业绩总结 - 公司2023年实现营业收入6.46亿元，同比增加12.49%；归母净利润2.60亿元，同比减少14.14%[1] - 公司2023Q4实现营业收入1.70亿元，同比增加18.02%；归母净利润0.55亿元[1] - 公司2023年CRO业务收入1.54亿元，同比增加40.49%；现货产品数量扩充至71,000余种[2] - 公司2023年海外收入1.46亿元，同比增长14.73%；海外业务持续发展，包括生物工程中心启动和欧洲直销网络建立[3] - 公司2023年国内收入2.45亿元，同比增长9.02%；苏州子公司通过认证开始承接检测服务项目[3] 未来展望 - 公司2023年常规业务表现良好，2024-2025年盈利预测下调但仍维持稳健增长，预计2026年归母净利润为3.11亿元[1] - 公司2026年预计营业收入将达到900百万元，较2022年增长56.5%[6] - 预计2026年净利润为311百万元，净利率为34.5%[6] - ROE预计2026年为4.9%，ROIC预计为25.9%[6] 其他新策略 - 公司风险提示包括国内客户需求恢复不及预期和核心技术人员流失[4] - 本报告仅供开源证券股份有限公司的机构或个人客户使用，属于商业秘密材料[15] - 报告基于公司认为可靠的已公开信息，不保证信息的准确性或完整性，仅供客户参考[16] - 公司可参与、投资或持有报告涉及的证券或进行证券交易，可能存在业务关系[18]

会议召开情况 - 2023年召开7次董事会，独立董事全出席[4] - 2023年召开9次董事会，现场3次通讯4次[5] - 2023年召开3次股东大会，应出席2次全出席[5] - 2023年召开3次战略会、5次审计会、2次提名薪酬会，独立董事全参加[5][6] 其他事项 - 2023年4月独立董事取得资格证书[11] - 2023年按时披露多份报告[14] - 2023年续聘致同为审计机构[15] - 2023年董事会换届并聘任高管[16] - 2023年制定董高薪酬方案并合规执行[17] 未来展望 - 2024年独立董事继续维护股东权益[18]

预算编制 - 2024年度财务预算以2023年度审计财报为基础编制[1] - 考虑市场、政策、行业形势等因素影响[1] - 遵循现行法律法规和《企业会计准则》[2] 基本假设 - 法律法规和经济政策无重大变化[3] - 税收、税率、汇率及信贷利率无重大变化[3] 收入预计 - 2024年度常规业务收入预计持续增长[5] - 2024年度非常规业务收入存在不确定性[5]

独立董事任职资格 - 董事会成员中独立董事应占三分之一以上，至少有一名会计专业人士[3] - 特定股东及其亲属不得担任独立董事[6] - 需具备5年以上相关工作经历[5] - 会计专业人士有额外经验要求[9] - 近三十六个月受特定处分人员不得担任[7] 提名与任期 - 董事会等可提独立董事候选人[10] - 每届任期3年，连任不超6年[12] - 满6年后36个月内不得被提名[12] 履职与管理 - 连续2次未出席董事会且不委托应解除职务[12] - 公司60日内完成独立董事补选[14] - 审计等委员会中应占二分之一以上比例[14] - 部分职权行使需二分之一以上同意[17] - 部分事项需过半数同意提交审议[20] - 每年现场工作不少于十五日[21] - 工作记录等保存10年[24] - 2名以上认为资料问题可要求延期[24] 其他 - 年度述职报告最迟在发股东大会通知时披露[28] - 行使职权费用由公司承担[30] - 工作制度经股东大会审议通过生效[33]

业绩数据 - 2023年度公司营业收入为64,638.85万元[9] - 本期合并营业收入为646,388,500.38元，上期为574,603,390.32元[29] - 本期合并营业成本为115,976,536.63元，上期为86,037,767.06元[29] - 本期合并销售费用为154,010,881.11元，上期为123,925,012.41元[29] - 本期合并财务费用为 - 44,638,999.40元，上期为 - 69,890,209.38元[29] - 本期合并投资收益为89,341,690.74元，上期为68,535,768.17元[29] - 本期合并营业利润为287,947,439.99元，上期为342,509,643.14元[29] - 本期合并利润总额为287,948,711.99元，上期为342,512,746.41元[29] - 本期合并净利润为260,131,747.68元，上期为302,957,765.12元[29] - 基本每股收益本期为2.0134，上期为2.6599[29] 资产负债 - 2023年12月31日，公司合并流动资产期末余额为50.69亿元，公司流动资产期末余额为53.21亿元[23][24] - 2023年12月31日，公司合并非流动资产期末余额为15.32亿元，公司非流动资产期末余额为13.67亿元[23][24] - 2023年12月31日，公司合并流动负债期末余额为1.36亿元，公司流动负债期末余额为1.00亿元[23][26] - 2023年12月31日，公司合并非流动负债期末余额为0.97亿元，公司非流动负债期末余额为0.46亿元[23][26] - 2023年12月31日，公司合并负债合计期末余额为2.34亿元，公司负债合计期末余额为1.46亿元[23][26] - 2023年12月31日，公司合并归属于母公司股东权益期末余额为63.67亿元，公司归属于母公司股东权益期末余额为65.42亿元[23][26] - 2023年12月31日，公司合并股东权益合计期末余额为63.67亿元，公司股东权益合计期末余额为65.42亿元[23][26] - 2023年12月31日，公司合并负债和股东权益总计期末余额为66.08亿元，公司负债和股东权益总计期末余额为66.01亿元[23][26] 现金流量 - 经营活动现金流入小计本期合并为845,266,190.53元，上期为714,482,112.74元[32] - 经营活动现金流出小计本期合并为522,702,147.56元，上期为465,087,530.78元[32] - 经营活动产生的现金流量净额本期合并为322,564,042.97元，上期为249,394,581.96元[32] - 投资活动现金流入小计本期合并为12,439,372,293.56元，上期为13,149,630,314.94元[32] - 投资活动现金流出小计本期合并为13,627,360,372.00元，上期为13,213,776,578.48元[32] - 投资活动产生的现金流量净额本期合并为 - 1,187,988,078.44元，上期为 - 64,146,263.54元[32] - 筹资活动现金流出小计本期合并为289,972,323.09元，上期为704,270,912.83元[32] - 筹资活动产生的现金流量净额本期合并为 - 289,972,323.09元，上期为 - 704,270,912.83元[32] - 现金及现金等价物净增加额本期合并为 - 1,161,524,370.83元，上期为 - 513,889,111.46元[32] - 期末现金及现金等价物余额本期合并为1,187,534,601.82元，上期为2,349,058,972.65元[32] 公司概况 - 公司前身为义翘有限，2016年12月22日成立，2020年3月27日改组为股份有限公司[42] - 2021年公司向社会公众投资者发行1700.00万股A股，发行完成后注册资本为6800.00万元[43] - 2021年8月16日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码301047[43] - 2022年公司实施2021年度利润分配及资本公积转增股本方案，总股本由6800.00万股增至12920.00万股[43] - 公司是从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司[44] 财务处理 - 公司将收入确认识别为关键审计事项，因营业收入是关键业绩指标，存在管理层操纵收入确认风险[9] - 公司将存货的计量和减值确定为关键审计事项，因存货未来销售情况预测存在会计估计不确定性[11] - 执行《企业会计准则解释第16号》，2023年12月31日合并资产负债表中，递延所得税资产增加7,066,635.45元，递延所得税负债增加7,685,303.78元，未分配利润减少618,668.33元；2023年度合并利润表中，所得税费用增加333,310.07元[191][192][193] 其他信息 - 公司2023年1月1日至2027年12月31日适用先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策[196] - 公司2021 - 2023年适用15%的企业所得税率[196] - 期末货币资金合计1,316,040,284.80元，上年年末余额为2,379,661,988.27元[197] - 期末存放在境外的款项总额为47,538,037.24元，上年年末为15,046,886.55元[197] - 期末交易性金融资产余额为3,532,778,879.94元，上年年末余额为3,422,367,143.67元[197] - 银行理财产品期末余额为35.3277887994亿元，上年年末余额为34.2236714367亿元[199] - 应收票据中银行承兑汇票期末账面价值为86,640元，上年年末账面价值为697,920元[199] - 应收账款1年以内期末余额为1.2004074567亿元，上年年末余额为1.3610879796亿元[200] - 应收账款期末坏账准备为2544.512842万元，上年年末为1835.401709万元[200]

关联交易披露标准 - 与关联自然人成交超30万元交易需董事会审议后披露[15] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需董事会审议后披露[15] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上需中介评估审计并股东大会审议[15] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议需非关联董事过半数通过[11] - 出席董事会非关联董事不足三人交易提交股东大会审议[12] - 股东大会审议关联交易关联股东回避表决[12] - 达到披露标准关联交易需独立董事专门会议审议，过半数同意后提交董事会审议披露[15] 财务资助与担保 - 不得为关联人提供资金等财务资助，审慎向关联方提供财务资助或委托理财[15] - 为关联人提供担保董事会审议通过后及时披露并提交股东大会审议[16] - 为控股股东等关联方提供担保关联方应提供反担保[16] 其他规定 - 合并报表范围变更新增关联人，已履行交易可免部分审议程序，新增按规定披露履行程序[6] - 向关联方委托理财以发生额为披露计算标准，连续十二个月内累计计算[16] - 连续十二个月内与关联人相关交易按累计计算原则适用规定[16] - 已履行规定的不再纳入累计计算范围[16][18] - 审议交易应详细了解情况并审慎评估，按要求聘请中介审计或评估[18] - 办法“以上”“达到”含本数，“超过”“过半数”不含本数[20] - 办法未尽事宜按国家及深交所规定和《公司章程》执行[20] - 办法由董事会负责修订解释，股东大会审议通过生效实施[20]

会议信息 - 第二届监事会第八次会议于2024年4月23日现场召开，应出席3人，实际出席3人[2] 报告审议 - 《2023年年度报告》等多份报告编制合规、内容真实，需提交年度股东大会审议[3][7][10][13][21][24][36] 其他事项 - 控股股东及关联方无占用资金行为[19] - 《2023年度内部控制自我评价报告》全面真实客观[16]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事尹师州、喻长远、尤勇独立性并出具意见[1] - 独立董事符合独立性要求，无妨碍独立判断关系[1] 意见发布时间 - 董事会发布意见时间为2024年4月24日[2]

会议安排 - 2024年4月23日召开第二届董事会第九次会议，9位董事全部出席[2] - 同意于2024年5月14日召开2023年年度股东大会[71][72] 议案审议 - 审议通过《2023年年度报告及摘要》等多项议案，多数议案表决同意9票，2024年度日常关联交易预计议案同意7票[3][8][10][13][17][21][23][26][29][34] - 《2023年年度报告》等多项报告尚需提交2023年年度股东大会审议[6][12][16][20][28][33] 财务相关 - 2023年度利润分配预案以127,760,391股为基数，每10股派发现金红利20元，拟派发现金红利总额255,520,782元[29] - 同意2024年度与关联方发生预计总金额不超过2000万元的关联交易[34] - 2024年度独立董事津贴为12万/年（税前）[41] 机构聘任 - 同意续聘致同会计师事务所为2024年度审计机构，该议案尚需提交2023年年度股东大会审议[35][37][38][39] 制度修订 - 修订《公司章程》议案获审议通过，尚需提交2023年年度股东大会审议[47][48][49] - 制定、修订部分公司治理制度的多项议案均获审议通过，均尚需提交2023年年度股东大会审议[50][52][54][55][56][57][59][60][62][64][66] 分红规划 - 《公司未来三年股东分红回报规划（2024年 - 2026年）》议案获董事会战略委员会与审计委员会通过，尚需提交2023年年度股东大会审议[67][68][69][70]

会计师事务所选聘流程 - 选聘需经审计委员会审议，董事会审议，股东大会决定[2] - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[6] 选聘评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[10] - 审计费用降20%以上需说明金额、原则、变化及原因[10] 人员任职限制 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年，后连续5年不得参与[11] - 承担首次上市审计业务，上市后连续执行不超两年[11] 文件保存与改聘 - 文件资料保存至少10年[13] - 执业质量重大缺陷等情况应改聘[15] - 年报审计期间一般不得改聘[18] 改聘相关要求 - 改聘应披露前任情况、原因及沟通情况[16] - 第四季度结束前完成选聘[21] 监督与处理 - 审计委员会监督检查，结果纳入年度评价[18] - 发现违规报告董事会处理[21] - 董事会可通报批评责任人[21] - 股东大会决议解聘，违约损失由相关人员承担[21] - 严重时对责任人经济或纪律处分[21] - 严重的事务所不再被选聘[21] 制度生效 - 制度由董事会修订解释，股东大会通过生效[23]