往来情况专项说明 非经营性资金占用及其他关联资金 上海凯淳实业股份有限公司 容诚专字[2025]200Z0636号 ) 容诚会计师事务所(特殊普通合伙 中国·北京 关于上海凯淳实业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了上海凯淳实业股份有限 公司（以下简称凯淳股份公司）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有 者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 18 日出具了容诚审字 [2025]200Z0581 号的无保留意见审计报告。 上海凯淳实业股份有限公司全体股东 ： 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板 上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，凯淳股份公司管理层编制 了后附的上海凯淳实业股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、 ...

东方证券股份有限公司 二、现场检查发现的问题及说明 无。 （以下无正文） 关于上海凯淳实业股份有限公司 （本页无正文，为《东方证券股份有限公司关于上海凯淳实业股份有限公司 2024 年度现场检查报告》之签署页） 2024 年度现场检查报告 保荐代表人：_____________ ______________ 蓝海荣 洪伟龙 | 保荐机构名称：东方证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：凯淳股份 | | | | --- | --- | --- | --- | | 保荐代表人姓名：蓝海荣 | 联系电话：021-23153888 | | | | 保荐代表人姓名：洪伟龙 | 联系电话：021-23153888 | | | | 现场检查人员姓名：洪伟龙、姚振玖 | | | | | 现场检查对应期间：2024年1月1日至2024年12月31日 | | | | | 现场检查时间：2025年3月28日至2025年4月15日 | | | | | 一、现场检查事项 | | 现场检查意见 | | | （一）公司治理 | 是 | 否 | 不适用 | | 现场检查手段：（1）取得公司现行治理规则和内控制度等规则，核查公司章 程、股东大会 ...

内部控制范围 - 纳入内部控制评价范围的主体包括母公司及旗下所有全资及控股子公司[2] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控一般缺陷为错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×3%[8] - 财务报告内控重要缺陷为最近一个会计年度经审计利润总额×3%≤错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×5%[8] - 财务报告内控重大缺陷为错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额×5%[8] - 非财务报告内控一般缺陷为错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×3%[14] - 非财务报告内控重要缺陷为最近一个会计年度经审计利润总额×3%≤错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×5%[14] - 非财务报告内控重大缺陷为错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额×5%[14] 内部控制情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[15][16] 公司管理举措 - 建立规范法人治理结构及健全议事规则和决策程序[18] - 完善筹资业务管理制度，控制财务风险，资金使用未严重背离原计划[19] - 规范募集资金管理，投向、审批、存放和使用均无违规[19] - 完善采购业务流程，更新供应商管理及采购分级授权[19] - 梳理优化销售流程，提升流程管控水平[20] - 加强库存管理，规范各环节内控，加强信息系统安全防护，优化预警功能[20] - 依据相关规范和法规完善信息安全管理体系文件[21] 各方评价 - 公司董事会认为现有内部控制制度基本健全，能满足管理和发展需要[21] - 保荐机构认为凯淳股份建立完善法人治理结构，规章制度完备，内控执行良好[22] - 凯淳股份《2024年度内部控制自我评价报告》真实客观反映内控情况[22]

业绩总结 - 2024年度合并财务报表营业收入为421,934,504.43元，同比下降约33.9%[8][28] - 2024年度净利润13,393,235.09元，同比增长约89.1%[28] - 2024年度基本每股收益0.17元/股，同比增长约88.9%[28] - 2024年末资产总计910,737,873.16元，较2023年末下降约4.27%[26] - 2024年末负债合计89,620,891.71元，较2023年末下降约33.37%[26] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计821,116,981.45元，较2023年末增长约0.52%[26] 财务数据变动 - 2024年末流动资产合计较2023年末下降约3.68%[26] - 2024年末流动负债合计较2023年末下降约30.60%[26] - 2024年末应收账款较2023年末下降约20.00%[26] - 2024年末存货较2023年末下降约34.67%[26] - 2024年末非流动资产合计较2023年末下降约6.00%[26] - 2024年末非流动负债合计较2023年末下降约39.14%[26] - 2024年末短期借款较2023年末增长16.84%[34] - 2024年末合同负债较2023年末下降33.17%[34] - 2024年末其他应收款较2023年末下降21.01%[34] - 2024年销售费用较2023年下降53.05%[35] - 2024年管理费用较2023年增长5.83%[35] - 2024年净利润较2023年下降80.02%[35] 现金流量情况 - 2024年度经营活动现金流入小计同比下降约32.6%[31] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额同比下降约15.8%[31] - 2024年度投资活动现金流入小计同比下降约27.3%[31] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额同比下降约197.6%[31] - 2024年度筹资活动现金流入小计同比下降100%[31] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额同比下降约29.0%[31] - 2024年度现金及现金等价物净增加额同比下降约100.9%[31] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则规定编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量[4] - 收入确认存在管理层操纵风险，被识别为关键审计事项[8] - 存货可变现净值因涉及金额重大和管理层重大判断，被识别为关键审计事项[12] 公司历史 - 2016年10月注册，注册资本8000万元[43] - 2016年9月24日整体变更为股份有限公司[43] - 2018年度资本公积转增股本，股本增至6000万元[43] - 2021年5月28日于深交所创业板首次公开募股，募集资金446,027,500.40元，股本增至8000万元[44] 业务与财务政策 - 公司主要经营电子商务及客户关系管理服务[45] - 公司存货发出采用移动加权平均计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[117][118] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[169] - 与资产相关政府补助确认为递延收益，在资产使用期限内分期计入损益[185]

东方证券股份有限公司 关于上海凯淳实业股份有限公司 2024 年年度持续督导跟踪报告 | 保荐人名称：东方证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：凯淳股份 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：蓝海荣 | 联系电话：021-23153888 | | 保荐代表人姓名：洪伟龙 | 联系电话：021-23153888 | | （1）向本所报告的次数 | 0次 | | --- | --- | | （2）报告事项的主要内容 | 不适用 | | （3）报告事项的进展或者整改情况 | 不适用 | | 8．关注职责的履行情况 | | | （1）是否存在需要关注的事项 | 否 | | （2）关注事项的主要内容 | 不适用 | | （3）关注事项的进展或者整改情况 | 不适用 | | 9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 | 是 | | 10.对上市公司培训情况 | | | （1）培训次数 | 1次 | | （2）培训日期 | 2025年3月28日 | | （3）培训的主要内容 | 募集资金管理、持续督导新规推介等 | | 11.其他需要说明的保荐工作情况 | 无 | 二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施 | ...

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 上海凯淳实业股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 容诚专字[2025]200Z0637号 容诚专字[2025]200Z0637号 上海凯淳实业股份有限公司全体股东 ： 我们审核了后附的上海凯淳实业股份有限公司（以下简称凯淳股份公司）董 事会编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 ) 容诚会计师事务所(特殊普通合伙 一、 对报告使用者和使用目的的限定 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 | 容 | 页码 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | | 1-3 | | 2 | 募集资金年度存放与使用情况专项报告 | | 4-8 | 本鉴证报告仅供凯淳股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为凯淳股份公司年度报告必备的文件，随其他文 件一起报送并对外披露。 二、 董事会的责任 按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号 ...

内部控制审计报告 上海凯淳实业股份有限公司 容诚审字[2025]200Z0639号 上海凯淳实业股份有限公司全体股东 ： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了上海凯淳实业股份有限公司（以下简称凯淳股份公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 容诚审字[2025]200Z0639号 ) 容诚会计师事务所(特殊普通合伙 中国·北京 内部控制审计报告 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 一、企业对内部控制的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，凯淳股份公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 1 （此页无正文，为上海凯淳实业股份有限公司容诚审字 ...

公司基本信息 - 公司注册资本为8000.00万元[4] - 证券于2021年5月28日在深交所上市，代码301001.SZ[4] 募投项目调整 - 2023年3月21日变更部分募投项目实施主体、地点，延长实施期限及调整投资结构[8] 募集资金情况 - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金未使用完毕[14] - 法定持续督导期结束后，保荐机构继续督导剩余募集资金管理及使用[15]

东方证券股份有限公司 关于上海凯淳实业股份有限公司 募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"或"保荐机构"）作为上海 凯淳实业股份有限公司（以下简称"凯淳股份"或"公司"）首次公开发行股票 并上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证 券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等相关法律 法规的要求，对凯淳股份募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事 项进行了审慎核查，核查情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意上海凯淳实业股份有限公司首次公 开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1503 号）同意，上海凯淳实业股份 有限公司首次公开发行的人民币普通股（A 股）股票已于 2021 年 5 月 28 日在深 圳证券交易所创业板上市交易。公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股） 2,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为人民币 25.54 元，募集资金总额 人民币 ...

东方证券股份有限公司 关于上海凯淳实业股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"或"保荐机构"）作为上海 凯淳实业股份有限公司（以下简称"凯淳股份""公司"或"上市公司"）持续 督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 修订）》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规和规范性文件的要求，对凯淳股份 2024 年度募集资金存放与使用情况进行 了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于同意上海凯淳实业股份有限公司首次公 开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1503 号）同意，上海凯淳实业股份 有限公司首次公开发行的人民币普通股（A 股）股票已于 2021 年 5 月 28 日在深 圳证券交易所创业板上市交易。公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股） ...