核心观点 - 辽宁税务部门通过纳税信用管理推动企业合规经营 形成诚信纳税-信誉增值-效益提高的正向循环 [1] - A级纳税信用为企业带来融资便利 市场竞争力提升和合作机会等实质性效益 [6][7] 内控机制建设 - 辽宁裕丰化工建立风险清单+责任清单双台账 连续8年获评A级纳税人 重点关注发票管理 申报缴税 信用等级等涉税领域 [1] - 孔雀表业连续9年获评A级 将税务合规要求嵌入生产 研发 销售全流程 合同审核作为全流程税务合规管理体系起点 [2][3] - 税务部门推行逢新必讲 逢需必讲式培训辅导 在关联申报等时间节点进行点对点讲解 [1] 外部政策支持 - 税务部门为A级纳税人开设绿色通道 企业所得税汇算清缴退税业务办理时间缩短至半日 [4] - 东方国际集装箱通过绿色通道快速完成出口退税申报 满足创新研发专利的资金需求 [5] - 锦州经济技术开发区税务局制作纳税合规操作手册 阜新海州区税务局现场辅导环保设备购置税申报 帮助企业避免损失 [5] 信用红利体现 - A级纳税人可获得利率低1-2个百分点的专项金融产品 显著降低资金成本 [6] - 辽宁天意实业凭借10连A信用在招标评分中获得满分 从5家竞标企业中成功中标油田环保设备采购项目 [6] - 纳税信用A级成为供应商选择的重要标准 辽宁天安生物制药因9连A获得稳定原料供应 [6] - 建华建材作为10连A企业 近三年市场占有率持续上升 与恒力重工 北方华锦等大型企业达成合作并获先进供应商称号 [7]

税收政策优化 - 石嘴山市税务部门为诚信企业提供预约服务和简化流程等便捷服务 [1] - 纳税信用A级纳税人下一年度起评分提高1分 连续评为A级可累计提高 [1] - 宁夏康德万佳商贸有限公司因连续五年信用等级A 起评分提高至95分 [1] 银税互动机制 - 税务部门搭建"银税互动"桥梁 将企业纳税信用转化为融资资本 [1] - 通过纳税信用数据推出的信贷产品拓宽了企业融资渠道 [1] - 信用融资贷款惠及更多经营主体 缓解企业经营压力 [1] 信用体系建设 - 税务部门加大对诚实守信主体激励和对严重失信主体惩戒力度 [1] - 形成褒扬诚信、惩戒失信的新风尚 提升诚信纳税"金字招牌"含金量 [1] - 金融部门运用纳税信用数据向企业推出信贷产品 [1]

纳税信用评价结果 - 2024年湖北省守信纳税人达87.09万户 较2023年增加10.65万户 [1] - A级纳税人数量增至11.04万户 同比增加1.35万户 [1] - 累计1.6万户新设立纳税人实现纳税信用升级 8.91万户因连续A级获起评分提升 [2] 税务管理措施 - 构建"全面覆盖、全程防控、全员有责"的税务执法风险信息化内控监督体系 [1] - 实施"首违不罚"清单制度 落实税务证明事项告知承诺制 推行说理式执法 [1] - 建立纳税信用提示提醒机制 帮助59.47万户次纳税人实现信用修复或升级 [2] 信用分级管理机制 - 对A级纳税人实施41项联合激励措施 覆盖项目管理、融资授信等18个领域 [2] - 对D级纳税人在投融资、工程招投标等领域实施限制或禁止措施 [2] - 通过信用分级管理为守信企业提供发票领用、出口退税等便利服务 [2]

纳税信用修复新规 - 纳税信用修复机制调整 自2025年7月1日起实施 新增连续无失信行为按月累加修复规则 每增加1个月无新增失信记录可修复1分 年度修复上限为原扣分分值且最高不超过11分 [1][3] - 修复案例演示 A企业因未按期填报财务报表被扣3分 起评分90分降至87分 按旧规修复后仅加0.6分至87.6分(B级) 新规下因连续13个月无新增失信 可追加修复2.4分 总分恢复90分(A级) [5][6] - 政策依据 国家税务总局2025年第12号公告明确纳税缴费信用管理细则 湖里区税务局纳税服务处参与政策制定 [7][8] 信用评分动态调整机制 - 修复触发条件 需满足纠正失信行为+履行法律责任+评价年度内最后一次扣分后连续6个月无新增失信记录 [3] - 修复进度量化 失信行为终止后 每保持1个月无新增记录可获1分修复值 实现信用分阶梯式回升 [3] - 修复上限控制 单次修复总量不超过原扣分分值 且全年累计修复不超过11分 防止信用分异常波动 [3]

A级纳税人的商业价值 - A级纳税人身份显著提升个体工商户的商业信誉和竞争力 客户特别是大型企业和政府采购单位更倾向与连续两年获评A级的纳税人合作 [1] - A级纳税人享受办税便利 如临时增加发票份数的申请可当天审批通过 有效支持业务运营 [1] - 税务部门背书的信用评级比企业自我宣传更具说服力 直接影响客户续签合同和增加订单的决策 [1] 纳税信用管理政策优化 - 2024年7月施行的《纳税缴费信用管理办法》优化信用评价指标 前三类高频失信问题为未按规定申报缴纳和报送涉税资料 [2] - 新政策允许3日内主动纠正的税费申报缴纳失信行为按100%修复原扣分分值 [2] - 建立欠缴税费渐次修复机制 根据补缴比例和及时性综合计算加分 [2] - 新增"整体守信修复"条款 连续6个月无新增失信行为可按月恢复分值 最高修复11分 [2] 纳税信用体系建设成效 - 武汉市2024年参评纳税人总数达77.01万户 同比增长5.72% 新增4.17万户 [3] - A级纳税人数量增至5.55万户 较上年增加6140户 [3] - 个体工商户咨询信用评级需求激增 反映"纳税名片"含金量持续提升的市场认知 [3]

民营经济纳税人纳税信用状况 - 黑龙江省2024年度纳税信用评价结果显示，民营经济纳税人纳税信用状况持续向好，A级纳税人数量较上年度增长8.97% [1] - A级、B级纳税人数量稳中有升，反映出民营经济纳税人对纳税信用的重视程度越来越高 [1] - A级纳税人称号受到越来越多民营经济纳税人青睐，推动全省民营经济纳税人信用状况持续向好 [3] 企业纳税信用提升案例 - 牡丹江市民营企业华誉食品有限责任公司通过建立"三级合规防火墙"和"信用提升清单"，成功获评A级纳税人，得分超过90分 [1] - 伊春市民营企业晨鹰木业有限公司实现"三连A"，通过成立税务合规管理小组和构建全流程涉税风险识别防控体系保持高信用等级 [2] - 佳木斯市民营企业骥驰拖拉机制造有限公司获评A级纳税人，得益于税务部门提供的"智能涉税体检报告"和预警防范服务 [2] 企业纳税信用管理措施 - 华誉食品在采购部新增发票核验岗，生产部设置库存账税差异日结表，销售部将纳税信用条款写入经销合同 [1] - 晨鹰木业聚焦合同签订、账务处理、纳税申报等关键环节，定期进行内部审计和专项检查 [2] - 企业普遍认为依法纳税是最基本的社会责任，有助于树立良好商业信誉和实现长远发展 [3]

纳税信用复评政策 - 纳入纳税信用管理满12个月的经营主体可申请复评 [3] - 当前信用为M级且得分≥70分的企业符合申请条件 [3] - 申请增值税留抵退税、即征即退等税收优惠政策不受纳税信用级别限制 [3] - 申请银税互动贷款不受纳税信用级别限制 [3] 纳税信用评级优化 - 纳税缴费信用B级90分及以上企业，仅因"未按规定设置账簿"不予评A的，可通过规范建账、完成财务会计制度备案等流程重新评级 [4] - 增值税零申报企业可评为A级 [6] - 新设立纳税人纳税缴费信用可升至B级 [6] - 小规模纳税人纳税缴费信用可评为A级 [7] 政策辅导与支持 - 税务部门对H级企业提供税费政策和管理规定辅导 [3]

纳税信用评价体系优化 - 甘肃税务部门持续优化纳税信用评价和管理体系，将纳税信用"软实力"转化为企业高质量发展的"硬支撑"[1] - 纳税信用等级作为"经济身份证"，综合评估企业涉税申报、税款缴纳、账簿凭证管理等情况，反映企业合规经营水平[2] - 通过正向激励、政策辅导、法治宣传等措施提升企业纳税遵从，增强"合规经营、诚信纳税"意识[2] 纳税信用激励措施 - A级纳税人享受"信用+"联合激励，包括绿色通道、专人办理、出口退(免)税便利等个性化服务[2] - 白银税务部门主动公告A级纳税人名单，提升企业形象和知名度，助力业务拓展[2] - 泰山石膏(甘肃)有限公司凭借A级纳税人身份获得市场认可，在西北地区占据53%市场份额[2] 银税互动融资支持 - 庄浪县永芳日用百货店凭借连续3年A级纳税信用，快速获得60万元信用贷款，推动二季度销售额大幅跃升[4] - 兰州新区正荣建筑劳务有限公司通过"银税互动"项目，纳税信用评价结果使银行提高授信额度，最终获得50余万元贷款[5] - 平凉市税务局深化"银税互动"，通过税银企三方联动加速信用"增值变现"[4] 信用修复机制 - 兰州市税务局推出"一站式"帮办服务，通过宣传、提醒、引导、敦促帮助企业及时纠正失信行为[6] - 兰州生物技术开发有限公司在税务部门指导下完成信用修复，从D级恢复至A级，消除不良社会影响[7] - 税务部门建立"事前提醒、事中预警、事后修复"全链条服务模式，推动企业从"被动整改"转向"主动合规"[7] 纳税服务创新 - 酒泉市税务局通过"便民办税春风行动"等活动，"滴灌式"宣传辅导税费优惠政策，帮助企业享受信用红利[3] - 针对企业初创、成长、成熟等关键期，制定个性化信用稳级提级方案，预防纳税失信行为[6] - 纳税信用直接关联企业声誉、投融资、招投标及政策享受等核心发展要素[6]

合规经营 - 合规经营被视为企业发展的生命线，税务部门通过税收普法宣传和精准政策辅导引导企业合规经营 [1] - 承德华富玻璃技术工程有限公司坚持"合规创造价值"理念，通过全员参与和精细化管理筑牢税务合规防线 [2] - 税务部门从企业初创阶段即提供规范台账管理和资料归集指导，确保税费优惠政策应享尽享 [2] 税务支持 - 税务部门多次上门辅导企业优化组织架构，明确各部门税务职责并完善风险控制机制 [2] - 双桥区税务局表示将持续深化税收普法宣传，既做好税惠政策"速递员"，也当好企业合规经营"护航者" [3] 企业红利 - 优质的纳税信用使承德华富玻璃技术工程有限公司在招投标、融资授信、出口业务等方面获得优势 [3] - 2024年该公司通过研发费用加计扣除和高新技术企业税收减免累计减免税费432万元 [3] - 税费优惠为企业的技术创新和工艺升级提供了强劲动力 [3]

税务部门集中公布个税汇算偷税案例 - 上海某公司原总裁通过将部分薪酬伪装成工程款项少缴个人所得税 被追缴税款 加收滞纳金并处罚款共1250 58万元 [1] - 多部门协同治税的全链条监管下 不如实申报个人所得或虚假填报专项附加扣除的行为难逃法网 [1] - 税务部门已实现与多部门的常态化数据共享 "以数治税"基础实 效能高 违法操作难逃税收大数据监控 [1] 个税汇算违法后果 - 不依法办理个税汇算需补缴税款 滞纳金 并面临0 5倍至5倍罚款 构成犯罪的将追究刑事责任 [1] - 各地加强个人所得税纳税信用建设 实施守信联合激励和失信联合惩戒 [1] - 个税纳税信用的应用将不断拓展和深化 对个人的影响越来越大 [1] 个税缴纳现状与政策优惠 - 我国取得综合所得的人员中超过七成无需缴纳个税 实际缴税人员中60%以上仅适用3%的最低档税率 [2] - 2023年提高3岁以下婴幼儿照护 子女教育 赡养老人3项专项附加扣除标准 为"上有老下有小"的纳税人提供更多实惠 [2] 个税汇算诚信警示 - 2024年度个税汇算即将结束 系列案件警示大众个税汇算需诚信为先 [2] - 纳税人应摒弃歪心思 远离网络流传的"节税秘笈"陷阱 坚持依法诚信纳税 [2]