业绩总结 - 2024年度营业收入255,888.76万元，上年度406,952.48万元[12] - 2024年营收扣除项目2,450.94万元，上年度2,189.53万元[12] - 2024年扣除项目占营收比重0.96%，上年度0.54%[12] - 2024年与主营业务无关收入2,450.94万元，上年度2,189.53万元[12] - 2024年营收扣除后金额253,437.82万元，上年度404,762.95万元[13]

内部控制审计 - 审计深圳市铭利达精密技术股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] - 上会会计师事务所出具内部控制审计报告文号为上会师报字(2025)第7470号[1][2] 会计师事务所信息 - 会计师事务所执业证书编号为31000008，准予执行注册会计师法定业务[12] - 会计师事务所执业日期为1998年12月28日，转制日期为2013年12月[12]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的0.8元大幅下降至2024年的-1.17元，同比减少246.25% [1] - 每股净资产从2023年的6.1元下降至2024年的4.46元，同比减少26.89% [1] - 每股公积金微增0.77%，从2023年的2.59元增至2024年的2.61元 [1] - 每股未分配利润从2023年的2.4元大幅下降至2024年的0.98元，同比减少59.17% [1] - 营业收入从2023年的40.7亿元下降至2024年的25.59亿元，同比减少37.13% [1] - 净利润从2023年的3.2亿元转为2024年亏损4.69亿元，同比减少246.56% [1] - 净资产收益率从2023年的13.7%大幅下降至2024年的-20.47%，同比减少249.42% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有11338.29万股，占流通股比62.98%，较上期减少217.37万股 [2] - 宿迁赛晖企业管理合伙企业(有限合伙)为第一大股东，持有2607.95万股，占比14.49% [3] - 郑素贞为第二大股东，持有1627.79万股，占比9.04%，较上期减少0.13万股 [3] - 深圳市红土智能股权投资管理有限公司-深圳市红土智能股权投资基金合伙企业(有限合伙)为第三大股东，持有1468.8万股，占比8.16% [3] - 杭州剑智股权投资合伙企业(有限合伙)减持最多，较上期减少195.88万股 [3] 分红送配方案情况 - 公司2024年不分配不转增 [4]

外汇套期保值业务 - 业务总额不超20,000.00万美元（或等值外币）[5] - 有效期自2024年年度股东大会通过至2025年年度股东大会前[7] - 主要外币有美元、欧元等[4] - 业务品种含远期结/购汇、外汇掉期等[4] - 资金来源为自有或信贷资金，不涉募集资金[6] 业务审议 - 2025年4月26日董事会、监事会审议通过业务议案[13][14] 业务风险与控制 - 存在汇率波动、内部控制等风险[9] - 制定制度控制业务风险[11]

国泰海通证券股份有限公司 关于深圳市铭利达精密技术股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐人"）作为深 圳市铭利达精密技术股份有限公司（以下简称"铭利达"或"公司"）首次公开 发行股票并在创业板上市及创业板向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人， 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关法律、 法规、规范性文件的规定，对公司 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查， 具体情况如下： 一、保荐人进行的核查工作 保荐人通过查阅公司股东大会、董事会、监事会会议资料、独立董事意见、 其他信息披露文件及法务审计部门相关记录，查阅各项业务和管理规章制度，与 公司相关人员进行沟通交流等方式，对公司内部控制制度的完整性、合理性及有 效性进行了核查。 二、董事会重要声明 公司董事会对报告内容的真实性、准确性和完整性承担责任。建立健全并有 效实施内部控制是公司董事会的责任；监 ...

融资情况 - 首次公开发行4001万股，每股发行价28.5元，募集资金总额114028.5万元，净额104197.98万元[1] - 2023年发行1000万张可转换公司债券，面值总额100000万元，净额99160.59万元[3] 资金使用 - 首次公开发行募集资金投资项目预计投资78111.42万元，截至2024年末未使用33286.52万元[5] - 2023年可转债募集资金投资项目预计投资186994.81万元，拟使用100000万元[7] - 变更45000万元可转债募集资金用途用于新项目，占总额45%[7] - 变更后墨西哥项目拟使用可转债募集资金45000万元[10] - 截至2024年末，2023年可转债未使用募集资金55426.5万元[10] 现金管理 - 拟使用不超100000万元闲置资金现金管理，募集资金不超80000万元、自有资金不超20000万元[11] - 现金管理有效期自2024年度股东大会通过至2025年年度股东大会前，额度可循环滚动[11] - 2025年4月26日董事会、监事会审议通过现金管理议案[21][23] - 现金管理投资期限自2024年度股东大会通过至2025年年度股东大会前，资金可滚动使用[21] - 董事会提请股东大会授权董事会，由董事会转授权经营管理层行使现金管理决策权并签署文件[22] 风险与管理 - 现金管理可能受市场波动影响，实际收益难预计[17] - 现金管理过程可能出现操作和监控风险[17] - 公司遵守审慎原则，选低风险投资品种，不用于高风险投资[18] - 审计部定期检查，监事会和独立董事不定期监督资金使用情况[19]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为255,888.76万元[7] - 2024年归属于母公司股东的净利润为69,337,283.6元，上期为19,608,622元[25] - 2024年营业总成本为878,430,135元，上期为741,199,423.8元[25] 财务数据 - 2024年12月31日公司存货账面余额为115,025.87万元[9] - 2024年12月31日公司计提的存货跌价准备余额为16,643.91万元[9] - 股本期初余额为11.16亿，期末余额为3.27亿[24] - 资本公积期初余额为5.84亿，期末余额为1.09亿[24] - 盈余公积期初余额为8.08亿，期末余额为6.75亿[24] - 未分配利润期初余额为1.79亿，期末余额为7.09亿[24] - 少数股东权益期初余额为2.07亿，期末余额为7.28亿[24] - 货币资金期末余额为310,175,124.05元，期初余额为59,005,353.95元[29] - 交易性金融资产为583,000,000.00元[29] - 应收票据期末余额为49,700,000元，期初余额为54,795,387.5元[29] - 应收账款期末余额为790,089,029元，期初余额为521,567,270.4元[29] - 流动资产合计期末余额为3,356,524,771.83元，期初余额为2,253,821,818.8元[29] - 短期借款期末余额为837,824,382.1元，期初余额为231,781,333.05元[29] - 应付账款期末余额为233,325,321.86元，期初余额为308,843,978.25元[29] - 流动负债合计期末余额为632,713,269.2元，期初余额为1,037,503,958.06元[29] - 长期借款期末余额为42,500,000元，期初余额为85,000,000.00元[29] - 资产总计期末余额为4,596,963,434.02元，期初余额为4,003,742,638.9元[29] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年12月31日财务状况及2024年度经营成果和现金流量[3] - 收入确认因是关键业绩指标且存在重大错报固有风险，被确定为关键审计事项[7] - 存货的存在及减值因金额重大且减值涉及重大会计估计和判断，被确定为关键审计事项[9] 会计政策 - 金融资产初始确认以公允价值计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用计入当期损益，其他类别计入初始确认金额[61] - 金融负债初始确认分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债，未划分为前者的相关交易费用计入初始确认金额[62] - 存货分类有原材料、委托加工物资等，发出时采用加权平均法计价[89][90] - 存货盘存制度采用永续盘存制，低值易耗品和包装物采用一次转销法[92] 税收政策 - 增值税税率为9%、13%，计税依据是销售货物或提供应税劳务产生的增值额[171] - 城市维护建设税税率为5%、7%，计税依据是应缴流转税税额[171] - 教育费附加税率为3%，计税依据是应缴流转税税额[171] - 地方教育费附加税率为2%，计税依据是应缴流转税税额[171] - 企业所得税税率有9%、15%、16.5%、25%、30%、21%，计税依据是应纳税所得额[171] - 深圳市铭利达精密技术股份有限公司企业所得税率为25%[172] - 广东铭利达科技有限公司企业所得税率为15%，因其2022年12月22日取得高新技术企业证书，有效期三年[172] - 香港铭利达科技有限公司企业所得税率为16.5%[172] - 铭利达(匈牙利)科技有限公司企业所得税率为9%[172] - 江苏、重庆、肇庆、四川、江西子公司企业所得税按15%税率缴纳[173][174]

国泰海通证券股份有限公司 关于深圳市铭利达精密技术股份有限公司 2024 年度跟踪报告 | 保荐机构名称：国泰海通证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：铭利达（301268） | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：夏祺 | 联系电话：0755-23970369 | | 保荐代表人姓名：冉洲舟 | 联系电话：0755-23976129 | 一、保荐工作概述 6、发表独立意见情况 | （1）发表独立意见次数 | 10次 | | --- | --- | | （2）发表非同意意见所涉问题及结论 | 不适用 | | 意见 | | | 7、向本所报告情况（现场检查报告除 | | | 外） | | | （1）向本所报告的次数 | 无 | | （2）报告事项的主要内容 | 不适用 | | （3）报告事项的进展或者整改情况 | 不适用 | | 8、关注职责的履行情况 | | | （1）是否存在需要关注的事项 | 是 | | （2）关注事项的主要内容 | 1、2024年度，公司发生募投项目延期、募集资金用途变更及新增 入募集资金专户、闲置募集资金暂时补充流动资金延迟归还等问 | | | 募集资金投资项目、募投项目实 ...

募集资金情况 - 首次公开发行股票募集资金总额11.40285亿元，净额10.419798亿元[10] - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额10亿元，净额9.9160587736亿元[13] - 截至2024年12月31日，首次公开发行股票募集资金使用7.3590202803亿元，余额3.3286521129亿元[11] - 截至2024年12月31日，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用3.5684079468亿元，余额5.5426497568亿元[14][15] 资金投入情况 - 首次公开发行股票募集资金累计投入募投项目6.5518205787亿元，永久补充流动资金7500万元[11] - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金累计投入募投项目1.164015494亿元，永久补充流动资金2.4亿元[14] - 截至2024年12月31日，公司对首次公开发行股票募集资金投资项目累计投入7.301821亿元，2023年投入5.918495亿元，2024年投入1.383326亿元[12] - 公司使用1772.64万元超募资金建设项目，截至2024年12月31日投入1118.40万元[40] 资金管理情况 - 首次公开发行股票募集资金银行利息收入2383.449241万元，手续费及账户管理费等2.042325万元[11] - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金银行利息收入1812.898823万元，手续费及账户管理费等0.264123万元[14][15] - 首次公开发行股票募集资金进行现金管理资金2.5亿元，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金进行现金管理资金4.0029917808亿元[11][15] - 截至2024年12月31日，使用闲置募集资金进行现金管理未到期余额40029.92万元，存放于募集资金专户余额15396.58万元[16] 项目进展及变更情况 - 研发中心建设项目预计2025年进度60.91%[39] - 量化铝镁合金精密结构件智能制造项目预计2025年进度19.62%[39] - 2024年4月24日，公司同意将“轻量化铝镁合金精密结构件及塑胶件智能制造项目”延期至2025年4月[25] - 铭利达安徽含山精密结构件生产基地建设项目（一期）变更为墨西哥新能源汽车精密结构件生产基地建设项目，拟投入募集资金15000万元[45] 其他情况 - 公司可使用不超21亿元闲置募集和自有资金进行现金管理，其中募集资金不超11亿元，自有资金不超10亿元[26][28][29] - 拟将4.5亿元未使用募集资金用于墨西哥项目，公司使用募集资金向铭利达（墨西哥）增资4.5亿元，折合6331.05万美元[30][31] - 公司曾延迟补流1亿元、不当使用7203.95万元，已于2025年1月17日归还[33][34][35]