内部控制审计报告 山东新巨丰科技包装股份有限公司 容诚审字[2025]100Z1666 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 内部控制审计报告 容诚审字[2025]100Z1666 号 山东新巨丰科技包装股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了山东新巨丰科技包装股份有限公司（以下简称"新巨丰公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是新巨 丰公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchi ...

业绩总结 - 2024年公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[1] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[3] 内控标准 - 财务报告内控缺陷分重大、重要、一般，各有定量标准[6] - 非财务报告内控缺陷分重大、重要、一般，各有定量标准[6] 其他信息 - 报告期内无影响投资者决策的其他内控信息[10]

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票6300.00万股，每股发行价18.19元，募集资金总额114597.00万元，净额105571.18万元[1] - 超募资金总额为51571.18万元[26] 资金使用及余额 - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金87183.46万元，账户余额4980.01万元[2][25] - 2024年募投项目支出10806.21万元，手续费支出0.15万元，利息收入421.64万元，现金管理转出13500.00万元[4] - 使用15000.00万元超募资金永久补充流动资金，占比29.09%[26] - 使用36571.18万元超募资金支付股权收购款，占比70.91%[26] 项目变更 - 2024年变更募投项目，投入20000万元，占比18.94%[18][24] - 2025年变更募投项目，投入7000万元，占比6.63%[25] - 将“50亿包新型无菌包装片材材料生产项目”变更为“50亿包无菌包装材料生产项目”，预计2026年3月31日达预定可使用状态[18] 过往项目情况 - 2022年11月21日完成募集资金置换，置换资金总额5189.08万元，其中4703.58万元置换先期投入募投项目自筹资金[27] - 2023年6月30日“50亿包无菌包装材料扩产项目”结项，累计投入4806.09万元，占承诺投资总额的68.66%，节余2193.91万元[27] 资金管理 - 2023年9月25日同意使用最高3亿元闲置募集资金现金管理[15] - 2024年9月23日同意使用最高2.5亿元闲置募集资金现金管理[17] - 报告期内闲置募集资金曾转入一般户，已补充开设理财专户并转回资金[20][28] - 2024年末闲置募集资金全部转回专户[21]

募集资金情况 - 公司首次公开发行6300.00万股A股，每股发行价18.19元，募集资金总额114597.00万元，净额105571.18万元[11] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金专户资金87183.46万元[12] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额4980.01万元（含利息）[12] - 截至2023年12月31日，募集资金账户余额28864.73万元[14] - 2024年募投项目支出10806.21万元[14] - 2024年手续费支出0.15万元，专户利息收入421.64万元[15] 项目情况 - “50亿包无菌包装材料扩产项目”已结项，节余资金及利息用于补充流动资金[12] - 公司将原“50亿包新型无菌包装片材材料生产项目”变更为“50亿包无菌包装材料生产项目”，2亿元未使用募集资金投入新项目，占实际募集资金净额18.94%，2026年3月31日达预定可使用状态[29] - 公司将“研发中心（2期）建设项目”变更为“昆山研发中心建设项目”，7000万元未使用募集资金投入新项目，占实际募集资金净额6.63%，2027年2月28日达预定可使用状态[35] - “50亿包无菌包装材料扩产项目”累计投入4,806.09万元，投资进度68.66%，2023年6月30日达预定可使用状态，本年度实现效益6,503.09万元[36] - “50亿包无菌包装材料生产项目1”本年度投入10,806.21万元，累计投入10,806.21万元，投资进度54.03%，2026年3月31日达预定可使用状态[36] 资金使用与管理 - 2023年9月同意用不超3亿元闲置募集资金现金管理[27] - 公司同意使用最高不超过2.5亿元闲置募集资金进行现金管理，期限12个月[28] - 公司使用15,000.00万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额29.09%[37] - 公司使用36,571.18万元超募资金支付股权收购款，占超募资金总额70.91%[37] - 公司置换先期投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金5,189.08万元，其中募投项目4,703.58万元[37] 其他事项 - 报告期内，公司不存在项目实施地点、方式变更等多种情况[20][21][23][24][25] - 公司自查发现曾将募集资金转入一般户现金管理，已补充开设理财专户并转回资金[30] - 本专项报告于2025年4月23日经董事会决议批准报出[32] - 2024年1月26日召开第三届董事会第十次会议等审议通过项目变更议案[40] - 截至报告期末，公司募投项目可行性未发生重大变化[40]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为17.06亿元，2023年为17.37亿元，同比下降1.79%[27] - 2024年营业总成本15.32亿元，2023年为15.05亿元，同比上升1.78%[27] - 2024年净利润1.84亿元，2023年为1.70亿元，同比增长7.91%[27] - 2024年其他综合收益的税后净额2.71亿元，2023年为 - 3.18亿元[27] - 2024年综合收益总额4.55亿元，2023年为 - 1.48亿元[27] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.44元/股，2023年为0.41元/股[27] 财务数据对比 - 2024年末货币资金较2023年末减少约34.5%[24] - 2024年末交易性金融资产较2023年末增长约351.25%[24] - 2024年末应付票据较2023年末增长约55.38%[24] - 2024年末长期借款较2023年末增长约533.39%[24] - 2024年末资产总计较2023年末增长约14.28%[24] - 2024年末负债合计较2023年末增长约3.61%[24] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计较2023年末增长约18.62%[24] - 2024年末流动资产合计较2023年末减少约0.45%[24] - 2024年末非流动资产合计较2023年末增长约34.31%[24] - 2024年末流动负债合计较2023年末减少约12.27%[24] 现金流情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额同比增长202.33%[28] - 2024年投资活动产生的现金流量净额亏损有所收窄[28] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额同比下降152.19%[28] - 2024年末现金及现金等价物余额同比下降41.61%[28] 股本与股权 - 截至2024年12月31日，公司股本为42000.00万元[43] - 公司对8家子公司直接或间接持股比例达100%，对新巨丰科技包装有限公司持股达100%（直接20%，间接80%）[46] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 收入确认和应收账款坏账准备计提被识别为关键审计事项[9][12] 会计政策与核算 - 公司存货发出时采用加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计量存货[145][147] - 固定资产按年限平均法计提折旧，不同类型资产折旧年限和残值率不同[179] - 无形资产按取得时实际成本入账，开发阶段支出满足条件时确认为无形资产[188][195] - 资产或资产组可收回金额低于账面价值时计提减值准备，减值损失一经确认不再转回[197][198]

关联资金往来 - 2024年初占用资金余额总计12,615.63万元[7] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计14,084.38万元[7] - 2024年度偿还累计发生金额总计26,246.31万元[7] - 2024年末占用资金余额总计453.69万元[7] 山东新巨丰泰东包装有限公司 - 其他应收款2024年初占用资金余额7,898.19万元[7] - 其他应收款2024年度占用累计发生金额（不含利息）18,116.93万元[7] - 其他应收款2024年度偿还累计发生金额 - 10,218.75万元[7] - 应收账款2024年初占用资金余额13,261.05万元[7] - 应收账款2024年度占用累计发生金额（不含利息）5,725.22万元[7] - 应收账款2024年度偿还累计发生金额7,535.83万元[7]

会议召开情况 - 2024年召开12次董事会、6次股东大会，独立董事均亲自出席[5] - 2024年召开1次提名委员会会议，独立董事参与审议[7] - 2024年召开4次薪酬与考核委员会会议，独立董事参与核查[7] 未来计划 - 2025年计划开展独立董事专门会议相关工作[9] 市场扩张和并购 - 2024年通过子公司现金收购纷美包装已发行股份[17] 其他事项 - 2024年独立董事与内审部及会计师事务所沟通内部控制事项[10] - 2024年独立董事了解公司情况并提建议[11] - 2024年按时编制并披露定期报告，独立董事关注财务信息[13] - 2024年未更换会计师事务所，续聘议案获通过[14] - 2024年容诚会计师事务所为财务和内控审计机构[15] - 2024年第三届董事会多次审议股权激励相关议案[16] - 2024年第三届董事会多次审议募集资金相关议案，无违规[19] - 2024年第三届董事会审议通过担保相关议案，无违规对外担保[20] - 2024年第三届董事会审议董高人员薪酬方案，方案合理[21] - 2024年独立董事参加培训学习[23] - 2024年独立董事按规定履职，2025年将继续尽责[24]

会议召开情况 - 2024年召开12次董事会、6次股东大会[5] - 2024年召开4次审计委员会会议[7] - 2024年召开1次提名委员会会议[8] - 计划2025年开展独立董事专门会议[9] 独立董事履职 - 2024年调研公司了解生产经营情况[11] - 关注制度建设及执行维护公司和股东利益[13] - 促使公司完成信息披露工作[13] - 2024年参加多项培训学习[23] 公司运营合规 - 2024年按时编制并披露定期报告[14] - 建立完善内部控制制度体系并有效执行[14] - 2024年续聘容诚会计师事务所[16] 重大事项审议 - 2024年审议股权激励计划多项议案[17] - 2024年审议募集资金相关事项多项议案[20] - 2024年审议通过担保相关议案[21] - 2024年审议通过董事及高管薪酬方案[22] 市场扩张 - 2024年通过子公司拟现金收购纷美包装已发行股份[18][19]

山东新巨丰科技包装股份有限公司 董事会 2025 年 4 月 23 日 山东新巨丰科技包装股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《山东新巨丰科技包装股份有限公 司独立董事工作制度》等要求，山东新巨丰科技包装股份有限公司（以下简称 "公司"）董事会，就公司在任独立董事邵彬先生、陈学军先生、兰培珍女士和 石道金先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事邵彬先生、陈学军先生、兰培珍女士和石道金先生的任职 经历以及独立董事签署的相关自查文件，独立董事邵彬先生、陈学军先生、兰 培珍女士和石道金先生未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司 主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东、实际控制人之间不存在利 害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立 性的情况，公司独立董事邵彬先生、陈学军先生、兰培珍女士和石道金先生符 合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要 ...

公司治理 - 2024年召开12次董事会、6次股东大会，独立董事均亲自出席[5] - 2024年召开4次审计委员会和薪酬与考核委员会会议[7][9] - 2025年将按规定开展独立董事专门会议工作[10] 信息披露 - 2024年按时编制并披露定期报告，内控完善且执行有效[16] - 独立董事促使公司按规定完成信息披露工作[14] 业务调整 - 2024年对2022年和2024年股权激励计划进行调整和授予[18] - 2024年对部分募集资金投资项目延期和变更，用闲置资金现金管理[20] 市场扩张和并购 - 2024年通过子公司现金收购纷美包装已发行股份[20] 其他 - 2024年续聘容诚会计师事务所为审计机构[17] - 2024年无违规对外担保和逾期担保、重大关联交易[21] - 2024年审议通过董高人员薪酬方案[22] - 2024年3、6、11、12月独立董事参加多次培训[23] - 2025年独立董事将继续履职促公司稳健规范运作[25]