山东力诺医药包装股份有限公司 关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告及董事会 审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件 以及《山东力诺医药包装股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）《董事 会审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真 履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职 责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所的基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"或"天 健"）成立于 1983 年 12 月，前身为浙江会计师事务所；1992 年首批获得证券相 关业务审计资格；1998 年脱钩改制成为浙江天健会计师事务所；2011 年转制成 为天健会计师事务所（特殊普通合伙）；2010 年 12 月成为首批获准从事 H 股企 业审计业务的会计师事务 ...

| 证券代码：301188 | 证券简称：力诺药包 | 公告编号：2025-038 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123221 | 债券简称：力诺转债 | | 山东力诺医药包装股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）本次会计政策变更是公司根 据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的《企业会计准则解释第 18 号》 的相关规定进行的相应变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等 有关规定，公司本次会计政策变更无需提交董事会、股东大会审议。现将具体情况公告 如下： 一、本次会计政策变更概述 特此公告。 山东力诺医药包装股份有限公司 （一）会计政策变更原因 2024 年 12 月 6 日，财政部发布《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24 号）， 规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第 13 号— ...

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—17 页 | 三、附件 | ………………………………………………………… | 第 | 18—21 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | (一)本所执业证书复印件 ……………………………………… | | 第 | 18 | 页 | | | (二)本所营业执照复印件 ……………………………………… | | 第 | 19 | 页 | | | (三)注册会计师证书复印件 ………………………………… | 第 | 20-21 | | 页 | 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕4-360 号 山东力诺医药包装股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称力诺药包公司） 管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供力诺药包公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为力 ...

关联资金往来 - 2024年所有关联资金往来期初余额总计226.74万元，年度累计发生5882.10万元，偿还5868.59万元，期末余额240.25万元[11] - 宏济堂扁鹊大药房2024年度往来累计发生及偿还均为30.52万元[11] - 济南玉曼山商贸期初余额12.41万元，年度累计发生18.99万元，偿还32.40万元[11] - 力诺集团2024年度往来累计发生15.39万元，偿还15.18万元，期末余额0.21万元[11] - 山东力诺国际贸易应收账款2024年度往来累计发生18.21万元，其他应收款期初、期末余额均为51.00万元[11] - 山东金捷燃气期初余额163.33万元，年度累计发生5786.28万元，偿还5780.43万元，期末余额169.18万元[11] 审计情况 - 审计报告针对力诺药包2024年度财务报表及汇总表[3] - 审计认为汇总表符合规定，如实反映2024年度情况[8] 其他 - 报告仅供力诺药包年度报告披露时使用[4] - 力诺药包管理层需保证汇总表内容真实、准确、完整[5]

财报披露 - 公司于2025年4月25日披露《2024年年度报告》及摘要[3] 业绩说明会安排 - 2025年5月16日15:00 - 16:00举办2024年度业绩说明会[3] - 召开地点为价值在线（www.ir-online.cn）[4] - 召开方式为网络互动方式[4] - 投资者可于2025年5月16日前会前提问[4] - 参加人员有董事长杨中辰等[5] - 投资者可于当天参与互动交流[6] 联系方式 - 联系人是王月卫，电话0531 - 88729123，传真0531 - 84759999[7] - 邮箱为lntbdsh@linuo.com[8] 查看途径 - 业绩说明会召开后可通过价值在线或易董app查看情况及内容[8]

未来展望 - 公司制定2025 - 2027年股东分红回报规划[1] 新策略 - 优先现金分红，一般每年一次利润分配，有条件可中期现金分红[3] - 现金分红须满足可分配利润为正等条件[6] - 每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的10%等[6] - 利润分配方案由董事会制定，经相关程序通过[10][11] - 盈利未提现金分红预案需说明原因等[11] - 调整利润分配政策需经多环节审议[12]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为108,084.17万元[6] - 2024年营业总收入较2023年增长14.09%，营业总成本增长14.51%，净利润增长0.23%[31][32] - 2024年基本每股收益为0.29元，2023年为0.28元；稀释每股收益2024年为0.29元，2023年为0.30元[33] - 2024年经营活动产生的现金流量净额同比增长100.37%，投资活动亏损减少85.54%，筹资活动现金流量净额同比下降113.47%[38] 资产负债 - 公司资产总计期末余额较期初增长9.53%，负债合计增长35.89%，所有者权益合计下降0.38%[24][25] - 流动资产合计期末余额较期初增长1.68%，非流动资产合计增长22.93%[24] - 流动负债合计期末余额较期初增长75.54%，非流动负债合计增长16.45%[25] 存货情况 - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额为28,454.94万元，跌价准备为1,185.71万元，账面价值为27,269.23万元[7] 金融工具 - 金融负债初始确认分为四类，金融资产和负债初始按公允价值计量[77] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融工具进行减值处理[86] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》相关规定，自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》相关规定[165] 税收政策 - 公司报告期内按15%的税率缴纳企业所得税，享受多项税收优惠政策[168][170] 应收账款 - 应收账款期末账面余额为219,129,063.99元，按组合计提坏账准备期末余额为11,326,051.54元[186][187] - 本期实际核销应收账款合计10,125.06元[194]

财务相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[1] - 财务报告内控缺陷评价有定量标准[14] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告[15] 组织架构 - 公司董事会由7名董事组成，3名为独立董事[2] - 公司监事会由3名监事组成，1名为职工代表监事[3] 制度建设 - 公司制定人力资源管理制度形成绩效考核与激励机制[3] - 公司规范资金支付审批权限及程序[5] - 公司规范采购与付款环节[5] - 公司施行完整资产管理制度分类管理资产[6] - 公司规范销售与收款环节[7] - 公司建立健全对外担保管理办法控制担保风险[7] - 公司建立全面预算管理体系[9] - 公司制定《合同管理制度》[9] - 公司制定《关联交易管理制度》[10] 内控评价 - 公司以2024年12月31日为基准日评价内部控制有效性[16] - 内控评价工作按步骤执行，用多种方法收集证据[11] - 公司不存在重大和重要内控缺陷，无整改事项[15] 外部核查 - 保荐机构对公司内部控制进行核查[18] - 保荐机构认为公司内控体系较完善，评价报告基本反映内控情况[19]

| 证券代码：301188 | 证券简称：力诺药包 | 公告编号：2025-040 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123221 | 债券简称：力诺转债 | | 山东力诺医药包装股份有限公司 关于变更公司经营范围暨修订《公司章程》的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 公司经营范围变更最终以工商登记机关核准登记的内容为准，除上述条款修 订外，《公司章程》其他内容不变。 三、其他事项说明 1、上述变更公司经营范围及修订《公司章程》事项尚需提交公司股东大会 审议，并经出席股东大会有表决权股份总数的三分之二以上通过。该事项存在不 确定性，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。 2、公司董事会提请股东大会授权董事长或其授权人员办理变更经营范围以 及修订《公司章程》涉及的工商登记变更、登记及备案等具体事宜。授权有效期 限自公司股东大会审议通过之日起至本次相关工商变更登记及章程备案办理完 成之日止。 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 23 日召 开公司第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于 ...

| 证券代码：301188 | 证券简称：力诺药包 | 公告编号：2025-033 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123221 | 债券简称：力诺转债 | | 山东力诺医药包装股份有限公司 关于向银行申请综合授信额度的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 23 日召开第 四届董事会第十次会议，审议通过了《关于向银行申请综合授信额度的议案》。根据公 司目前的实际情况及资金安排，为支持公司持续、健康发展，公司及下属公司（包含纳 入公司合并报表范围的各级子公司）向银行申请不超过等值人民币 150,000 万元（含 150,000 万元，最终以银行实际审批的授信额度为准）的银行综合授信额度。 一、本次申请银行综合授信额度情况 为满足公司日常生产经营和业务发展的资金需求，公司及下属公司（包含纳入公司 合并报表范围的各级子公司）向银行申请不超过等值人民币 150,000 万元（含 150,000 万元，实际贷款币种包括但不限于人民币、美元、欧元等）的综合授 ...