国金证券股份有限公司 关于杭州正强传动股份有限公司 开展金融衍生品交易业务的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"、"保荐机构"）作为杭州正 强传动股份有限公司（以下简称"正强股份"、"公司"）首次公开发行股票并在 创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—— 保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等相关规定履行持续督导职责，对正强股份本次开展金融衍生品交易 业务的事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下： 一、开展金融衍生品交易业务的基本情况 （一）业务开展的背景和目的 为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，合理 降低财务费用，增强财务稳健性，公司及下属子公司拟适当与有关政府部门批准、 具有相关业务经营资格的银行等金融机构开展金融衍生品交易业务。 （二）主要涉及的币种及交易品种 公司及下属子公司拟开展的金融衍生品交易业务所涉及币种为公司及子公 司在境外业务中使用的结算货币，主要外币币种为美元、日元、欧元等，具体方 式或 ...

会议信息 - 第二届董事会第十七次会议于2024年9月30日召开[2] - 会议应出席董事5人，实际出席5人[2] 业务决策 - 公司及子公司开展不超500万美元或等值外币金融衍生品交易业务，期限12个月[3] - 公司制定《金融衍生品交易业务管理制度》[4][5] 表决结果 - 《关于开展金融衍生品交易业务的议案》全票通过[3] - 《关于制定<金融衍生品交易业务管理制度>的议案》全票通过[5]

杭州正强传动股份有限公司 关于开展金融衍生品交易业务的可行性报告 一、开展金融衍生品交易业务的背景和目的 杭州正强传动股份有限公司（以下简称"公司"）主要从事汽车十字轴万向节 总成、节叉、十字轴及其相关零部件的研发、生产及销售，产品主要销往国内外 主机配套市场和售后市场，经营过程中存在涉外贸易往来，主要以美元、欧元或 日元等外汇结算。在外汇环境不稳定、汇率波动较为频繁的背景下，为有效防范 外币汇率波动带来的风险，降低财务费用，公司及其控股子公司拟根据具体业务 情况适度开展金融衍生品交易业务，提高公司及其控股子公司应对外汇波动风险 的能力，降低汇率波动对公司经营业绩的不利影响。 公司及其下属子公司拟开展的金融衍生品交易业务是以套期保值、有效规避 外汇市场的风险为目的，与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。 二、开展金融衍生品交易业务的基本情况 1、主要涉及的币种及交易品种 公司及下属子公司拟开展的金融衍生品交易业务所涉及币种为公司及子公 司在境外业务中使用的结算货币，主要外币币种为美元、日元、欧元等，具体方 式或产品主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇买卖、外汇期权、利率互换、利 率掉期、利率期权等或上述产 ...

业务概况 - 公司拟开展不超500万美元或等值外币金融衍生品交易业务[2][3][4][13] - 额度使用期限12个月，可循环使用[3][4][13] - 交易涉及美元、日元、欧元等境外业务结算货币[2][4] 交易相关 - 交易方式含远期结售汇、外汇掉期等或其组合[2][4] - 交易对手为无关联有资质银行等金融机构[5] - 资金来源为公司自有资金，不涉及募集资金[5] 风险与措施 - 业务面临汇率波动、内部控制等风险[6][7] - 公司采取加强汇率研究、匹配外汇收支等措施[8] 业务影响与审议 - 业务能提高应对外汇波动能力，降低财务费用[10][11] - 2024年9月30日董事会和监事会审议通过议案[3][13]

业务范围 - 金融衍生品交易业务含远期结售汇、外汇掉期等产品或组合[2] 审议规则 - 预计动用保证金和权利金上限超特定标准需股东大会审议[6] - 预计任一交易日最高合约价值超特定标准需股东大会审议[6] - 非套期保值目的交易需股东大会审议[6] 额度期限 - 相关额度使用期限不超12个月，金额不超已审议额度[8] 盈亏披露 - 业务盈亏达特定标准应及时披露[16] 职责分工 - 财务部门负责交易计划编制等工作[6] - 内审部门负责交易审计监督[6] - 董事会办公室负责审批程序及信息披露[6]

会议信息 - 公司第二届董事会第十六次会议于2024年8月27日召开[2] - 会议应出席董事5人，实际出席5人[2] 审议事项 - 审议通过《2024年半年度报告全文及其摘要》[3] - 审议通过《关于2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》[4][5] - 审议通过《关于2024年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的议案》[5]

募集资金情况 - 公司首次公开发行2000万股A股，发行价每股17.88元，募集资金35760万元，净额28998.26万元[1] - 超募资金298.26万元，89万元超募资金永久补充流动资金[10] - 应结余募集资金3499.62万元，实际结余3499.62万元，差异为0[4] - 截至2024年6月30日公司有5个募集资金专户，余额合计34996176.57元[6][7] 项目投入与收益 - 截至期初累计项目投入4826.01万元，利息收入净额580.70万元[3] - 本期发生额项目投入862.53万元，利息收入净额98.20万元[4] - 截至期末累计项目投入5688.54万元，利息收入净额678.90万元[4] - 技术中心升级改造和信息化建设项目无法单独核算收益[11] 资金管理与使用 - 闲置募集资金进行现金管理净额期初21500.00万元，本期 - 1100.00万元，期末20400.00万元[3][4] - 公司使用不超27000万元募集资金进行现金管理，有效期12个月，资金可循环滚动[6][8] - 截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金买理财产品未到期金额20400万元，已赎回30500万元[8] 募投项目调整 - 2022年调整募投项目，“汽车转向及传动系统用零部件扩产建设项目”拟投入3641.50万元，“年产4600万套万向节与2600万套节叉机器换人技改扩能项目”拟投入19358.50万元[12][13] - 2023年将部分剩余募集资金用于“新能源汽车用零部件智能工厂项目”[14] 各项目投资进度 - 汽车转向及传动系统用零部件扩产建设项目，调整后2041.50万元，本报告期投入25.50万元，累计投入1059.69万元，投资进度51.91%[20] - 年产4600万套万向节与2600万套节叉机器换人技改扩能项目，调整后4638.02万元，本报告期投入742.58万元，累计投入4185.53万元，投资进度90.24%[20] - 新能源汽车用零部件智能工厂项目，调整后投资16320.48万元，本报告期投入26.42万元，累计投入26.42万元，投资进度0.16%[21] - 技术中心升级改造项目，本报告期投入8.94万元，累计投入75.08万元，投资进度2.42%[21] - 信息化建设项目，本报告期投入59.09万元，累计投入341.82万元，投资进度13.15%[21] - 补充流动资金超募资金298.26万元，本报告期投入89.00万元，投资进度29.84%[21] 其他情况 - 公司用募集资金置换前期自筹资金投入募投项目金额9610306.00元及发行费用1721698.05元[22] - 公司暂未使用的募集资金存放于指定专户，将按约定用途使用[22] - 报告期内公司募集资金投资项目未出现异常情况[11] - 报告期内公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况[12] - 变更后的募集资金投资项目不存在无法单独核算效益和对外转让或置换情况[16] - 报告期内公司募集资金使用及披露不存在重大问题[17]

报告期信息 - 报告期为2024年1月1日至6月30日，上年同期为2023年1月1日至6月30日[5] - 会计年度为公历1月1日至12月31日，本财务报表会计期间为2024年1月1日至6月30日[129] 利润分配计划 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[2] - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[61] 财务数据对比 - 报告期内营业收入2.06亿元，上年同期1.92亿元，同比增长7.51%[11] - 报告期内归属于上市公司股东的净利润3715.52万元，上年同期4522.03万元，同比下降17.84%[11] - 报告期内经营活动产生的现金流量净额4490.96万元，上年同期3261.24万元，同比增长37.71%[11] - 报告期内基本每股收益0.36元/股，上年同期0.43元/股，同比下降16.28%[11] - 报告期末总资产13.27亿元，上年度末11.58亿元，同比增长14.57%[11] - 报告期末归属于上市公司股东的净资产9.81亿元，上年度末9.55亿元，同比增长2.80%[11] - 2024年上半年公司实现营业收入2.06亿元，同比增长7.51%；净利润3715.52万元，同比下降17.84%[22] - 公司营业成本1.39亿元，同比增长8.38%；销售费用513.75万元，同比增长27.00%[29] - 公司管理费用987.60万元，同比增长17.65%；财务费用 -794.33万元，同比增长22.00%[29] - 公司所得税费用489.69万元，同比下降24.34%；研发投入1017.58万元，同比增长20.35%[29] - 公司经营活动现金流量净额4490.96万元，同比增长37.71%[29] - 公司投资活动现金流量净额 -332.50万元，同比增长81.84%；筹资活动现金流量净额1.34亿元，同比增长1477.99%[29] - 公司现金及现金等价物净增加额1.77亿元，同比增长634.32%[29] - 2024年上半年公司营业收入2.04亿元，同比增长7.63%，营业成本1.38亿元，同比增长8.32%，毛利率32.52%，同比下降0.43%[31] - 十字轴万向节总成、节叉、十字轴、其他产品营业收入分别为1.22亿、0.37亿、0.40亿、0.05亿，同比增减分别为4.04%、0.01%、20.52%、111.97%[30] - 境内营业收入1.08亿元，同比增长8.40%，境外营业收入0.96亿元，同比增长6.79%[31] - 公允价值变动损益 -735.04万元，占利润总额比例 -17.54%；资产减值 -51.75万元，占比 -1.23%[32] - 本报告期末货币资金9.59亿元，占总资产比例72.32%，较上年末比重增加4.01%；短期借款1.50亿元，占比11.31%，较上年末比重增加9.95%[33] - 报告期投资额为0元，上年同期投资额为3133.21万元，变动幅度100.00%[37] - 2024年6月30日公司资产总计13.27亿元，较期初的11.58亿元增长14.56%[98][99] - 流动资产合计11.89亿元，较期初的10.15亿元增长17.16%，主要因货币资金和预付款项增加[97] - 非流动资产合计1.38亿元，较期初的1.43亿元下降3.79%，主要是其他非流动金融资产和固定资产减少[98] - 负债合计3.28亿元，较期初的1.86亿元增长76.44%，主要是短期借款大幅增加[98][99] - 流动负债合计3.08亿元，较期初的1.66亿元增长85.30%，主要因短期借款增加[98][99] - 非流动负债合计0.19亿元，较期初的0.19亿元基本持平[99] - 所有者权益合计9.99亿元，较期初的9.72亿元增长2.74%[99] - 母公司2024年6月30日资产总计13.06亿元，较期初的11.42亿元增长14.34%[101] - 母公司流动资产合计11.09亿元，较期初的9.37亿元增长18.35%[101] - 母公司非流动资产合计1.97亿元，较期初的2.05亿元下降3.99%[101] - 2024年上半年营业总收入2.06亿元，2023年同期为1.92亿元，同比增长7.51%[103][104] - 2024年上半年营业总成本1.58亿元，2023年同期为1.40亿元，同比增长12.62%[104] - 2024年上半年营业利润4191.79万元，2023年同期为5170.21万元，同比下降18.92%[104] - 2024年上半年净利润3701.03万元，2023年同期为4522.03万元，同比下降18.16%[105] - 2024年上半年基本每股收益0.36元，2023年同期为0.43元，同比下降16.28%[105] - 2024年上半年流动负债合计3.05亿元，2023年同期为1.66亿元，同比增长83.75%[102] - 2024年上半年非流动负债合计1882.54万元，2023年同期为1935.13万元，同比下降2.71%[102] - 2024年上半年负债合计3.24亿元，2023年同期为1.85亿元，同比增长74.73%[102] - 2024年上半年所有者权益合计9.82亿元，2023年同期为9.56亿元，同比增长2.63%[102] - 2024年上半年母公司营业收入2.05亿元，2023年同期为1.90亿元，同比增长7.58%[106] - 2024年上半年净利润为35535031.98元，2023年同期为44570344.58元[107] - 2024年上半年基本每股收益为0.34，2023年同期为0.43[108] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为44909584.23元，2023年同期为32612375.45元[109] - 2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为 - 3324952.06元，2023年同期为 - 18306622.78元[110] - 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为134269041.71元，2023年同期为8508885.00元[110] - 2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为201153315.44元，2023年同期为195989811.62元[109] - 2024年上半年收到的税费返还为1476570.03元，2023年同期为5805350.54元[109] - 2024年上半年取得借款收到的现金为249977920.00元，2023年同期为20508885.00元[110] - 2024年上半年偿还债务支付的现金为111310240.00元，2023年无此项数据[110] - 2024年上半年期末现金及现金等价物余额为957717560.96元，2023年同期为700533728.04元[110] - 2024年上半年经营活动现金流入小计226,766,722.53元，2023年同期为233,926,926.30元；经营活动现金流出小计170,655,002.71元，2023年同期为187,282,781.69元；经营活动产生的现金流量净额56,111,719.82元，2023年同期为46,644,144.61元[111] - 2024年上半年投资活动现金流入小计174,599.13元，2023年同期为109,841,686.89元；投资活动现金流出小计1,823,119.52元，2023年同期为107,354,110.29元；投资活动产生的现金流量净额 -1,648,520.39元，2023年同期为2,487,576.60元[112] - 2024年上半年筹资活动现金流入小计249,977,920.00元，2023年同期为20,508,885.00元；筹资活动现金流出小计123,660,038.51元，2023年同期为12,000,000.00元；筹资活动产生的现金流量净额126,317,881.49元，2023年同期为8,508,885.00元[112] - 2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为907,821.32元，2023年同期为1,256,791.89元；现金及现金等价物净增加额181,688,902.24元，2023年同期为58,897,398.10元；期末现金及现金等价物余额885,666,956.95元，2023年同期为687,672,394.87元[112] - 2024年初归属于母公司所有者权益合计954,691,232.70元，少数股东权益17,410,664.54元，所有者权益合计972,101,897.24元[113] - 2024年上半年归属于母公司所有者权益变动金额为26,755,190.44元，少数股东权益变动金额为 -10,293.74元，所有者权益变动金额为26,644,896.70元[114] - 2024年上半年综合收益总额为37,010,293.74元[114] - 2024年上半年对所有者（或股东）的分配为 -10,400,000.00元[114] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计981,446,423.14元，少数股东权益17,265,767.84元，所有者权益合计998,712,190.98元[115] - 公司2024年期初股本为80000000元，期末股本为104000000元，增加24000000元[116][118] - 公司2024年期初资本公积为551329121.13元，期末为527329121.13元，减少24000000元[116][118] - 公司2024年综合收益总额为45220323.39元[116] - 公司2024年利润分配中对所有者（或股东）的分配为12000000元[117] - 公司2024年母公司综合收益总额为35535031.98元[119] - 公司2024年母公司利润分配中对所有者（或股东）的分配为10400000元[120] - 公司2024年期初归属于母公司所有者权益小计为869772325.17元，期末为902992648.56元，增加33220323.39元[116][118] - 公司2024年母公司期初所有者权益合计为956372853.60元，期末为981507885.58元，增加25135031.98元[119][120] - 公司2024年期初未分配利润为212794864.74元，期末为246015188.13元，增加33220323.39元[116][118] - 公司2024年母公司期初未分配利润为290065234.07元，期末为315200266.05元，增加25135031.98元[119][120] - 公司2024年期初所有者权益合计875,071,262.62元，期末为907,641,607.20元[122][123] - 2024年上半年股本增加24,000,000元至104,000,000元，资本公积减少24,000,000元至527,329,121.13元[122][123] - 2024年上半年未分配利润增加32,570,344.58元至250,664,146.77元[122][123] 非经常性损益 - 非经常性损益合计为 -4,756,892.05 元，其中非流动性资产处置损益为 -103,696.47 元，计入当期损益的政府补助为 1,868,209.85 元，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为 -7,350,373.04 元，其他营业外收入和支出为 -10,651.62 元，所得税影响额为 -839,619.23 元，少数股东权益影响额（税后）为 0 元[13][14] 公司业务 - 公司主要从事汽车十字轴万向节总成、节叉、十字轴及其相关零部件

信息审阅 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[2] 会议列席 - 列席公司股东大会1次[2] - 列席公司董事会1次[2] - 列席公司监事会0次[2] 检查与报告 - 现场检查次数为0次[2] - 向深圳证券交易所报告次数为0次[3] 意见与培训 - 发表独立意见4次[2] - 培训次数为0次[3] 保荐情况 - 保荐工作未发现公司存在问题[4] 资金管理 - 每月查询公司募集资金专户1次[2]

公司持股及投资情况 - 2023年10月正腾新能源成立，公司认缴出资5500万元，股权占比55%[3] - 截至2024年7月31日，公司持股正腾新能源60%[3] - 减资后公司持有正腾新能源股权比例降至14.63%[4] 正腾新能源财务数据 - 2024年7月31日资产总额4603.40万元，负债175.61万元，净资产4427.78万元[7] - 2024年1 - 7月营收为0，净利润 - 49.25万元[7] - 2023年营收为0，净利润 - 22.97万元[7] 正腾新能源减资情况 - 本次减资拟减少注册资本7950万元，降至2050万元[4] - 公司减少认缴注册资本5700万元，减资后均为300万元[4] - 师腾减少认缴注册资本2250万元，减资后均为1750万元[4]