问题1.毛利率高于同行业公司平均水平的合理性 昇 浙江海昇药业股份有限公司并长江证券承销保荐有限公司: 现对由长江证券承销保荐有限公司（以下简称"保荐机 构"）保荐的浙江海昇药业股份有限公司（以下简称"发行人" 或"公司"）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出第 三轮问询意见。 请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项 予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版 （含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷 体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交 延期回复的申请。 经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律 效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材 料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。 本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审 核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所 将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措 施。 1 目录 | 问题 | 1. 毛利率高于同行业公司平均水平的合理性 3 | | --- | --- | | 问题 | 2. 销售费用率较低的合理性 3 | | 问题 | 3. 募投项目的合理性和必要性 ...

浙江海昇药业股份有限公司 - 审阅报告 上会师报字(2023)第 11211 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 t and t ·计师 李 务所(特殊善通合伙) lic Secountants (Shecial Somera 审阅报告 上会师报字(2023)第 11211 号 浙江海昇药业股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的浙江海昇药业股份有限公司（以下简称"海昇药业公司"） 财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日的资产负债表,2023 年 1 至 6 月的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。这些财务报表的编制是海昇药业 公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审 阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了 审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错 报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提 供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业 会 ...

公告编号：2023-092 1.会议召开时间：2023 年 8 月 16 日 2.会议召开地点：公司二楼会议室 3.会议召开方式：现场 证券代码：870656 证券简称：海昇药业 主办券商：长江承销保荐 浙江海昇药业股份有限公司 第三届监事会第九次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、会议召开和出席情况 （一）会议召开情况 1.议案内容： 4.发出监事会会议通知的时间和方式：2023 年 8 月 4 日以书面方式发出 5.会议主持人：吴建新先生 6.召开情况合法合规性说明： 应出席监事会会议的监事人数共 3 人,实际出席本次监事会会议的监事共 3 人。 （二）会议出席情况 会议应出席监事 3 人，出席和授权出席监事 3 人。 根据法律、法规和《公司章程》的规定，公司董事会编制了《浙江海昇药业 股份有限公司 2023 年半年度报告》。详见公司于 2023 年 8 月 16 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）发布的《2023 年半年 ...

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 根据相关法律、法规及《独立董事制度》和《公司章程》的有关规定，我们 作为浙江海昇药业股份有限公司独立董事，对公司第三届董事会第九次会议的相 关事项发表如下意见： 一、《关于公司 2023 年 1-6 月审阅报告的议案》的独立意见 公告编号：2023-094 证券代码：870656 证券简称：海昇药业 主办券商：长江承销保荐 浙江海昇药业股份有限公司 独立董事关于第三届董事会第九次会议 相关事项的独立意见 公告编号：2023-094 律、法规及《公司章程》等相关规定，能够维护中小投资者的利益，符合公司和 全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情形。我们同意该议案。 浙江海昇药业股份有限公司 独立董事：王兴斌、李良琛 经审阅，我们认为公司编制的2023年1-6月财务报表能够真实反映公司2023 年 1-6 月的经营成果和财务状况。上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审 阅报告符合相关法律、法规的要求，如实反映了公司实际情况，不存在损害公司 和全体股东利益的 ...

公告编号：2023-093 证券代码：870656 证券简称：海昇药业 主办券商：长江承销保荐 浙江海昇药业股份有限公司 第三届董事会第九次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、会议召开和出席情况 （一）会议召开情况 1.会议召开时间：2023 年 8 月 16 日 2.会议召开地点：公司二楼会议室 3.会议召开方式：现场 7.召开情况合法合规性说明： 本次会议的召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等法律法规和《公 司章程》的有关规定。 （二）会议出席情况 会议应出席董事 6 人，出席和授权出席董事 6 人。 二、议案审议情况 （一）审议通过《关于公司 2023 年半年度报告的议案》 1.议案内容： 根据法律、法规和《公司章程》的规定，公司董事会编制了《浙江海昇药业 股份有限公司 2023 年半年度报告》。详见公司于 2023 年 8 月 16 日在全国中小 公告编号：2023-093 4.发出董事会会议通知的时间和方式：2023 年 8 月 4 日以书面方式发出 5. ...

发行信息 - 公司拟公开发行股票不超2000万股（未考虑超额配售选择权）或不超2300万股（全额行使超额配售选择权），发行后公众股东持股比例不低于总股本25%，超额配售选择权发行股票数量不超本次发行数量15%[10] - 每股面值1元，发行价格不低于34元/股，最终价格由董事会与主承销商协商确定[10][46] - 本次发行上市全部为新股发行，原股东不公开发售股份[10] - 定价方式可通过公司和主承销商自主协商直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等确定[10] - 保荐人、主承销商为长江证券承销保荐有限公司[10] 业绩数据 - 2020 - 2022年主营业务收入分别为20,669.88万元、26,286.27万元和26,148.94万元[192] - 2020 - 2022年净利润分别为7,948.50万元、11,660.66万元和11,268.10万元[192] - 2022年末资产总计289,884,269.16元，2021年末为242,881,054.08元，2020年末为171,673,473.04元[41] - 2022年资产负债率（母公司）为11.00%，2021年为16.06%，2020年为9.78%[41] - 2022年营业收入264,415,476.77元，2021年为269,043,124.09元，2020年为207,192,613.39元[41] - 2022年毛利率为52.47%，2021年为57.36%，2020年为51.73%[41] - 2022年研发投入占营业收入的比例为3.62%，2021年为3.36%，2020年为3.26%[41] - 报告期内公司研发费用累积投入2,536.97万元[58] - 2021和2022年度归属于发行人股东的净利润（扣非孰低）分别为11445.21万元和10956.16万元，最近两年加权平均净资产收益率（扣非孰低）分别为60.67%和45.47%[62] - 报告期内公司营业收入和净利润年复合增长率分别为12.97%和19.06%[192] 股权结构 - 叶山海直接持有公司股份19,596,200股，占比32.66%，通过衢州有明间接控制1,000,000股，占比1.67%[35] - 叶瑾之直接持有公司股份19,800,000股，占比33.00%[35] - 叶山海与叶瑾之合计控制公司股份40,396,200股，占比67.33%[35] - 王小青持有公司股份，为持有公司5%以上股份的主要股东[115] - 本次发行前公司总股本6000万股，拟发行不超2000万股，发行后总股本8000万股，发行后公众股东占比不低于25%[120] 公司概况 - 公司于2007年10月31日成立，2016年8月15日变更为股份公司，2017年2月10日挂牌，2023年4月17日调至创新层[33][34] - 公司注册资本为60,000,000元[33] - 公司主要从事兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售，以抗微生物和抗寄生虫为核心生产兽药原料药，以解热镇痛和抗菌为核心生产医药原料药[185] - 公司拥有完整采购、研发、生产和销售体系[193] - 公司采取以销定产为主，计划生产为辅的生产模式[197] - 公司产品销售模式为直接销售，客户类型分生产商和贸易商[198] 研发情况 - 截至2022年12月31日公司在研项目8个[58] - 公司拥有磺化、氯化、溶剂萃取等多项反应技术[58][59] 募投项目 - 本次公开发行股票募集资金拟投资项目投资总额73500万元，拟使用募集资金金额67900万元[64] - 包括年产800吨磺胺氯达嗪钠等技改扩建项目、年产500吨磺胺嘧啶（钠）等项目等[64] 风险与承诺 - 公司面临市场竞争加剧、客户相对集中等风险[17][18][19][20][22] - 公司及相关人员作出多项承诺，包括稳定股价、填补回报、避免关联交易等[158][162][172]