专项审计报告核心内容 - 上会会计师事务所对上海耀皮玻璃集团2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计，并出具报告（上会师报字(2025)第1428号）[1] - 审计依据包括《中国注册会计师执业准则》及《上市公司监管指引第8号》，审计范围涵盖合并及公司资产负债表、利润表等财务报表[1] - 审计意见认为汇总表在所有重大方面符合监管要求，如实反映了公司关联资金往来情况[2] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业未发生非经营性资金占用（表格显示均为"-"）[4] - 前控股股东、实际控制人及其附属企业同样未发生非经营性资金占用[5] - 其他关联方及其附属企业未列示具体占用数据（表格显示"-"）[5] 其他关联资金往来明细 - 子公司江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司存在长期应收款24,000万元，2024年度发生6,000万元资金往来[5] - 同一子公司其他应收款余额5,946.72万元，年度新增1,660.84万元，含利息293.58万元[5] - 格拉斯林有限公司其他应收款余额27,778.25万元，年度发生356.76万元资金往来[5] - 大连耀皮玻璃有限公司其他应收款年初余额3,514.85万元，年度新增10,000万元往来[5] - 常熟耀皮特种玻璃有限公司其他应收款余额1,500万元，全年无变动[6] - 重庆耀皮工程玻璃有限公司其他流动资产往来6,507.97万元，年度新增6,500万元[6] 关联资金往来总额 - 2024年初关联资金往来余额合计114,962.13万元[6] - 年度新增往来金额65,963.82万元，含利息3,034.44万元[6] - 期末关联资金往来余额达104,695.07万元[6]

非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业存在非经营性资金占用，但未披露具体金额 [1] - 前控股股东、实际控制人及其附属企业存在非经营性资金占用，但未披露具体金额 [1] - 其他关联方及其附属企业存在非经营性资金占用，但未披露具体金额 [1] 经营性关联资金往来 - 控股股东江苏悦达集团有限公司与公司存在经营性往来，2024年初应收账款余额30.01万元，年度发生763.46万元，偿还786.76万元，期末余额6.70万元 [2] - 江苏悦达南方控股有限公司与公司存在大额经营性往来，2024年初应收账款余额1.20万元，年度发生2,470.50万元，偿还2,468.33万元，期末余额2.24万元 [2] - 江苏悦达起亚汽车有限公司与公司存在大额经营性往来，2024年初应收账款余额2,570.00万元，年度发生11,466.16万元，偿还11,699.70万元，期末余额2,336.46万元 [5] 非经营性关联资金往来 - 上海悦达智行汽车服务有限公司存在非经营性往来，2024年初其他应收款余额8,196.23万元，年度发生1,988.35万元，偿还269.80万元，期末余额10,454.37万元 [4] - 江苏悦达智能农业装备有限公司存在非经营性往来，2024年初其他应收款余额14,758.66万元，年度发生35,490.75万元，偿还1,267.91万元，期末余额22,000.00万元 [6] - 江苏悦达卡特新能源有限公司存在非经营性往来，2024年初其他应收款余额33,481.16万元，期末余额33,481.16万元 [6] 联营企业资金往来 - 江苏悦达格罗唯视物流有限公司与公司存在经营性往来，2024年初应收账款余额2,897.95万元，年度发生6,438.29万元，期末余额1,017.96万元 [8] - 江苏悦达铁运物流有限公司与公司存在非经营性往来，2024年度其他应收款发生510.00万元，期末余额510.00万元 [8] 资金往来总额 - 2024年初非经营性资金占用及其他关联资金往来余额总计187,834.51万元 [8] - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来发生额总计111,944.84万元 [8] - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来偿还额总计141,246.27万元 [8] - 2024年末非经营性资金占用及其他关联资金往来余额总计160,129.85万元 [8]

文章核心观点 安永华明对中国旅游集团中免股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行审计，在重大方面未发现与经审计财务报表不一致之处，汇总表应与经审计财务报表一并阅读 [1] 审计情况 - 安永华明审计公司2024年度财务报表，于2025年3月28日出具编号为安永华明（2025）审字第70067812_A01号的标准无保留意见审计报告 [1] - 公司按要求编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，安永华明核对后在重大方面未发现不一致，且未对汇总表执行额外审计程序 [1] 关联资金往来情况 与中国旅游集团有限公司往来 - 其他反映占用实质存款，期初余额6455155742.42元，往来累计发生金额（不含利息）107388500724.24元，利息91260169.37元，偿还累计发生金额103708999928.53元，期末余额10225916707.50元 [1] - 应收账款，期初余额287023.44元，期末余额1784490.37元，往来累计发生金额7810798.72元 [1] - 应收租金，期初余额9308265.65元，期末余额1784490.37元 [1] - 预付房租、物业服务费及旅游服务款，期初余额1386292.10元，往来累计发生金额30024015.17元，偿还累计发生金额22474146.91元，期末余额8936160.36元 [2] - 其他应收款（应收押金、保证金），期初余额5220276.30元，往来累计发生金额12466854.78元，偿还累计发生金额6150814.47元，期末余额11536316.61元 [2] 与其他附属企业往来 - 中免投资发展有限公司借款200000000元 [2] - 中免（海口）投资发展有限公司借款1685000000元，利息62117374.88元 [2] - 中免（海南）投资发展有限公司借款750000000元，利息27691979.17元 [2] - 中免（北京）商贸有限公司借款750000000元，利息2757515.16元 [2] - 中免集团宁波机场免税品有限公司借款4000000元，利息167000.01元 [2] - 中免义乌免税品有限公司借款2000000元，利息86925.02元 [2] 总计情况 - 期初余额9178049334.26元，往来累计发生金额（不含利息）107440299859.84元，利息184080963.61元，偿还累计发生金额103838256482.87元，期末余额12964173674.84元 [3] 审批情况 - 上述汇总表信息于2025年3月28日获董事会批准 [3]

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 - 公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表显示，期初占用资金余额为530,171.43元，年度占用累计发生金额为122,886,138.20元，期末占用资金余额为123,416,309.63元 [1][2] - 主要资金往来方包括全资子公司四川天味家园食品有限公司（207,911.84元）、自贡市天味食品有限公司（8,000.00元）及控股子公司有点火科技有限公司（261,230.33元） [1] - 四川瑞生投资管理有限公司作为全资子公司，发生大额资金往来122,886,138.20元，主要用于非同一控制下企业合并杭州加点滋味科技有限公司的首期股权转让款支付 [1][2] 审计及财务报告情况 - 信永中和会计师事务所对公司2024年度财务报表出具了无保留意见审计报告（XYZH/2025CDAA1B0018号） [1] - 专项说明编制依据中国证监会《上市公司监管指引第8号》及上交所相关披露要求 [1] - 会计师事务所对汇总表与经审计财务报表内容进行了核对，未发现重大不一致 [1] 子公司资金往来明细 - 对四川瑞生投资管理有限公司的往来款后续已转为公司对其的增资款 [2] - 全资子公司四川天味家园食品有限公司发生代垫往来款207,911.84元 [1] - 控股子公司有点火科技有限公司发生代垫往来款261,230.33元 [1]

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 - 专项说明由中汇会计师事务所出具，对高伟达软件股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了审核 [1][2] - 审核基于高伟达公司2024年度财务报表审计，并出具了无保留意见的审计报告 [2] - 管理层负责提供真实、合法、完整的资料，并按照监管要求编制汇总表 [2] 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 - 汇总表显示2024年度非经营性资金占用总计7,157.37万元人民币，涉及多家子公司 [7][9] - 北京高伟达钽云科技有限公司占用资金2,437.98万元，累计发生金额2,940.74万元 [9] - 成都高伟达信息技术有限公司占用资金1,203.46万元，累计发生金额603.46万元 [9] - 上海瑞车信息科技有限公司占用资金933.12万元，累计发生金额933.12万元 [9] - 上海高伟达计算机系统工程有限公司占用资金213.32万元，累计发生金额93.75万元 [9] - 上海魔力果信息技术有限公司占用资金2,571.00万元，累计发生金额2,571.00万元 [9] 专项审核意见 - 注册会计师认为汇总表的财务信息在所有重大方面符合监管要求 [5] - 汇总表与经审计的财务报表内容在所有重大方面没有发现不一致 [5] 专项说明使用限制 - 专项说明仅供高伟达公司2024年度报告披露使用，不得用作其他用途 [6] - 汇总表应与已审计的财务报表一并阅读以全面理解资金往来情况 [6]

关联资金往来总体情况 - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来期末余额总计836,338.18万元人民币 其中期初余额1,084,215.86万元 年度累计发生金额1,019,255.39万元 利息发生额588.84万元 年度偿还累计1,267,721.91万元 [1][2][3] 大股东及其附属企业关联往来 - 与复星高科技集团控制企业存在经营性资金往来 涉及其他应收款和预付账款科目 包括上海复星外滩置业有限公司期末余额258.61万元 上海新施华投资管理有限公司其他应收款期末余额275.39万元及预付账款期末余额25.12万元 海南复星国际商旅有限公司其他应收款期末余额4.87万元及预付账款期末余额77.79万元 [1][2] - 佛山禅曦房地产开发有限公司其他非流动资产科目涉及在建工程款 期初余额96,694.23万元 年度偿还14,702.62万元 主要因预付工程款随项目转固所致 [2][4] 子公司及其附属企业关联往来 - 非经营性资金往来规模较大 上海复星医药产业发展有限公司其他应收款期初余额486,001.96万元 期末余额810.22万元 其他非流动资产科目借款期初余额458,000.00万元 期末余额520,000.00万元 [2][3] - 上海复星健康科技（集团）有限公司其他应收款期末余额260.30万元 其他流动资产借款期末余额25,427.18万元 其他非流动资产借款期末余额50,000.00万元 [2][3] - 宁波复瀛投资有限公司其他应收款期初余额20,891.50万元 期末余额45,089.84万元 年度往来累计发生金额99,598.34万元 [2] 其他关联方资金往来 - 复星凯瑞（上海）生物科技有限公司2024年10月31日起由合营公司转为子公司核算 其他应收款期末余额64.88万元 其他非流动资产委托贷款期末余额20,222.37万元 [3] - 直观复星医疗器械技术（上海）有限公司作为联营公司 其他应收款期末余额51.14万元 [3]

核心观点 - 天健会计师事务所对每日互动2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具无保留审计意见 确认相关汇总表符合监管要求且如实反映公司资金往来状况 [1] 非经营性资金占用情况 - 全资子公司杭州个园科技存在非经营性资金占用53,391.76万元 其中期初余额37,661.76万元 本年新增18,030万元 偿还2,300万元 [2] - 全资子公司杭州应景科技存在非经营性资金占用24,649万元 其中期初余额19,349万元 本年新增9,100万元 偿还3,800万元 [2] - 全资子公司杭州独角兽科技存在非经营性资金占用7,600万元 其中期初余额6,600万元 本年新增1,000万元 [2] - 全资子公司杭州云盟数智存在非经营性资金占用11,500万元 其中期初余额12,453万元 本年偿还953万元 [2] - 控股子公司浙江云合数据存在非经营性资金占用363.07万元 其中期初余额202万元 本年新增150万元 偿还11.07万元 [2] 经营性资金往来情况 - 联营企业浙江云通数达存在经营性往来127.46万元应收账款 主要因提供数据服务产生 [2] - 联营企业北京云真信存在经营性往来100.37万元应收账款 其中期初余额100万元 本年新增401.87万元 收回401.5万元 [2] - 股东关联企业百度网讯存在经营性往来479.91万元应收账款 其中期初余额477.9万元 本年新增2.01万元 [2] - 联营企业浙江云通数达同时存在非经营性资金拆借923.61万元其他应收款 含资金利息22.02万元 [3] 关联方关系变化 - 北京鼎鹿中原科技自2024年4月起不再作为关联方披露 因其持股比例于2023年3月起低于5% [3] - 成都新潮传媒集团自2024年5月末起不再作为关联方披露 因原董事关系终止 [3] - 浙江云通数达科技本期新增作为关联方披露 [3] 审计基础与依据 - 审计工作基于已审财务报表实施 遵循中国注册会计师执业准则 [1] - 汇总表编制依据证监会公告[2022]26号及深证上[2024]398号监管要求 [1] - 报告限定用于年度报告披露 需与已审财务报表一并阅读 [1]

审计报告与关联资金往来 - 安永华明会计师事务所对华能国际电力股份有限公司2024年度财务报表出具无保留意见审计报告 编号安永华明（2025）审字第70037069_A01 [1] - 华能国际编制了2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 该汇总表与经审计财务报表在所有重大方面无不一致 [1] - 汇总表需与经审计财务报表一并阅读 专项说明仅用于2024年度报告披露 不适用于其他用途 [1] 绿色电力ETF市场表现 - 绿电ETF 产品代码562550 跟踪中证绿色电力指数 近五日涨跌2.94% [4] - 绿电ETF市盈率为17.32倍 估值分位44.85% [4][5] - 最新份额1.0亿份 增加50.0万份 主力资金净流入44.4万元 [4]

核心观点 - 安永华明会计师事务所为新天绿色能源股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具专项说明 该说明基于已审计的财务报表 确认汇总表与财务报表在所有重大方面无不一致之处 [1][2] 非经营性资金占用情况 - 大股东及其附属企业无非经营性资金占用情况 相关栏目均标注为"／"表示无此类情况 [4] 其他关联资金往来情况 - 公司与母公司河北建设投资集团存在经营性往来 期末其他应收款余额87.45万元 用于保证金和押金 [4] - 公司与同受最终控制方控制的多个关联方存在经营性往来 包括唐山市曹妃甸供水有限责任公司(其他应收款14.95万元) 河北建投雄安建设开发有限公司(其他应收款22.23万元) 河北建投张垣怀安新能源有限公司(其他应收款105.63万元) 河北建投张垣宣化新能源有限公司(其他应收款85.63万元) 河北建投张垣涿鹿新能源有限公司(其他应收款108.84万元) 均用于保证金、押金或提供技术服务 [4] - 公司与汇海融资租赁股份有限公司存在经营性往来 其他应收款余额8,930.19万元 原因为股权转让款 [6] - 公司与河北建设投资集团存在经营性往来 预付账款余额577.63万元 用于支付租赁费 [6] - 公司与河北建投融碳资产管理有限公司存在经营性往来 应收账款余额20,982.85万元 用于租赁款 另存在预付账款14.12万元用于服务费 [6] - 公司在河北建投集团财务有限公司有大量存款 期末银行存款余额148,623.87万元 期内累计发生额达5,531,802.24万元 [6] - 公司与多个同受最终控制方控制的关联方存在预付账款经营性往来 包括河北建投明佳物业服务有限公司(315.13万元物业费) 河北建投数字产业有限公司(89.22万元服务费) 沧州市供水排水集团有限公司(28.00万元租赁费) 河北建投雄安建设开发有限公司(15.18万元租赁费) 河北建投运营管理有限公司(12.10万元物业费) 河北雄安朗悦酒店有限责任公司(5.00万元服务费) 茂天（北京）股权投资基金管理有限责任公司(10.90万元服务费) 秦皇岛明佳房地产开发有限责任公司(1,349.21万元房屋购置费) [6][7] - 公司与汇海融资租赁股份有限公司存在经营性往来 期末预付账款余额64.20万元 用于租赁费 期内累计发生额40,800.61万元 [7] 非经营性往来情况 - 公司与子公司河北省天然气有限责任公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额3,501.28万元 [7] - 公司与子公司新天绿色能源盱眙有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额10,141.73万元 [7] - 公司与子公司哈尔滨瑞风新能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额37,257.26万元 期内新增5,000.00万元 [7] - 公司与子公司台安桑林风力发电有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额15,129.40万元 期内偿还1,700.00万元 [7] - 公司与子公司新天绿色能源投资（北京）有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额164.10万元 [8] - 公司与子公司建水新天风能有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额54,577.35万元 期内偿还11,831.01万元 [8] - 公司与子公司若羌新天绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额25,559.15万元 期内偿还5,846.00万元 [8] - 公司与子公司河北丰宁建投新能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额20,633.49万元 [8] - 公司与子公司新天液化天然气沙河有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额625.23万元 [8] - 公司与子公司朝阳新天新能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额114.10万元 [8] - 公司与子公司河北建投新能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额10,881.37万元 [9] - 公司与子公司富平冀新绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额3,624.73万元 期内新增2,000.00万元 [9] - 公司与子公司曹妃甸新天液化天然气有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额254,879.58万元 期内新增11,414.03万元 [9] - 公司与子公司新天绿色能源连云港有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额3,073.29万元 [9] - 公司与子公司河北建融光伏科技有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额728.56万元 期内新增2,060.00万元 [9] - 公司与子公司新天绿色能源秦皇岛北戴河新区有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额5,429.47万元 [9] - 公司与子公司邯郸新天新能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额6.34万元 期内新增370.00万元 [9] - 公司与子公司礼泉冀盛绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额10,198.29万元 期内新增10,100.00万元 [10] - 公司与子公司张北华实建投风能有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额17.60万元 [10] - 公司与子公司荥阳新天风能有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额16.97万元 期内新增500.00万元 [10] - 公司与子公司和静新天绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额10,237.97万元 期内新增979.00万元 [10] - 公司与子公司莒南新天风能有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额4,073.60万元 期内新增500.00万元 [10] - 公司与子公司建投新能源（唐山）有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额5,327.03万元 期内新增1,300.00万元 [10] - 公司与子公司广西新天绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额3,175.73万元 [11] - 公司与子公司卫辉新天绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额11,478.06万元 [11] - 公司与子公司通道新天绿色能源有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额2,044.63万元 期内新增2,000.00万元 [11] - 公司与子公司昌黎新天风能有限公司存在非经营性资金拆借 通过其他应收款和一年内到期的非流动资产核算 期末往来资金余额48.86万元 [11]

非经营性资金占用情况 - 公司2024年度不存在控股股东、实际控制人及其附属企业的非经营性资金占用 [1] - 公司2024年度不存在前控股股东、实际控制人及其附属企业的非经营性资金占用 [1] - 公司2024年度不存在其他关联方及其附属企业的非经营性资金占用 [1] 其他关联资金往来情况 - 公司2024年度与控股股东、实际控制人及其附属企业存在经营性往来 但未披露具体金额 [1] - 公司2024年度与子公司及其附属企业存在非经营性往来 但未披露具体金额 [1] - 公司2024年度与关联自然人存在非经营性往来 但未披露具体金额 [1] - 公司2024年度与其他关联方及其附属企业存在非经营性往来 但未披露具体金额 [1] 资金往来总体情况 - 所有关联方资金往来期初余额、累计发生额及期末余额均未披露具体数值 [1] - 所有资金往来均未产生利息 [1] - 资金往来性质明确区分为经营性往来和非经营性往来 [1]