基金基本信息 - 中欧价值领航混合型证券投资基金由中欧基金管理有限公司管理 招商银行股份有限公司托管 基金代码为024427 [1][2][56] - 基金类型为混合型证券投资基金 运作方式为契约型开放式 投资目标是通过精选股票控制风险并追求资产净值长期稳健增值 [1][15] - 基金存续期限为不定期 基金份额发售面值为人民币1.00元 [16][17] 募集安排 - 基金募集期为2025年10月16日至2025年10月28日 通过直销机构及其他销售机构网点公开发售 [3][6][27] - 最低募集份额总额为2亿份 最低募集金额为人民币2亿元 若未达备案条件将返还投资者已缴纳款项并加计银行同期活期存款利息 [5][22][55] - 直销机构首次最低认购金额为10,000元 追加认购单笔最低10,000元 其他销售机构单笔最低认购金额为1元 [4][23] 投资范围与比例 - 基金投资范围包括股票、存托凭证、港股通标的股票、债券、资产支持证券及金融衍生品等具有良好流动性的金融工具 [19] - 股票及存托凭证投资比例为基金资产的60%-95% 港股通标的股票投资比例不超过全部股票及存托凭证资产的50% [21] - 每个交易日日终现金或一年内到期政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5% [21] 投资者结构与认购规定 - 募集对象包括符合法规的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者及其他允许购买证券投资基金的投资人 [6][18] - 单一投资者持有基金份额数不得达到或超过基金份额总数的50% 被动超过除外 [14] - 投资者需开立基金账户 认购申请确认以登记机构结果为准 认购款项在募集期间产生利息将折算为基金份额 [10][12][39] 机构信息 - 基金管理人中欧基金管理有限公司成立于2006年7月19日 注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路479号8层 [56] - 基金托管人招商银行股份有限公司注册资本人民币252.20亿元 基金托管业务批准文号为证监基金字[2002]83号 [56] - 登记机构为中欧基金管理有限公司 法律顾问为上海市通力律师事务所 审计机构为德勤华永会计师事务所 [58][59]

拟聘任会计师事务所基本情况 - 拟续聘普华永道中天会计师事务所为公司2025年度财务与内部控制审计机构 [1] - 普华永道中天注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室 [1] - 普华永道中天拥有H股企业审计资质及证券期货相关业务资格 同时为普华永道国际网络成员机构及US PCAOB注册审计机构 [1] - 首席合伙人为李丹 截至2024年底合伙人数为229人 注册会计师人数为1150人 其中287人自2013年起签署过证券服务业务审计报告 [2] - 2024年度收入总额为63.19亿元 审计业务收入57.70亿元 证券业务收入25.36亿元 [2] - 2024年度A股上市公司审计客户29家 审计收费总额0.82亿元 覆盖制造业/交通运输/批发零售等行业 其中批发零售业客户2家 [2] - 职业保险赔偿限额与职业风险基金之和超2亿元 近3年无民事诉讼赔偿责任记录 [2] - 近三年未受刑事处罚及自律组织纪律处分 但曾因同一项目受行政处罚各1次/交易所纪律处分各1次 另受4次警示函及3次监管警示措施 [3] 审计项目团队信息 - 项目合伙人乐乐2015年成为注册会计师 2009年起从事上市公司审计 近3年签署或复核4家上市公司审计报告 [3] - 签字注册会计师邵云飞2002年成为注册会计师 2000年起从事上市公司审计 [4] - 质量控制复核人段永强2001年成为注册会计师 1997年起从事上市公司审计 近3年签署或复核8家上市公司审计报告 [4][5] - 审计团队近3年未受刑事/行政处罚及监管措施 不存在影响独立性的情形 [5] 审计费用及决策程序 - 2025年度审计费用为120万元（含内部控制审计费用40万元） 与上期持平 [5] - 董事会审计委员会已对会计师事务所专业能力/独立性等进行审查 认为符合审计要求 [5] - 董事会以8票同意0票反对通过续聘议案 后续需提交股东大会审议生效 [6]

公司治理决策 - 公司于2025年8月22日召开第十一届董事会第三次会议及审计委员会第八次会议 [2] - 会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 [2] - 同意续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任2025年度财务报告及内部控制审计机构 [2]

公司治理决议 - 天虹股份第六届董事会第三十四次会议审议通过续聘会计师事务所议案 [2] - 续聘容诚会计师事务所为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构 [2] - 聘期一年 自股东会审议通过之日起生效 [2]

关于召开2025年第二次临时股东会的通知 - 股东会类型为2025年第二次临时股东会，由董事会召集，采用现场投票和网络投票相结合的方式 [2] - 现场会议将于2025年9月5日14点在北京市西城区西直门外南路28号北京金融科技中心B座3层会议室召开 [2] - 网络投票通过上海证券交易所股东会网络投票系统进行，投票时间为2025年9月5日9:15-15:00 [3] - 涉及融资融券、转融通等业务账户的投票需按相关规定执行 [4] - 会议将审议增补非独立董事和聘任2025年年度审计机构两项议案 [40] 关于聘任2025年年度审计机构的公告 - 拟将审计机构由立信会计师事务所变更为中兴华会计师事务所，变更原因为立信已连续服务16年需轮换 [21] - 中兴华会计师事务所2024年收入总额20.33亿元，审计业务收入15.47亿元，证券业务收入3.32亿元 [22] - 中兴华2024年上市公司年报审计170家，审计收费总额2.22亿元，在商业物业经营行业有7家上市公司客户 [22] - 2025年度审计费用合计75万元（财务审计55万元+内控审计20万元），较2024年下降超20% [29] - 变更事项已经董事会审议通过，尚需提交股东会审议 [32][33] 关于增补公司董事的公告 - 控股股东提名祝林为第八届董事会非独立董事候选人，需经股东会审议通过 [36] - 祝林现任北京市华远集团有限公司总经理，曾任多家知名房企高管，具有丰富行业经验 [37][41] - 增补董事事项已经董事会审议通过，将提交2025年第二次临时股东会审议 [38][40] 第八届董事会第三十二次会议决议 - 会议审议通过了增补非独立董事、变更审计机构和召开临时股东会三项议案 [38][40] - 三项议案均获全票通过（同意7票，反对0票，弃权0票） [39][40] - 独立董事专门会议对前两项议案发表了同意的审核意见 [41]

公司治理 - 公司于2025年8月18日召开第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议 [1] - 会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 [1] - 同意续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度审计机构 [1]

续聘审计机构决议 - 公司第七届董事会第二十二次临时会议审议通过续聘中审众环会计师事务所为2025年度审计机构的议案，尚需股东大会批准 [1] - 续聘依据为《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）规定，旨在保持审计连续性 [2] 审计机构资质与历史合作 - 中审众环成立于1987年，具备证券期货业务资格及金融审计资格，2013年改制为特殊普通合伙制 [2] - 自2022年起为公司提供审计服务，2024年审计工作合规完成，报告客观反映公司财务状况 [1] - 2024年合伙人216人、注册会计师1,304人，其中签署过证券审计报告的注册会计师723人 [2] 审计机构业务规模与行业覆盖 - 2024年总收入217,18557万元，审计业务收入183,47171万元，证券业务收入58,36507万元 [3] - 服务244家上市公司，覆盖制造业、房地产业等8大行业，非金属矿物制品业客户10家 [3] - 职业保险累计赔偿限额8亿元，近三年无民事诉讼记录 [3] 项目团队与独立性 - 项目合伙人侯书涛2014年成为注册会计师，近三年签署4家上市公司报告 [3] - 签字注册会计师张浩2023年执业，项目质量控制复核人李玉平近三年复核3家上市公司报告 [4] - 团队近三年无处罚记录，不存在独立性影响情形 [4] 聘任程序与定价机制 - 审计及法治建设委员会认可中审众环资质及独立性，符合监管要求 [5] - 审计费用将根据行业特点、业务复杂度及工作量协商确定，定价遵循独立交易原则 [4] - 议案需提交2025年第一次临时股东大会审议通过后生效 [5]

会计师事务所资质条件 - 中汇会计师事务所成立于2013年12月19日，组织形式为特殊普通合伙，注册地址位于杭州市，首席合伙人为高峰 [1] - 截至2024年末，中汇拥有116名合伙人、694名注册会计师，其中289名注册会计师签署过证券服务业务审计报告 [1][2] - 2023年度中汇收入总额为10.8764亿元，其中审计业务收入9.7289亿元，证券业务收入5.4159亿元 [2] - 2023年中汇为180家上市公司提供审计服务，审计收费总额1.5494亿元，主要服务行业包括专用设备制造、软件信息技术服务等 [2][3] 项目团队构成 - 项目合伙人刘成龙自2013年起成为注册会计师，2022年开始为本公司服务，近三年签署过5家上市公司审计报告 [2] - 签字注册会计师高丹丹2017年执业，2023年加入本项目，曾签署2家上市公司审计报告 [2] - 质量控制复核人韩坚2008年执业，2025年参与本项目，具有7家上市公司审计复核经验 [2] 执业质量记录 - 近三年中汇受到行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施7次，40名从业人员受到监管措施合计20次 [4] - 项目团队成员近三年无任何执业行为处罚记录 [4] 质量管理体系 - 中汇建立了覆盖业务质量责任、职业道德、客户关系等九大领域的质量管理体系，符合中国注册会计师审计准则要求 [4] - 项目咨询机制有效运行，2024年审计中及时解决了重大会计审计技术问题 [4] - 建立了专业意见分歧解决流程，2024年审计中所有重大事项均达成一致意见 [5] - 实施三级复核制度，质量控制部与独立复核合伙人完成全部审计底稿复核 [5][6] - 执业质量监控以三年为周期覆盖全部合伙人，2024年未发现重大质量问题 [7] 审计工作方案 - 2024年审计方案覆盖收入确认、成本核算、资产减值等核心环节，满足上市公司披露时限要求 [7] - 分预审、终审阶段制定详细计划，按时完成各节点工作 [7] 风险承担能力 - 中汇购买职业责任保险累计赔偿限额达3亿元，符合财政部相关规定 [8]

人员数据 - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名[2] 风险保障数据 - 截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元[3] 执业处罚情况 - 立信近三年因执业行为受到行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次，涉及从业人员131名[4] 审计工作情况 - 2024年立信制定全面合理、可操作性强的审计工作方案[7] - 2024年就公司重大会计审计事项及时咨询并达成一致意见[8][9] - 审计实施项目质量复核程序，质控部门负责监督和整改[10][13] 其他工作情况 - 2024年立信勤勉尽责，质量管理措施有效执行[14] - 公司明确立信信息安全责任，立信制定并执行相关制度[15]