政策维度审计准备 - 以"政策-项目-资金"为主线梳理百余项政策形成清单 包括"两重""两新"、绿色低碳高质量发展及惠民惠农等领域的政策目标、执行措施和资金拨付信息 [1] - 通过与财政预算、资产、投资等业务科室沟通 识别政策执行中的薄弱点和风险点 为审计提供政策指引 [1] 民生维度审计调查 - 重点研究城乡低保、特困人员保障、残疾人补贴、计划生育特殊家庭扶助等民生补贴事项 分析申请至拨付全流程风险 [1] - 整合民心网、12345热线投诉数据及其他地市审计经验 锁定民生领域审计突破口 [1] 数据维度分析模型构建 - 采集"一卡通惠民补贴系统"中5项财政补贴约132万条支付数据 建立标准化数据仓库支持分析 [2] - 基于预算一体化系统的预算指标、国库支付等数据 按时间/资金性质/支出去向构建对比模型 预判预算执行审计方向 [2]

审计改革创新任务部署 - 全省审计系统部署91项重点改革创新任务 聚焦审计主责主业 通过制度革新 技术破局 固本强基三大路径推动审计工作高质量发展 [1] - 优化党委审计委员会及其办公室运行机制 创新完善全流程审计质量控制体系 强化对重大政策落实 重大风险防范等监督效能 [1] - 积极探索大模型技术在审计实践中的深度应用 构建智能审计助手 推动审计取证底稿及业务文书自动生成 [1] 重点领域监督与风险防控 - 聚焦金融 国企等重点领域 构建智能分析平台 通过数据建模 动态监测等手段精准识别问题线索 及时捕捉风险隐患 [1] - 推动审计职能与经济社会发展需求深度契合 解决审计作为与审计地位不相适应问题 [1] 审计队伍能力建设 - 坚持党建引领 创新打造特色党建品牌 激发基层党组织凝聚力 强化审计人员为国履职 为民尽责情怀 [2] - 实施能查能说能写能力提升工程 优化分级分类培训体系 探索建立适应审计职业特点的公务员绩效管理系统 [2] 任务实施时间表 - 91项改革创新任务将于2025年11月底前全面完成并取得实效 以高质量审计监督护航全面深化改革 [2]

活动概况 - 深证中小企业服务中心联合深圳前海股权交易中心在前海举办"星耀鹏城"赴港上市培训会 百余家深圳企业代表及私募基金管理人参与 [1] - 活动由深圳市委金融办 深圳证监局 前海管理局 宝安区政府等单位指导 [1] - 深证企服中心率先召开赴港上市闭门交流会 7家深圳上市后备企业高管与港交所专家直接交流 宝安区 南山区上市部门负责人参与 [3] 港股市场动态 - 2025年第一季度消费和工业行业发行人引领港股IPO市场 [3] - 科技及人工智能发行人可利用港股流动性实现再融资 "A+H"上市预计成为2025年关键主题 [3] - 香港上市流程清晰透明 为创新科技企业提供融资路径 特别介绍科企专线 18A章节(未盈利生物科技公司)和18C章节(特专科技公司) [3] 政策支持与行业趋势 - 2024年4月中国证监会发布《五项资本市场对港合作措施》支持内地龙头企业赴港上市 [4] - 2024年10月香港证监会和港交所推出针对符合资格A股公司的快速审批时间表 [4] - 2024年5月7日中国证监会主席吴清表示将支持优质中概股回归内地和香港股市 [4] - 香港已成为A股公司境外融资及中概股回流首选平台 [4] 专业机构观点 - 中信建投 松禾资本 启赋资本 华商律所 毕马威等机构代表探讨港股IPO最新动向带来的机遇与挑战 [4] - 讨论焦点包括审计实操 募集资金管理 港股再融资 港股上市备案规范性要求 港股与A股财务会计处理差异等 [4] 后续服务规划 - 深证企服中心将持续整合深港资源 为企业提供上市辅导 融资对接等全周期服务 [4] - 搭建深港金融合作桥梁 助力企业通过资本市场实现跨越式发展 [4]

审计整改总体进展 - 截至2025年3月底，东莞市审计查出202个问题中已完成整改181个，剩余21个未完成（4个已到整改期限，17个未到）[1] - 整改分类：立行立改141个、分阶段整改50个、持续整改11个，已到整改期限的170个问题中完成166个，整改率97.64%[5] - 累计整改金额44.82亿元，包括上交财政0.87亿元、归还原渠道3.20亿元、减少财政拨款0.41亿元、调账20.35亿元等[5][4] 财政资金管理整改 - 5个单位和镇街上缴结余资金128.84万元、企业退回补助247.25万元及非税收入7137.76万元，合计7513.85万元[7] - 4个单位和镇街拨付未及时发放的补助资金608.07万元[7] - 2个镇街上缴3205.94万元未纳入预算的非税收入，3个镇街上缴2073.57万元非税收入至镇街财政[7][8] - 2个镇街收回污水处理费等96.04万元，企业补缴水费及罚款20万元[8] 重大政策落实整改 - 稳经济政策专项审计中6个问题全部整改，通过政企宣讲和多部门联动促进政策落地[8] - 3个单位追回多发放资金15.07万元，扣减不符合条件奖补215.50万元[8] 民生与投资项目整改 - 社保基金审计补发73.80万元，追回多发56.93万元，对拒退人员申请强制执行[10] - 医疗机构追回违规报销诊疗费187.35万元和多支付医保基金0.21万元，追缴罚款156.65万元[10] - 工程项目核减资金1888.70万元，追回多缴税金39.90万元，核减预算1080.14万元[9][10] 未完成整改问题分类 - 立行立改类：2个未完成（工商登记受阻导致资金挂账、基本农田调整待窗口期）[11] - 分阶段整改类：10个中2个未完成（停车管理系统资金未明确、工程预算编制复杂）[12] - 持续整改类：9个涉及专项债券开工滞后、资产闲置、违法用地等，均未到期[12] 监督与协同机制 - 市委审计办印发分工方案，督导45个单位整改，5个行业主管部门履行监管责任[6] - 2024年移送问题线索43份，收到处理反馈24份，提交整改报告50篇[6] - 巡察监督将审计整改列入重点内容，人大开展跟踪监督[6]

大湾区跨境养老趋势 - 大湾区一小时生活圈中跨境养老成为新趋势，粤港澳三地正合作建立互联互通养老生态圈 [1] - 人口老龄化加剧推动养老护理成为政策焦点，香港到2050年可能成为全球老龄化最严重地区之一 [1] - 香港工作人口抚养长期工作人口数量未来15年持续上升，医疗保健和老年护理服务压力增长 [1] 三地合作进展 - 2019年《粤港澳大湾区发展规划纲要》发布后，跨境养老系统在医疗整合、老年护理等领域取得进展 [1] - 香港老年人可参与政府资助的广东院舍照顾服务计划，老年储蓄计划及相关保险产品陆续推出 [1] - 广东院舍照顾服务计划覆盖15家内地养老机构，扩展至大湾区6个内地城市（广州、深圳、佛山、中山、江门、肇庆） [2] 资源互补优势 - 香港具备先进医疗保障和高质量护理服务，但土地供应限制住宿护理设施发展 [2] - 内地提供充足空间和低成本劳动力，但缺乏高端医疗资源，双方合作条件成熟 [2] 现存挑战 - 政策法规不成熟、个人养老金制度待完善、养老服务供求不匹配、资源分配不均 [2] - 内地数据隐私规定严格导致跨境医疗数据无法共享，老人面临重复检查问题 [2] 政策与金融建议 - 建议三地政府加强政策协调，构建跨境养老保障体系，推动养老金和医疗保险互认 [3] - 金融领域需加大税收优惠激励养老产品创新，完善立法保障跨境养老服务有序开展 [3]

民生项目审计监督成效 - 余杭区审计局通过审计监督发现高龄普惠政策落实不到位问题，并督促整改，采取电话沟通、入户讲解、办讲座等方式加大养老服务津贴政策宣传力度，使群众获得感显著增强[1] - 公司依托审计监督推动养老服务有效落地，如助老员上门服务获得居民高度评价[1] - 公司聚焦群众急难愁盼问题，整合监督资源推动重要民生项目取得实效，包括购租房补贴审核发放和安置房建设规范管理[1] 制度完善与源头防范 - 公司在公共投资项目工程建设管理审计中推动建立工资专户备案动态监测机制，从源头维护劳动者合法权益[2] - 针对城市地下管网建设审计促使主管部门完善运行维护与隐患排查机制，提升城市安全水平和居民生活品质[2] 未来审计工作方向 - 公司将持续发挥审计监督职能，围绕民生项目资金投入、使用效益等关键环节强化监督[2] - 公司定位为发现问题的"侦察兵"和解决问题的"智囊团"，以高质量审计护航群众幸福生活[2]

公司财务与经营决策 - 公司拟向金融机构申请不超过20亿元等额人民币的综合授信额度，用于2025年日常生产经营资金需求，包括短期借款、长期借款、票据等[73][74] - 公司授权管理层处置交易性金融资产，以实现投资收益最大化[75][76] - 2024年度董事、监事、高级管理人员薪酬总额为382.99万元（含税）[80] 审计与合规事项 - 公司拟续聘中兴华会计师事务所为2025年度审计机构，审计费用92万元（财务报表审计72万元，内部控制审计20万元）[11][13][79] - 中兴华所2024年收入总额20.33亿元，审计业务收入15.30亿元，证券业务收入3.20亿元[4] - 中兴华所近三年受到行政处罚4次、行政监管措施18次、自律监管措施3次[7] 公司治理与制度建设 - 公司修订12项内部制度，包括《股东会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易决策制度》等[61][62][63][64][65][66][67][68][69] - 公司拟修订《公司章程》部分条款，需提交股东会审议[58][59] - 公司2024年度内部控制评价报告显示内控体系运行有效[93][94] 股东会议程安排 - 2024年度股东会定于2025年5月23日召开，采用现场与网络投票相结合方式[18][19][20][21][22] - 会议将审议16项议案，包括利润分配方案、续聘会计师事务所、修订公司章程等[24][25][26][27] - 股东可通过深交所交易系统或互联网投票系统参与表决[34][35][36] 信息披露与投资者沟通 - 公司将于2025年5月9日举行2024年度网上业绩说明会，董事长、总经理等高管参加[100][101][102] - 2024年年度报告及摘要已披露，显示公司财务状况和经营成果[50][92] - 公司强调中小投资者对议案的表决将单独计票并披露[24]

监管动态与政策背景 - 中注协在年报披露高峰期密集约谈会计师事务所 重点提示可能触发股票退市条件的上市公司年报审计风险以及持续经营能力存在重大不确定性的审计风险 [1] - 新"国九条"于去年4月发布 要求加大退市监管力度并深化退市制度改革 证监会同步发布《关于严格执行退市制度的意见》明确强制退市标准 沪深交易所修订主板及双创板股票上市规则 完善退市风险警示要求 [1] 审计工作要求与执行情况 - 中注协要求注册会计师严守风险底线并审慎发表审计意见 将可能触发退市条件的审计项目列为重点项目 委派经验丰富人员 强化质量复核与反舞弊程序投入 [2] - 截至2025年4月22日 54家事务所为2560家上市公司出具审计报告 其中2554家获无保留意见（含10家带强调事项段和15家带持续经营事项段） 5家获保留意见 1家获无法表示意见 [2] 市场影响与行业意义 - 监管约谈覆盖各市场板块 强化审计机构对重点风险的关注 通过事前提示提升年报披露质量 对维护资本市场秩序和保障投资者权益具有积极意义 [3] - 密集风险提示有助于引导会计师事务所重视审计质量与审计重点 提升年报数据真实性及客观性 保障资本市场信息准确公开与投资者合法权益 [1][3]

北京证监局会计及评估监管工作通讯案例总结 核心观点 - 北京证监局通过5个典型案例揭示会计师事务所及资产评估机构在执业过程中的常见问题，旨在提升行业执业质量 [2] 审计案例问题分类 专家工作利用缺陷 - 注册会计师未验证外部评估专家对在建工程可回收价值评估的方法、假设及关键参数合理性 [3] 函证程序执行疏漏 - 注册会计师未交叉核验被询证对象的收件人姓名及电话，导致未发现不同对象使用相同联系方式的异常 [4] 关联关系识别不足 - 注册会计师未关注客户与供应商同为法院公告被告的异常，未能识别贸易业务上下游公司实际存在关联关系，相关交易额均超过审计重要性水平 [5] 资产减值测试瑕疵 - 注册会计师测算存货可变现净值时，使用的房产销售单价参数与评估专家数据不一致且未记录差异原因 [6] 资产评估案例问题 收入预测依据缺失 - 评估师未在底稿中披露系统集成类业务2023年收入预测金额的具体计算过程，仅说明由在手订单及预计订单构成 [7]