文章核心观点 - 中国国家税务总局曝光三起涉及MCN机构和网络主播的涉税案件，显示税务部门正加强对平台经济新业态的税收监管 [1][2] - 部分MCN机构通过虚开发票、隐匿收入、不履行代扣代缴义务等方式，与主播形成“双向逃税”的恶性循环 [2] - 税务部门强调MCN机构需合规报送涉税信息并履行纳税义务，同时将持续查处违法行为以营造公平税收环境 [2] 案件细节 - 河北楚鸣文化传媒有限公司在2019年至2021年间通过虚开发票虚抵进项税额、多列成本、违规享受税收优惠，少缴税费1261.51万元，并通过个人账户支付主播报酬未代扣个税359.70万元 [1] - 湖南颜客文化传媒有限公司在2021年至2022年间支付主播工资薪金和劳务报酬未按规定代扣代缴个人所得税208.86万元 [1] - 网络主播李呈祥在2021年至2023年间通过个人账户收款隐匿收入、虚假申报，少缴个人所得税、增值税等税费243.50万元 [1] 行业背景与违规手段 - MCN机构作为连接商家、主播和平台的关键枢纽，在行业快速发展过程中，部分机构将“避税”作为竞争手段 [2] - 违规手段包括拆分收入、虚构业务、设立空壳公司以帮助主播逃避纳税义务，以及自身虚开发票抵扣税费 [2] - 这种行为导致MCN机构与主播之间形成“双向逃税”的恶性循环 [2] 监管要求与行动 - 税务部门已对涉案公司和主播作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款等处理决定 [2] - MCN机构被要求按照《互联网平台企业涉税信息报送规定》报送主播及合作方涉税信息，并履行纳税和代扣代缴义务 [2] - 税务部门将持续优化服务的同时依法查处涉税违法行为，以服务全国统一大市场建设 [2]

活动概述 - 佳木斯市东风区税务局以“诚信纳税铸品牌，合规经营得未来”为主题组织开展纳税信用专题宣传活动 [1] - 活动旨在引导企业筑牢诚信纳税理念并赋能企业高质量发展 [1] - 活动为辖区企业送上“税收服务礼包”以优化法治、公平的税收营商环境 [1] 活动准备与执行 - 活动前期结合辖区企业特点并通过调研企业需求来精准聚焦纳税信用管理中的痛点与难点问题 [2] - 组建业务骨干宣讲团队以确保宣讲内容“靶向对症” [2] - 活动现场宣讲人员围绕纳税信用评价体系进行详细解读包括评价标准、评分细则和评价结果的应用场景 [2] 宣讲核心内容 - 重点阐明了纳税信用等级对企业招投标、融资贷款、发票申领等经营活动的重要影响 [2] - 通过现场演示指导企业代表通过电子税务局查询自身纳税信用等级 [2] - 重点解读了A级纳税人可享受的各项便利政策强调其不仅是荣誉更是企业发展的“金名片” [2] 企业反馈与未来计划 - 佳木斯元久机械设备制造有限公司企业负责人肖卓表示获评A级后通过讲解更清楚可享便利并坚定了诚信纳税决心 [2] - 下一步税务局将持续创新宣传辅导形式并常态化开展纳税信用宣传活动 [2] - 计划以更优质的税收服务为辖区企业高质量发展保驾护航 [2]

税务政策实施成效 - 和田地区税务局通过强基工程推动企业从被动遵从转向主动规范纳税[1] - 税务部门采取政策精准推送 风险智能防控 信用正向激励等措施提升纳税合规性[1] - 持续完善纳税信用体系并优化信用修复机制强化企业激励[4] 企业重组税务案例 - 墨玉县碧泉水务有限公司2023年合并后因未规范处理税务导致应纳税所得额大幅下降[2] - 企业重组未签订正式协议 未规范会计处理 未向税务机关备案引发少缴税款风险[2] - 税务部门提供专项政策辅导后企业补缴税款及滞纳金并完善内部风控机制[2] 企业合规经营实践 - 新疆米兰食品有限公司建立完善税务内控制度确保全流程票据规范和数据准确[3] - 公司2023年享受各类税费优惠超过250万元人民币[3] - 原料采购90%实现产地直采并与农户签订规范合同实行透明定价[3] 政企协作发展成果 - 税务部门将老字号企业列为重点服务对象提供个性化政策辅导和风险排查[3] - 新疆米兰食品有限公司从两间平房发展为年产量8000吨现代化企业[3] - 企业带动千余户农民增收并通过规范经营实现连续多年及时足额纳税[3]

税务部门服务措施 - 云南省税务部门通过精准滴灌式宣传服务推动税收法治精神扎根基层 引导经营主体诚信纳税和守法经营[1] - 税务部门依托税收大数据平台对企业进行精准画像 将税费政策与企业画像精准匹配 在办理涉税业务时开通绿色通道[2] - 建立预警—响应—修复互动服务机制 配套推出失信风险体检报告和信用修复指导套餐等服务帮助企业防控风险和修复信用[3] - 开展法治护农+政策入户+合规体检专项行动 以精细化服务护航涉农企业行稳致远[3] - 组建税法护农服务团队上门开展一对一服务 通过税法宣传+政策辅导+案例演示方式详细讲解政策[4] - 以实地走访+座谈解答方式深入企业生产车间 聚焦政策落实最后一公里 帮助企业厘清政策享受点和风险防控点[5] 企业纳税信用建设 - 纳税信用已成为企业重要的无形资产 云南水富云天化有限公司连续4年获评纳税信用A级企业[2] - 昭通弘运建材劳务有限公司纳税信用等级从B级提升至A级 并通过银税互动获得300万元贷款[3] - 诚信纳税提高企业商业价值并有助于树立良好社会形象 企业享受税收优惠政策是对依法纳税和诚信经营的高度认可[2] 税收优惠政策成效 - 云南水富云天化有限公司2025年享受先进制造业增值税加计抵减651万余元[2] - 彝良县天桓农业发展种植有限公司2025年61.22万元收入享受农产品自产自销免征增值税政策[4] - 巧家洪邦农业发展有限公司2024年以来累计减免税费额33.78万元 享受促进小微企业所得税优惠和农业生产者自产自销农产品免征增值税政策[6]

政策解读 - 残疾人就业增值税即征即退政策要求企业满足四个条件 包括安置残疾人占在职职工人数比例需达到25% [5] - 公司实际安置残疾人比例不足25% 不符合政策享受条件 [7] 违规行为 - 公司试图通过虚报职工总数来满足25%的比例要求 属于骗享税收优惠 [7][10] - 税务检查发现公司申报数据与个税 社保缴纳人数不一致 存在造假行为 [12][13] 后果分析 - 违规行为导致需补缴税款 滞纳金及罚款 严重情况可能面临刑事处罚 [13] - 公司最终选择主动配合税务部门交代情况 接受处理 [14] 经验教训 - 企业应坚持合规经营 诚信纳税 避免因小失大 [15] - 税收优惠政策需严格满足条件 不可通过数据造假方式骗取 [15]

纳税信用激励措施 - 云南省税务部门通过纳税信用正向激励效应和创新服务机制助推合规经营企业发展壮大 [1] - 晋宁昆阳张良花卉专业合作社年鲜切花产量达57亿余枝，税务部门为其构建"数据画像+事前提醒+精准辅导"管理模式并提供"A级纳税人绿色通道"等便利化服务 [2] - 昭通市巧家县税务部门为守信企业提供绿色通道、提醒服务、"事后补办"等便捷服务，定期走访纳税信用良好企业 [2] 企业受益案例 - 国能巧家新能源有限公司连续3年获评纳税信用A级，增值税即征即退办理时限压缩，2024年1月以来累计办理即征即退1917万元，开票限额提升至千万元级 [3] - 普洱昆钢嘉华水泥建材有限公司享受26万余元环境保护税减免，税务部门通过"线上推送+线下辅导"模式精准服务其绿色发展需求 [4] - 南华宏强商品混凝土有限公司凭借A级信用通过"银税互动"获得200万元信用贷款，解决资金链断裂问题并提升产能 [5] 风险防控与合规管理 - 云南兰益酿造有限公司通过税务部门的大数据监测和抵扣链条分析，及时纠正农产品核定扣除、样酒处置收入确认等问题，提升税务合规水平 [6] - 税务部门主动上门为云南兰益酿造有限公司解读消费税计算、农产品进项税额抵扣等复杂政策，规避涉税风险 [6]

诚信纳税生态体系建设 - 盘州市税务局通过"选树标杆、畅通修复、深化协同"三项创新举措构建诚信纳税生态体系，激发市场主体活力[1] - 组建"诚信纳税宣传先锋队"由税务骨干和A级企业代表组成，开展点对点精准宣传，带动100余家企业提升纳税遵从度[1][3] - 贵州政通环保设备有限公司建立严谨税务内控体系，连续3年获评A级信用，成为行业标杆案例[1] 纳税信用修复机制 - 实施"线上+线下"双轨辅导模式，为38户企业量身定制信用修复方案[4] - 盘州拓达供应链有限公司因系统误采税源信息导致信用扣分，经税务局核查协调后成功恢复A级信用[4] - 修复后企业可在发票领用、融资贷款、留抵退税等环节享受政策红利[4] 跨部门信用联动机制 - 与银行、市场监管、财政等部门建立联席会议制度和信息共享平台，推动信用评价结果应用于金融信贷、政府采购等场景[5] - 中国建设银行盘州支行通过"银税互动"模式为1370户企业发放3.4亿元信用贷款[5] - 诚信纳税企业在招投标、商业合作、财政补贴等领域获得优先支持[3][5] 纳税服务优化措施 - A级纳税人享受涉税业务优先办理、绿色通道等便利服务[3] - 先锋队结合企业特点定制纳税遵从提升方案，帮助企业优化内控流程[3] - 税务部门持续深化"便民办税春风行动"，提升服务效能[6]

税收营商环境优化 - 合规经营与诚信纳税成为企业高质量发展的必由之路 [1] - 南阳市城乡一体化示范区税务局优化涉税服务事项，为企业提供优质高效的支持 [1] 税收普法与宣传 - 税务局通过线上线下立体化宣传矩阵推动税收普法 [3] - 线上纳税人学堂直播课堂定期推送合规经营案例与政策解读 [3] - 线下税收宣传队伍深入产业园区与重点企业开展专题培训 [3] - 围绕虚开发票风险防范、纳税信用管理等热点举办多场政策宣讲会 [3] 企业合规意识提升 - 企业在税务部门引导下建章立制，强化内部管控 [3] - 税务合规被视为实现经营合规的关键突破口 [3] - 税企双方共同营造积极、健康、有序的税收营商环境 [3] 小微企业精准辅导 - 税务人员在自助办税区为商户讲解小微企业优惠政策及涉税风险点 [4] - 通过生动方式阐述税务合规要点，帮助商户理解政策并享受红利 [4] 未来工作方向 - 税务局将继续强化政策辅导和风险提示，增强企业合规经营意识 [4] - 推动"合规经营"与"企业发展"相互促进 [4]

公司发展成就 - 浪潮云洲为2024年度山东省唯一新认定的独角兽企业及济南市第8家独角兽企业 [1] - 公司聚焦24个关键行业，打造超200项平台解决方案，助力130余万企业数字化转型 [1] - 牵头成立全国首个省级平台经济协会和全国首个省级标识解析行业协会 [2] - 落地全国首笔零碳数据资产，完成全国首个工业互联网领域数据产品场内交易 [2] - 自营节点运营标识解析量及许可证数量全国第一 [2] 纳税信用效益 - 2023年纳税信用等级从B级升至A级，实现诚信经营转型 [1] - 凭借A级纳税信用享受绿色服务通道，节省时间与人力成本 [2] - 2024年累计享受税费优惠500余万元 [2] - A级纳税信用使银行贷款审批流程简化、时间缩短、利率优惠，降低融资成本 [2] 区域经济影响 - 济南市8家独角兽企业中6家位于济南高新区，占比高达75% [2] - 独角兽企业成为发展新经济、培育新动能的强大引擎 [2] 税务支持措施 - 税务部门建立重点企业纳税信用台账，开展"一对一"政策辅导 [1][3] - 通过"点对点"直连沟通机制帮助企业完善财务制度、规范税费核算 [1][3] - 定期举办纳税信用等级提升培训，分享A级纳税信用优势 [3]

税收普法教育创新 - 萍乡市税务部门在燎原学校开展沉浸式"奶茶店创业记"税收普法活动，通过角色扮演让学生体验税收征管流程 [1] - 安源区税务局设计6类生活化场景（购物发票、企业申报、个体年报等），将课堂转化为"迷你税务局"，学生通过角色卡模拟不同涉税身份 [2] - 情景模拟完整还原"商家开票-消费者维权-税务监管"征管闭环，使用道具发票和台词卡增强体验感，学生反馈显著提升纳税意识 [2] 税法宣传形式多样化 - 湘东区税务局邀请党的二十大代表文兰英担任税法讲师，用故事化语言向小学生讲解增值税、个人所得税等专业知识 [3][4] - 采用"代表引领+青春税官+童趣传播"模式连续4年开展分层普法，覆盖小学至高中阶段，辐射300余个家庭 [4] - 税务部门将晦涩知识转化为形象比喻（如"中奖缴税20%"），学生互动参与度显著提升 [4] 就业创业税务辅导 - 萍乡市税务局第一分局在卫生学校开展就业税惠政策解读，重点分析工资条"五险一金"缴纳比例及创业税收优惠 [5][6] - 提供《重点群体创业税收优惠指引》《新办企业涉税事项一本通》等政策礼包，设置"智慧办税体验舱"模拟面试场景 [6] - 80%参试毕业生因展示税务知识（如小型微利企业优惠、个税扣除）获得面试加分，有学生凭借对网红补税案例的分析赢得实习机会 [6] 全周期普法体系构建 - 税务系统结合新媒体平台推送政策图解和短视频，扩大青少年普法覆盖面 [6] - 普法内容延伸至工业陶瓷、电瓷等本地支柱产业，强调诚信纳税对企业品牌价值的影响 [2] - 创新融合生态保护主题（如武功山"绿色税收"案例），强化税收与社会发展的关联认知 [2]