公司股票交易状态变更 - 公司股票自12月1日开市起停牌1天，并于12月2日开市起复牌，证券简称变为ST远智，日涨跌幅限制为5% [1] - 截至11月28日收盘，公司股价报4.56元/股，涨幅0.88%，总市值为47.58亿元 [1][2] 行政处罚事先告知书认定的违法事实 - 公司涉嫌利用伪造的《验收证明》提前确认电梯销售收入，导致2019年年报、2020年年报、2021年年报及2022年半年报存在虚假记载 [3] - 公司涉嫌利用未实际履行的租赁协议确认租赁业务收入，导致2021年年报存在虚假记载 [3] 财务数据虚假记载的具体金额 - 2019年年报虚增营业收入1.23亿元，占当期营业收入的15.22%，虚增利润总额3258.21万元，占当期利润总额绝对值的31.48% [3] - 2020年年报虚增营业收入6622.57万元，占当期营业收入的7.24%，虚增利润总额2175.44万元，占当期利润总额绝对值的300.55% [3] - 2021年年报虚增营业收入1.47亿元，占当期营业收入的15.21%，虚增利润总额3892.71万元，占当期利润总额绝对值的286.69% [3] - 2022年半年报虚减营业收入1611.26万元，占当期营业收入的4.85%，虚减利润总额2345.01万元，占当期利润总额绝对值的42.96% [4] 行政处罚结果 - 辽宁证监局拟决定对公司给予警告，并处以600万元罚款 [4] - 对公司时任董事长康宝华等7名当事人均给予警告，合计处以1500万元罚款 [4] 风险警示认定依据 - 根据《行政处罚事先告知书》的认定情况，公司未触及重大违法强制退市情形，但触及其他风险警示情形 [4] - 依据《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》第9.8.1条规定，公司年报财务指标存在虚假记载，将被实施其他风险警示 [6] 公司应对措施 - 公司董事会表示将督促管理层积极采取措施，尽快消除相关事项影响，争取尽早撤销其他风险警示 [6]

公司被实施其他风险警示 - 远大智能因收到辽宁证监局《行政处罚事先告知书》 其股票自12月2日开市起被深交所实施其他风险警示 证券简称变更为ST远智 日涨跌幅限制为5% [2] - 公司股票自12月1日开市起停牌1天 并于12月2日开市起复牌 [5] - 截至11月28日收盘 公司股价报4.56元/股 总市值为47.58亿元 [5] 涉嫌违法事实详情 - 公司涉嫌利用伪造的《验收证明》提前确认电梯销售收入 导致其2019年年报 2020年年报 2021年年报及2022年半年报存在虚假记载 [8] - 公司涉嫌利用未实际履行的租赁协议确认租赁业务收入 导致其2021年年报存在虚假记载 [8] - 2019年至2021年年报分别虚增营业收入1.23亿元 6622.57万元 1.47亿元 分别占当期报告记载营业收入的15.22% 7.24% 15.21% [8] - 2019年至2021年年报分别虚增利润总额3258.21万元 2175.44万元 3892.71万元 分别占当期报告记载利润总额绝对值的31.48% 300.55% 286.69% [8] - 2022年半年报虚减营业收入1611.26万元 占当期报告记载营业收入的4.85% 虚减利润总额2345.01万元 占当期报告记载利润总额绝对值的42.96% [9] 监管处罚决定 - 辽宁证监局拟决定对远大智能给予警告 并处以600万元罚款 [9] - 对时任董事长康宝华等7名当事人均给予警告 合计处以1500万元罚款 [9] 公司后续处理 - 根据认定情况 公司未触及重大违法强制退市情形 但触及其他风险警示情形 [11] - 公司董事会表示将督促管理层采取有效措施 尽快消除相关事项影响 争取尽早撤销其他风险警示 [13]

公司被实施其他风险警示 - 公司股票自12月2日开市起被深交所实施其他风险警示 证券简称变为ST远智 日涨跌幅限制为5% [2] - 公司股票自12月1日开市起停牌1天 并于12月2日开市起复牌 [2] - 截至11月28日收盘 公司股价报4.56元/股 涨幅0.88% 总市值为47.58亿元 [2] 涉嫌违法事实及财务影响 - 公司涉嫌利用伪造的《验收证明》提前确认电梯销售收入 导致2019年至2022年半年报存在虚假记载 [6] - 公司涉嫌利用未实际履行的租赁协议确认租赁业务收入 导致2021年年报存在虚假记载 [6] - 2019年年报虚增营业收入1.23亿元 占当期报告记载营业收入的15.22% 虚增利润总额3258.21万元 占当期报告记载利润总额绝对值的31.48% [6] - 2020年年报虚增营业收入6622.57万元 占当期报告记载营业收入的7.24% 虚增利润总额2175.44万元 占当期报告记载利润总额绝对值的300.55% [6] - 2021年年报虚增营业收入1.47亿元 占当期报告记载营业收入的15.21% 虚增利润总额3892.71万元 占当期报告记载利润总额绝对值的286.69% [6] - 2022年半年报虚减营业收入1611.26万元 占当期报告记载营业收入的4.85% 虚减利润总额2345.01万元 占当期报告记载利润总额绝对值的42.96% [7] 监管处罚及后续处理 - 辽宁证监局拟决定对公司给予警告 并处以600万元罚款 [7] - 对公司时任董事长康宝华等7名当事人均给予警告 合计处以1500万元罚款 [7] - 公司未触及重大违法强制退市情形 但触及其他风险警示情形 [9] - 公司董事会表示将督促管理层采取措施消除影响 争取尽早撤销其他风险警示 [10]

香港大埔宏福苑火灾事故情况 - 事故已造成128人死亡、83人受伤 [6] - 此前失踪名单中，144人已确认安全，仍有150人失联 [6] - 警方已完成对宏仁阁和宏道阁两栋大厦的搜索，未发现遗体 [6] 政府及社会应对措施 - 已开展“一户一社工”工作，接触1300户、3200人 [6] - 目前捐助基金和政府拨款总额已达11亿港元 [6]

公司违规事实与处罚 - 立方数科因长期系统性财务造假触及重大违法强制退市红线，深交所将依法启动退市程序 [3] - 2021年至2023年，公司通过代理业务、融资性贸易、虚假贸易等方式累计虚增收入6.38亿元、虚增成本6.28亿元 [4] - 具体分年度造假数据为：2021年虚增收入2.80亿元、成本2.77亿元；2022年虚增收入3.12亿元、成本3.05亿元；2023年虚增收入0.46亿元、成本0.45亿元 [4] - 2021年及2022年虚假记载的营业收入合计达5.92亿元，占该两年披露的年度营业收入合计金额的50.91%，同时满足“连续三年财务指标虚假记载”及“连续两年虚假记载营收超5亿元且占比超50%”的退市标准 [4] - 证监会拟对公司处以1000万元罚款，并对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元，同时拟对三名高管采取10年证券市场禁入措施 [3] 造假手段与责任认定 - 造假手段主要包括：通过开展代理业务虚增营收和成本；通过融资性贸易虚增营收和成本；通过虚假贸易虚增营收、成本和利润总额 [5] - 时任董事长汪逸、时任董事兼总经理俞珂白被认定“放任公司人员开展”相关造假业务 [5] - 时任常务副总经理、董秘、财务总监项良宝被认定“未审慎核查案涉业务的实质，决定对案涉业务使用总额法核算” [5] - 副总裁杨威“牵头开展”相关业务，财务副总监靳先凤“参与决定”使用总额法核算 [5] - 郭文娟、任斐、马茂林、孙锋、孙剑非等其他人员因未履行勤勉义务被列为“其他直接责任人员” [5] 公司面临的其它风险 - 公司全资子公司涉及一笔金额为6122.12万元的买卖合同纠纷，因与刑事案件关联已被安徽省高院驳回再审申请，该事项对公司利润的影响存在不确定性 [6] - 持股5%以上股东樊立所持6755.73万股（占总股本10.53%）将于12月11日至12日进行第二次司法拍卖，首次拍卖已流拍 [6] - 公告强调该股东非公司控股股东或实控人，其股份变动不会导致公司控制权变更 [6] 市场反应与投资者结构背景 - 在重大退市风险公告披露当日，ST立方股价收于3.36元，单日下跌5.62%，市场以抛售回应退市预期 [4] - A股市场投资者以中小散户为主，信息获取与专业判断能力有限，高度依赖上市公司披露的法定文件，因此年报真实性至关重要 [2][7] 投资者维权机制发展 - 2021年康美药业特别代表人诉讼案作为首例，由投服中心代表5万余名投资者最终获赔24.59亿元，确立了“默示加入、明示退出”机制 [7] - 2023年泽达易盛案通过调解促成7195名科创板投资者获得2.8亿元赔偿，并首次采用赔偿款项自动分配机制，降低了维权成本 [7] - 这些案例表明制度化的集体救济路径正在形成 [7] 治理与监管启示 - 形式上的签字承诺无法替代实质性的履职监督，需提升公司内控的独立性与执行力，确保财务核算不受管理层业绩目标干扰 [2][8] - 应强化会计师事务所的审计责任，推动其从“形式合规”转向对交易商业实质的穿透核查，证监会对本案所涉会计师事务所执业行为已正式立案调查 [3][8] - 必须通过法律、监管与市场三重约束，使董事、高管在日常经营决策中切实履行勤勉义务，构建“造假必被查、查实必重罚、受损必可赔”的制度闭环 [8]

事件概述 - 立方数科股份有限公司因2021年至2023年年度报告存在虚假记载，被中国证监会及安徽证监局严肃查处[1][4] - 公司及相关责任人收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》，面临高额罚款及市场禁入措施[1][4] - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形，深圳证券交易所将依法启动退市程序[1] 财务造假详情 - **造假总额**：2021年至2023年，公司累计虚增收入6.38亿元，虚增成本6.28亿元[1] - **分年度虚增情况**： - 2021年：虚增收入2.80亿元，虚增成本2.77亿元[1] - 2022年：虚增收入3.12亿元，虚增成本3.05亿元，另虚增利润总额51.04万元[1][6] - 2023年：虚增收入0.46亿元，虚增成本0.45亿元[1] - **造假手段与占比**： - **代理业务**：2021年虚增收入2.18亿元（占当年营收39.10%），2022年虚增3848.12万元（占6.38%），2023年虚增1957.15万元（占10.24%）[5] - **融资性贸易**：2021年虚增收入6136.98万元（占10.99%），2022年虚增2.22亿元（占36.84%），2023年虚增2629.79万元（占13.76%）[5] - **虚假贸易**：2022年虚增收入5103.66万元（占8.46%），并虚增利润总额51.04万元（占当年利润总额绝对值0.33%）[6] - **对财报的总体影响**： - 2021年虚增收入占当年营收50.09%，虚增成本占60.61%[6] - 2022年虚增收入占当年营收51.67%，虚增成本占53.54%[6] - 2023年虚增收入占当年营收24.00%，虚增成本占27.55%[7] 处罚措施 - **对公司处罚**：安徽证监局拟对立方数科责令改正、给予警告，并处以1000万元罚款[1][11] - **对责任人罚款**：拟对汪逸、俞珂白、项良宝等10名责任人合计罚款3000万元[1] - 汪逸、俞珂白、项良宝各被罚款500万元[11] - 杨威、靳先凤各被罚款400万元[11] - 郭文娟、任斐、马茂林、孙锋各被罚款150万元[11] - 孙剑非被罚款100万元[11] - **市场禁入**：拟对时任董事长汪逸、时任董事兼总经理俞珂白、时任常务副总经理兼董秘兼财务总监项良宝采取10年证券市场禁入措施[8][12][13] 相关人员责任认定 - **直接负责的主管人员**：董事长汪逸、董事兼总经理俞珂白放任相关业务开展；常务副总经理兼董秘兼财务总监项良宝负责财报编制，决定对案涉业务使用总额法核算[8] - **其他直接责任人员**：包括负责业务销售的副总裁杨威、财务副总监靳先凤、监事郭文娟与任斐、分管营销的副总裁马茂林、独立董事兼审计委员会成员孙锋与孙剑非等，均被认定与年报虚假记载存在直接关联或未勤勉尽责[8][9][10] 其他调查与市场反应 - **会计师事务所被查**：证监会决定对本案所涉会计师事务所（中兴财光华会计师事务所）的执业行为正式立案调查[1] - **签字会计师**：公司2021至2023年年报的签字会计师均为方国权、陶雪茹[2] - **股价表现**：截至11月28日，立方数科股价收报3.36元/股，当日下跌5.62%[3] - **刑事移送**：对于违法行为可能涉及的证券犯罪问题线索，证监会将依法依规移送公安机关[1]

香港特区举行悼念活动 - 香港特区行政长官李家超、特区政府主要官员和公务员等在政府总部举行悼念活动，哀悼大埔宏福苑火灾中不幸罹难的人士 [1] - 特区政府建筑物国旗和区旗下半旗 [1] 证券时报新媒体矩阵 - 证券时报新媒体矩阵包括数据宝、人民财讯、券商中国、e公司、全景财经、北证、新财富、创业资本汇、北证资讯、信托百佬汇、期货日报等平台 [5]

近期监管处罚 - 公司于11月28日收到证监会海南监管局《行政处罚事先告知书》，因未在法定期限内披露2024年年度报告被责令改正、给予警告，并处以50万元罚款，时任董事长兼总经理被警告并罚款20万元 [1] - 公司自4月29日起多次发布无法按期披露年报的风险提示公告，截至目前仍未披露2024年年度报告 [1] - 该行为涉嫌违反证券法相关规定 [2] 历史财务造假与退市程序 - 2025年3月，证监会就公司2021-2022年财务造假案作出行政处罚，两年合计虚增营业收入10.29亿元、虚增利润总额6.69亿元，其中2022年虚增利润占披露额的86.36% [3] - 因财务造假，公司被处以1000万元罚款，6名高管合计被罚1420万元，时任董事长和财务总监分别被采取10年和8年市场禁入措施 [3] - 深交所已于3月23日对公司启动股票终止上市程序 [3] 公司财务状况与经营挑战 - 公司成立于1992年，2017年于创业板上市，曾被誉为“中国上市公司科技创新百强企业”，在多个治疗领域拥有产品线 [4] - 截至2024年三季度末，公司货币资金为3.31亿元，但一年内到期负债达5.41亿元，短期偿债能力堪忧 [4] - 监管处罚与债务压力叠加，加剧了市场对公司退市及债务违约的担忧 [4]

公司违规与处罚 - 立方数科在2021年至2023年期间，通过代理业务、融资性贸易、虚假贸易等方式，累计虚增收入6.38亿元、虚增成本6.28亿元 [2] - 安徽证监局拟对立方数科处以1000万元罚款，并对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元 [2] - 立方数科涉嫌触及重大违法强制退市情形，深圳证券交易所将依法启动退市程序 [2] 监管行动与调查 - 证监会对本案所涉会计师事务所的执业行为正式立案调查，涉嫌未能勤勉尽责的将依法严惩 [2] - 对于可能涉及的证券犯罪问题线索，证监会将依法依规移送公安机关 [2] - 此案是首例上市公司领罚单且中介机构被同步立案的典型案例，体现了监管部门打击财务造假“追首恶”与“打帮凶”并重的导向 [2] 行业监管趋势 - 立方数科或是今年第14家因财务造假而涉嫌触及重大违法强制退市的公司，年内触及该情形的公司数量创历年新高 [3] - 这一变化源于退市新规对财务造假退市标准的调整，以及监管部门对财务造假“零容忍”的立场和打破造假“生态圈”的决心 [3]

公司处罚与违法事实 - 立方数科因2021年至2023年定期报告财务数据存在虚假记载，收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知 [1] - 公司通过代理业务、融资性贸易、虚假贸易等方式，累计虚增收入6.38亿元、虚增成本6.28亿元 [1] - 安徽证监局拟对公司处以1000万元罚款，并对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元 [1] 退市与监管程序 - 立方数科涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序 [1] - 本案是首例上市公司领罚单同时中介机构被同步立案的典型案例 [1] - 证监会已决定对本案所涉会计师事务所执业行为正式立案调查 [1] 监管趋势与行业背景 - 立方数科或是今年第14家因财务造假而涉嫌触及重大违法强制退市的公司 [2] - 年内触及重大违法强制退市的公司数量创历年新高 [2] - 此变化源于退市新规对财务造假退市标准的调整，以及监管部门“零容忍”的立场和打破造假“生态圈”的决心 [2]