董事会审计委员会工作细则 总则 - 设立目的为强化董事会决策功能，实现事前审计、专业审计及有效监督经理层，完善公司治理结构 [1] - 法律依据包括《公司法》《上市公司治理准则》《香港联交所上市规则》及《公司章程》等 [1] - 主要职能包括审查财务状况、内部监控系统执行效果、合规性控制及内外部审计沟通 [1] 人员组成 - 委员会由3名非执行董事组成，独立董事占多数且会计专业人士任召集人 [3] - 委员需具备财务/法律专业知识，至少1名拥有会计或财务管理专长 [3] - 委员由董事长、半数以上独立董事或1/3董事会成员提名，董事会选举产生 [3] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得任职 [3] 职责权限 - 监督外部审计机构工作，包括评估独立性、审计费用及非审计服务 [4][5] - 审阅财务报告真实性，重点关注欺诈、舞弊及重大错报风险 [5] - 评估内控有效性，审查财务报告及风险管理体系运行 [6] - 监督公司治理原则、架构及制度完善 [7] - 对董事及高管违规行为提出罢免建议或诉讼 [7][8] 决策程序 - 审计部负责前期准备，提供财务报告、内控评价等资料 [9][10] - 需经全体委员过半数同意后提交董事会审议的事项包括财务报告更正及内控缺陷整改 [8] 议事规则 - 会议分定期（每季度）和临时会议，需2名以上委员提议召开 [11] - 决议需全体委员过半数通过，利害关系委员需回避 [11][12] - 会议记录需详细记载审议事项及董事异议，由公司秘书保存 [12] 附则 - 细则自H股上市日起生效，原细则自动失效 [12] - 未尽事宜按《香港联交所上市规则》及《公司章程》执行 [13]

学习教育与审计工作融合 - 开展学习教育是今年党建工作的重点任务，各级审计机关要扎实推进学习教育与审计工作深度融合 [2] - 在强化自身建设的同时，更好发挥审计监督"利器"作用，沿着资金和项目流向监督公权力运行 [2] - 紧盯权力集中、资金密集、资源富集等领域提升审计质效，促进领导干部依法履职、规范用权 [2] 审计监督重点领域 - 聚焦国家重大战略实施，加强对财政收支、预算管理、公共资金使用等系统性监督 [2] - 贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，监督各级各部门落实过紧日子要求 [2] - 对基层"三保"等风险早发现早预警 [2] - 社会保障审计要树牢"为民而审"理念，推动用好各类民生资金，加大侵害群众利益等问题揭示力度 [2] 审计工作创新与协同 - 加强审计监督同其他监督贯通协同，扎实深入开展对村巡察巡审结合试点工作 [2] - 强化大数据审计应用，做好审计整改"下半篇文章" [2] - 视频连线县（区）审计工作组，了解"纪巡审"联动情况 [2] 学习教育与作风建设 - 省直机关要从严从实推进学习教育，具体深入查摆问题，动真碰硬整改整治 [3] - 坚持两手抓、两促进，把学习教育同整治群众身边不正之风和腐败问题、整治形式主义为基层减负等结合起来 [3] - 同深化开展"三个年"活动、聚力打好"八场硬仗"等重点任务结合起来，以优良作风凝心聚力干事创业 [3]

审计委员会设立与组成 - 审计委员会是董事会下设专门机构，负责监督审计工作及内部控制机制，完善公司治理结构 [1] - 委员会由3名非高管董事组成，独立董事占多数且会计专业人士任召集人 [3] - 委员需具备专业知识和经验，召集人需满足注册会计师资格、高级职称或5年以上相关工作经验等条件之一 [5] 职责权限 - 主要职责包括监督内外部审计、审核财务信息、评估内部控制及提议更换审计机构 [8] - 需对财务会计报告真实性提出意见，重点关注舞弊及重大错报可能性，并监督整改 [9] - 内部审计部门需独立运作，每季度向审计委员会报告工作，检查募集资金使用、关联交易等高风险事项 [14][16] 议事规则 - 会议分为定期（每季度至少一次）和临时会议，需三分之二以上成员出席，决议需过半数通过 [21][22] - 会议可采取现场或视频形式，委员需亲自出席或委托其他委员表决，连续两次缺席可能被撤换 [23] - 会议记录需保存十年，决议需书面提交董事会，委员负有保密义务 [27][29] 内部控制与报告 - 审计委员会需督导内部审计部门每半年检查高风险投资、大额资金往来等情况，并向董事会报告 [16] - 年度内部控制自我评价报告需包含缺陷认定、整改措施及有效性结论 [17] - 发现财务报告重大问题时，董事会需披露问题及整改措施，审计委员会监督落实 [19]

民生项目审计监督成效 - 余杭区审计局通过审计监督发现高龄普惠政策落实不到位问题，并督促整改，采取电话沟通、入户讲解、办讲座等方式加大养老服务津贴政策宣传力度，使群众获得感显著增强[1] - 公司依托审计监督推动养老服务有效落地，如助老员上门服务获得居民高度评价[1] - 公司聚焦群众急难愁盼问题，整合监督资源推动重要民生项目取得实效，包括购租房补贴审核发放和安置房建设规范管理[1] 制度完善与源头防范 - 公司在公共投资项目工程建设管理审计中推动建立工资专户备案动态监测机制，从源头维护劳动者合法权益[2] - 针对城市地下管网建设审计促使主管部门完善运行维护与隐患排查机制，提升城市安全水平和居民生活品质[2] 未来审计工作方向 - 公司将持续发挥审计监督职能，围绕民生项目资金投入、使用效益等关键环节强化监督[2] - 公司定位为发现问题的"侦察兵"和解决问题的"智囊团"，以高质量审计护航群众幸福生活[2]

审计委员会基本情况 - 审计委员会由5名独立董事组成 分别来自财经、法律、金融和电力行业 具备专业能力和管理经验 [1] 审计委员会履职情况 - 报告期内召开8次会议 审议46项议案 包括定期财务报告、审计师聘任和舞弊风险评估等 [1] - 及时跟进法律法规和监管政策变化 强化外部审计师履职评价和金融衍生品交易内控披露 [2] 定期财务报告检查 - 委员会在2024年3月18日、4月22日、7月29日和10月28日召开例会 审查年度、一季度、半年度和三季度财务报告 [2] - 财务报告不存在欺诈、舞弊行为及重大错报 未发生重大会计差错调整或会计政策变更 [2] 外部审计师监督 - 与安永华明会计师事务所就财务审计和内控审计进行沟通 督促按计划完成审计工作 [2] - 全面评估外部审计师履职情况 认为其独立、客观、公正履行职责 [2] - 境内外审计师服务期即将届满 委员会审查新任外部审计师资质 衡量独立性、专业能力和服务质量 [2] 内部审计部门监督 - 关注内审部门工作规范性和有效性 监督内审制度完善与执行 定期听取内部审计工作报告和计划 [3] - 督促加强投资项目审计问题归纳分析 强化共性问题防范措施 加大审计整改力度 [3] 内部控制工作指导 - 审查并通过年度内部控制自我评估报告 实施内部控制日常测评机制 设置内部控制测评员按月测评 [4] - 建立三级测评质量监督机制 实时跟踪内控执行情况 2024年度完成12个月日常测评 [4] - 外部审计师连续十九年出具内控标准无保留意见审计报告 [4] 关联交易审查 - 审查重大关联交易合规性、公允性、必要性和信息披露完整性 审议通过2025年与华能集团日常关联交易议案 [4] - 关联交易决策程序合规 交易条件公平合理 符合公司正常发展经营需要 [4] 履职能力提升 - 委员参加监管机构和行业协会培训 持续学习提升履职能力 [5] - 定期与法律顾问沟通评估制度适用性 与外部审计师沟通了解境内外会计准则变化 [5] 绿电ETF数据 - 绿电ETF产品代码562550 跟踪中证绿色电力指数 近五日涨跌2.94% [8] - 市盈率17.32倍 最新份额1.0亿份 增加50.0万份 主力资金净流入44.4万元 [8] - 估值分位44.85% [9]

审计委员会基本情况 - 第三届董事会审计委员会由4名独立非执行董事组成 包括孟焰 王泰文 宋海清及李倩[1] - 2024年6月7日股东大会完成董事会换届 第四届审计委员会由4名独立非执行董事组成 包括宁亚平 王小丽 崔新健及崔凡[1] - 委员会召集人由具有会计专业背景的宁亚平担任 所有委员具备财务 法律 经济及内控等方面经验和知识[1] 2024年度会议召开情况 - 报告期内审计委员会共召开7次会议 所有委员通过亲自或委托方式出席全部会议[2] - 会议审议事项包括听取2023年度经营业绩汇报 外部审计师审计计划和预审工作安排 以及审议续聘外部审计师等议案[2] - 所有审议事项均获得通过[2] 监督及评估外部审计机构 - 审计委员会审议通过续聘信永中和会计师事务所为2024年度财务报告和内部控制审计机构[3] - 信永中和具备专业能力 投资者保护能力和良好诚信状况 独立客观公正完成2023年度审计工作[3] - 委员会在审计进场前审阅财务报表和审计计划 进场后加强沟通监督 审计意见出具后再次审阅财务报表并形成书面意见[4] 指导内部审计及风险管理 - 审计委员会审阅2023年度内部控制评价报告及2024年评价计划 认可计划可行性并督促严格执行[4] - 2023年内部审计工作未发现存在重大问题[4] - 委员会审阅信永中和出具的内部控制审计报告[4] 审阅公司财务报告 - 审计委员会认真审阅各期定期财务报告 并与管理层沟通[4] - 认为财务报告按企业会计准则编制 真实准确完整公允反映财务状况和经营成果 无欺诈舞弊及重大错报[4] - 同意将相关财务报告提交董事会审议[4] 协调内外部沟通 - 审计委员会积极协调管理层 内部审计部门及其他相关部门与外部审计机构的沟通[5] - 就财务状况 经营成果 审计工作计划及进展等充分听取各方意见[5] - 确保审计工作顺利开展 促进财务和内部控制的规范运作[5] 总体评价 - 审计委员会2024年度勤勉尽责 认真履行审计监督职责[6] - 2025年度将继续认真勤勉全面履行职责 发挥监督职能 为董事会决策提供有效咨询及专业意见[6]

会计师事务所基本情况 - 信永中和会计师事务所成立于2012年3月2日 注册地位于北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 执行事务合伙人为谭小青 宋朝学 李晓英 [1] - 截至2024年12月31日 信永中和从业人员总数12,000余人 其中合伙人259人 注册会计师1,780人 [1] 会计师事务所聘任程序 - 公司于2024年3月22日召开第三届董事会第二十九次会议审议通过续聘2024年度外部审计师议案 [2] - 2024年6月7日通过2023年度股东大会批准续聘信永中和为2024年度财务报告和内部控制审计机构 [2] 审计履职情况 - 信永中和对公司2024年财务报表进行审计并出具审计报告 对财务报告相关内部控制出具内部控制审计报告 [2] - 会计师事务所对2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核并出具专项审核报告 [2] - 审计意见为标准无保留意见 认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制 公允反映公司财务状况及经营成果 [3] 审计委员会监督职责 - 审计委员会对信永中和的专业资质 专业胜任能力 投资者保护能力 诚信状况 独立性及执业质量进行核查评价 [3] - 2024年8月27日召开会议听取会计师事务所关于审计工作的汇报 [4] - 2025年1月13日召开2024年年报第一次沟通会 听取年度审计计划和预审工作安排汇报 [4] - 2025年3月21日召开年报第二次沟通会 审议通过2024年度内部控制审计报告 年度报告及财务决算报告等议案 [4] 总体评价 - 审计委员会认为信永中和在审计过程中坚持公允客观态度 展现良好职业操守和业务素质 [5] - 会计师事务所按时完成2024年年报审计工作 审计行为规范有序 审计报告客观完整清晰及时 [5]

会计师事务所基本情况 - 会计师事务所名称为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2013年11月6日 组织形式为特殊普通合伙 注册地址位于湖北省武汉市武昌区 [1][2] - 截至2024年12月31日 合伙人数量为216人 注册会计师人数为1304人 其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为723人 [2] - 2023年度上市公司年报审计收费总额为26115.39万元 制造业同行业上市公司审计客户数量为118家 [2] 会计师事务所选聘程序 - 公司于2024年12月2日召开第三届董事会第六次会议及第三届监事会第四次会议 审议通过选聘2024年度会计师事务所的议案 [2] - 该议案于2024年12月19日经2024年第一次临时股东大会审议通过 完成正式聘任程序 [2] 审计履职情况 - 中审众环在执行审计过程中就独立性 人员构成 审计计划 风险判断 舞弊测试方法 年度审计重点等事项与公司管理层和治理层保持充分沟通 [2] - 审计小组对公司2024年度财务报告及内部控制有效性进行全面审计 并对募集资金使用 财务决算 关联方资金占用等情况出具专项核查报告 [3] - 会计师事务所出具标准无保留意见审计报告 认为公司财务报表公允反映2024年度经营状况 且财务报告内部控制保持有效 [4] 审计委员会监督机制 - 审计委员会于2024年11月29日召开第三届董事会审计委员会第四次会议 审议通过选聘议案 认为中审众环具备证券业务执业资格 具有上市公司审计经验 能提供独立专业审计服务 [4] - 2024年12月19日召开审前沟通会议 与注册会计师及财务负责人就审计工作计划和重点关注事项达成一致意见 [5] - 2025年3月24日召开第五次会议 审议通过公司2024年年度报告 财务报表 财务决算报告及内部控制评价报告等议案 [5] 审计质量总体评价 - 审计委员会对会计师事务所资质和执业能力进行审查 在年报审计期间保持充分讨论沟通 有效履行监督职责 [5] - 中审众环在审计过程中坚持公允客观原则 展现良好职业操守 按时完成2024年年报审计工作 出具报告符合客观完整清晰及时的要求 [5]

会计师事务所基本信息 - 会计师事务所名称为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）[1] - 成立日期为2012年3月2日[1] - 组织形式为特殊普通合伙企业[1] - 注册地址位于北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层[1] - 首席合伙人为谭小青[1] - 注册资本为6000万元人民币[1] - 截至2024年12月31日，合伙人数量为259人，注册会计师数量为1780人[1] - 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人[1] 聘任程序及履职情况 - 公司聘任信永中和为2024年度财务审计及内部控制审计机构[2] - 聘任议案于2024年8月19日经第九届董事会审计委员会2024年第四次临时会议审议通过[2] - 信永中和对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行审计[2] - 同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来进行核查并出具专项报告[2] - 审计过程中遵循中国注册会计师审计准则及其他执业规范及职业道德规范[2] - 审计人员具备独立性，并与公司治理层和管理层就审计范围、时间安排及重要审计发现进行沟通[2] 审计委员会监督情况 - 审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及执业质量进行严格核查和评价[2] - 2024年11月18日与审计团队进行审前沟通，讨论审计范围、独立性、时间节点及人员安排等事项[3] - 2025年3月5日进行初审后沟通，讨论审计基本情况、审定数据、关键审计事项及总体结论[4] - 2025年3月12日召开第十届董事会审计委员会2025年第二次临时会议，审议通过2024年年度财务报告及内部控制评价报告等议案[4] - 审计委员会在年报审计期间与会计师事务所进行充分讨论和沟通，督促其及时、准确、客观、公正地出具审计报告[4]

审计机构相关 - 2024年公司续聘大信为财务报告及内部控制审计机构[3] - 2024年8月8日审计委员会认为大信具备审计资质和专业能力[4] - 2025年2月17日审计委员会审议通过相关审计报告议案[5] 大信基本情况 - 大信成立于1985年，2012年转制为特殊普通合伙制事务所[2] - 在全国设33家分支机构，香港设分所，有38家网络成员所[2] 大信人员数据 - 截至2023年12月31日大信从业人员总数4001人，合伙人160人，注册会计师971人[3] - 大信超500名注册会计师签署过证券服务业务审计报告[3] 大信业务经验 - 大信有近30年证券业务从业经验，是最早从事证券服务业务的事务所之一[2] - 大信首批获得H股企业审计资格[2]