元；31 - 90天为3692.6万港元，2022年12月31日为31.5万港元；90天以上为998.4万港元，2022年12月31日为293.7万港元[137] - 截至2023年6月30日，应收贸易款项总计12808.2万港元，2022年12月31日为7150.3万港元[137] - 截至2023年6月30日，定息应收贷款为1671万港元，2022年12月31日为1673.3万港元；预期信贷亏损拨备为1671万港元，2022年12月31日为1673.3万港元[139] - 截至2023年6月30日，公司董事认为账面总额为1671万港元的应收贷款出现信贷减值，2022年12月31日为1673.3万港元[140][141] - 截至2023年6月30日，0 - 30天应付贸易款项为11724.7万港元，2022年12月31日为7435.1万港元；31 - 90天为3240.7万港元，2022年12月31日为1947.2万港元；90天以上为2096.2万港元，2022年12月31日为4328.8万港元[150] - 截至2023年6月30日，应付贸易款项总计17061.6万港元，2022年12月31日为13711.1万港元[150] - 截至2023年6月30日，有抵押贷款小计为228,284千港元，2022年12月31日为189,893千港元[153][156] - 截至2023年6月30日，无抵押贷款小计为18,000千港元，2022年12月31日为1,050千港元[156] - 截至2023年6月30日，贷款总额为246,284千港元，2022年12月31日为190,943千港元[156][158] - 银行有抵押贷款固定利率为每年4.00% - 5.85%，2023年6月30日金额为150,672千港元，2022年12月31日为112,281千港元[153] - 公司债券有抵押贷款固定利率为每年6.75%，2023年6月30日和2022年12月31日金额均为45,000千港元[153] - 有期有抵押贷款固定利率为每年12.00%，2023年6月30日和2022年12月31日金额分别为17,000千港元和15,000千港元[153] - 其他有抵押贷款固定利率为每月2.50%，2023年6月30日和2022年12月31日金额均为612千港元[156] - 2023年3月9日，公司与银行修订银行贷款总额为人民币160,000,000元（约173,536,000港元），2022年12月31日为人民币141,000,000元（约157,842,000港元）[159][162] - 截至2023年6月30日，已动用银行贷款约人民币138,920,000元（约150,672,000港元），2022年12月31日为人民币100,301,000元（约112,281,000港元）[160][162] - 2023年可换股债券负债部分变动：发行36370000港元，实际利息费用106000港元，已付利息45000港元，应计利息61000港元，转换33879000港元，6月30日余额2491000港元[184] - 法定股本：2022年1月1日每股0.10港元普通股7000000000股，金额700000000港元；2022年12月31日和2023年6月30日每股0.01港元普通股70000000000股，金额700000000港元[186] - 已发行及缴足股本：2022年1月1日每股0.10港元普通股3661865000股，金额366186000港元；2023年6月30日每股0.01港元普通股509823000股，金额5098000港元[186] - 截至2023年6月30日，按公允值計入損益之金融資產應用第一級估值方法的金額約為零港元，2022年12月31日為零港元[192][195] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，第一级与第二级之间无重大转移，亦无转入或转出第三级[193][195] - 2023年上半年已收一间关联公司租金收入96千港元，2022年同期为156千港元[198] - 2023年上半年已付公司主要股东利息开支195千港元，2022年同期为183千港元[198] - 2023年上半年董事及其他主要管理人员短期福利为2108千港元，2022年同期为1870千港元[200] - 20

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入202,686千港元，较2022年同期的497,188千港元下降约59.23%[1] - 同期毛利10,921千港元，较2022年的74,209千港元下降约85.28%[1] - 除税前亏损21,109千港元，而2022年同期为溢利13,474千港元[1] - 本期亏损21,109千港元，2022年同期为溢利12,986千港元[1][2] - 2023年6月30日，非流动资产119,788千港元，较2022年12月31日的122,350千港元下降约2.09%[3] - 流动资产304,119千港元，较2022年12月31日的218,596千港元增长约39.12%[3] - 流动负债483,999千港元，较2022年12月31日的411,364千港元增长约17.66%[3] - 流动负债净值为179,880千港元，较2022年12月31日的192,768千港元下降约6.68%[3] - 负债净值80,876千港元，较2022年12月31日的89,648千港元下降约9.78%[3] - 2023年可呈报除税前分类亏损为13,159千港元，2022年溢利为33,011千港元[24] - 2023年除税前亏损为21,109千港元，2022年溢利为13,474千港元[24] - 截至2023年6月30日止六个月，汇兑收益净额为5,517千港元，2022年同期为2,440千港元[27] - 截至2023年6月30日止六个月，融资成本为6,605千港元，2022年同期为7,554千港元[27] - 2023年上半年所得税开支为0千港元，2022年同期为488千港元[28] - 2023年上半年雇员福利开支47,885千港元，2022年同期为118,077千港元[32] - 2023年上半年存货成本187,119千港元，2022年同期为427,678千港元[32] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损21,050千港元，2022年同期溢利12,986千港元[35] - 2023年上半年收购物业、厂房及设备总账面价值约2,486,000港元，2022年同期为6,130,000港元[37] - 2023年6月30日，集团流动资产为304,119,000港元，流动比率维持于0.63水平（2022年12月31日为0.53）[77] - 2023年6月30日，公司拥有人应占资本亏绌减少9.8%至80,876,000港元，资本负债比率约为122%（2022年12月31日为134%）[79] - 截至2023年6月30日中期，毛利约为10.9百万港元，较2022年同期约74.2百万港元减少约63.3百万港元[72] - 截至2023年6月30日中期，集团亏损约21.1百万港元，2022年同期溢利约13.0百万港元，减少约34.1百万港元[73] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，玩具成品销售收入为202,528千港元，2022年同期为497,188千港元；农产品销售收入为158千港元，2022年同期为0千港元[20] - 截至2023年6月30日，可呈报分类资产为342,804千港元，2022年12月31日为330,390千港元；负债为440,245千港元，2022年12月31日为360,871千港元[25] - 截至2023年6月30日中期，美国整体玩具销量较2022年同期大幅下降约50%以上[70] - 截至2023年6月30日中期，农业产品销售收益为0.16百万港元（2022年同期为零港元）[71] - 截至2023年6月30日中期，玩具部门收入减少59.3%至202.5百万港元[74] 财务改善措施 - 公司实施银行融资、节约成本、考虑其他融资安排等措施改善财务状况[10][11] 税率相关 - 中国附属公司两期间企业所得税率均为25%[28] - 两个期间香港利得税按估计应课税溢利的16.5%计算[29] - 中国成立的外资企业向外国投资者宣派股息，集团适用5%的预扣税税率[30] 财务准则影响 - 本中期期间应用香港财务报告准则修订本对集团财务状况及表现无重大影响[16] 应收应付及贷款数据变化 - 2023年6月30日，0 - 30天应收贸易款项为81,172千港元，2022年12月31日为68,251千港元[41] - 2023年6月30日，0 - 30天应付贸易款项为117,247千港元，2022年12月31日为74,351千港元[41] - 2023年6月30日有抵押贷款小计228,284千港元，2022年12月31日为189,893千港元[43] - 2023年6月30日无抵押贷款小计18,000千港元，2022年12月31日为1,050千港元[43] - 2023年3月9日银行贷款总额修订为约173,536,000港元，2022年12月31日为约157,842,000港元[46] 贷款及债券情况 - 公司债券原到期日为2018年12月6日，后延至2023年3月31日，2018年12月7日至2020年9月30日按年利率6.75%计息[49] - 2020年5月13日集团取得1100万港元有期贷款，年利率12%，到期日延至2023年5月13日；2021年6月30日取得600万港元额外贷款[50] - 2021年1月25日集团取得1500万港元有期贷款，年利率12%，到期日延至2023年4月27日[51] - 2022年8月1日集团获得61.2万港元贷款，固定利率每月2.50厘，以联营公司40%股权作抵押[53] - 循环贷款账面总值由5000万港元修订为3500万港元，2023年4月19日及6月1日分别取得800万港元及200万港元额外贷款，6月30日已动用1000万港元，未动用2500万港元[54] - 2021年5月24日集团取得5000万港元循环贷款，年利率12%，到期日延至2023年5月24日，6月30日未动用金额为4200万港元[56] - 公司发行可换股债券A总额2250万港元，可换股债券B总额1400万港元，分别按每股0.25港元和0.22港元转换，最多可转换为9000万股和6363.6362万股[61][62][63][64] - 可换股债券权益部分为130,000港元，实际利率负债部分实际利率为16.70厘至17.24厘[65] - 2023年5月31日，20,000,000港元可换股债券A转换为80,000,000股普通股，14,000,000港元可换股债券B转换为63,636,362股普通股，2,500,000港元可换股债券A于6月30日尚未行使[66] 股权收购情况 - 2023年5月24日公司收购恒达投资集团100%股权，现金代价总额为170万港元，恒达投资集团持有名鲜78.9%股权[57] - 收购日恒达投资集团可辨认资产和负债公允价值总计 -54.7万港元，商誉金额为67.3万港元[59] - 2023年5月24日至6月30日，恒达投资集团贡献销售收入约15.8万港元，净亏损27.8万港元[60] 股息情况 - 2023年上半年未宣派中期股息（2022年同期亦无）[68] 审核委员会相关 - 审核委员会与管理层审阅公司会计原则及政策和截至2023年6月30日止六个月未经审核简明综合业绩[91] - 审核委员会认为业绩遵照适用会计准则及规定编制并充分披露[91] 股份交易及董事会组成 - 截至2023年6月30日止六个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份[92] - 公布日期董事会由三名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事组成[92]