w 东莞市达瑞电子股份有限公司 审 计 报 告 华兴审字[2024]23011950018 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 报 告 华兴审字[2024]23011950018号 东莞市达瑞电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞电子"）财 务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了达瑞电子2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达瑞电子，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我 ...

独立董事评估 - 公司董事会每年对独立董事独立性评估并与年报同披露[1] - 独立董事胜任职责，符合任职及独立性要求[1] - 董事会出具评估专项意见日期为2024年4月22日[2]

财报信息 - 公司2023年年度报告全文及摘要于2024年4月24日刊登在巨潮资讯网[1] 业绩说明会安排 - 公司定于2024年5月8日15:00 - 17:00在“价值在线”举行2023年度业绩说明会[1] - 业绩说明会采用网络远程方式举行[1] - 出席人员有董事长兼总经理李清平等[1] 投资者参与方式 - 投资者可于2024年5月8日15:00 - 17:00通过访问网址或扫描小程序码参与互动交流[2] - 投资者可于2024年5月8日前进入问题征集专题页面进行会前提问[2] - 公司将在业绩说明会上回答投资者普遍关注的问题[2]

激励计划进展 - 2022年多会审议通过激励计划相关议案并完成授予登记[12][13][14][16] - 2023 - 2024年多次开会调整、解除限售及回购注销限制性股票[16][17] 业绩情况 - 2021 - 2023年营收从12.14亿增至13.98亿，增长率15.13%未达目标[19][30] 限制性股票处理 - 拟回购注销4名激励对象9.15万股第一类限制性股票[19] - 第一类限制性股票回购价格多次调整[20][27] - 本次回购注销资金总额225.47万，用自有资金[24][27] - 11名激励对象16.72万股第二类限制性股票不得归属作废[29] - 118名激励对象87.20万股第二类限制性股票因业绩不达标拟作废[30]

委托理财安排 - 公司拟用不超5亿闲置自有资金委托理财[2][3][4] - 额度有效期至2024年年度股东大会召开[2][3][4] - 资金可在额度及有效期内循环滚动使用[2][3][4] 决策流程 - 2024年4月22日董事会通过委托理财议案[3][7] - 委托理财需提交股东大会审议[3][7] 风险与管控 - 委托理财存在多种风险[8][9] - 选高安全性、好流动性产品控风险[10] - 财务部建台账管理并跟踪净值[10] - 内审部门负责审计与监督[10] 保荐意见 - 保荐机构对委托理财事项无异议[13][14]

合规情况 - 2024年4月15 - 16日对2023年度现场检查，多方面检查事项均符合要求[2][3][4][6] 募投项目调整 - 2023年4月6日审议通过变更部分募集资金用途等议案[7] - 缩减达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）投资规模[7] - 部分资金用于达瑞新材料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目[7] 项目进度与监督 - 募投项目实施进度较计划滞后，公司根据战略调整项目[7] - 保荐机构对募投项目变更无异议，将督促完成项目建设投产[8]

募资情况 - 公司首次公开发行1305.3667万股，募资总额21.93亿元，净额20.38亿元[1] 项目投资 - “3C电子装配自动化设备生产项目”计划投资10681.12万元，承诺投资10319万元[2] 资金使用 - 截至2024年3月31日，该项目累计投入8778.36万元[4] - 项目节余资金总额2068.75万元，节余比例20.05%[4] 资金安排 - 公司拟将节余资金2068.75万元永久补充流动资金[6] 审议情况 - 2024年4月22日董事会、监事会审议通过相关议案[7][8] - 监事会认为合规，保荐机构无异议[9][10]

业绩情况 - 2021年营收12.14亿元，2023年13.98亿元，增长率15.13%未达考核目标[8] 股票处理 - 2024年4月22日审议通过回购注销、作废部分限制性股票议案[5] - 因离职和业绩不达标，合计作废103.92万股第二类限制性股票[7][8][9] 历史会议 - 2022年9月22日审议激励计划相关议案[1] - 2022年11月16日完成第一类限制性股票授予登记[3] - 2023年9月26日审议调整授予价格和授予预留限制性股票议案[4] - 2024年1月25日审议通过回购注销部分限制性股票议案[4]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1305.3667万股，募集资金总额21.93亿元，净额20.38亿元，2021年4月12日到账[1] - 截至2023年12月31日，累计投入募投项目10.25亿元，本报告期投入9457.70万元[3] - 截至2023年12月31日，累计募集资金利息收入净额8641.88万元[3] - 截至2023年12月31日，期末尚未使用的募集资金余额11.00亿元，其中购买理财产品3.40亿元，专户实际存放7.60亿元[4] - 2021年4月28日，公司同意使用募集资金置换预先投入募投项目及发行费用自筹资金2.37亿元[12] 募集资金使用情况 - 累计变更用途的募集资金总额为30,083.29万元，比例为14.76%[23] - 达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）各子项目有不同投资进度和累计投入金额[23] - 补充流动资金累计投入50,000.00万元，投资进度100.00%[24] - 达瑞新材料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目总投资89,037.15万元，本报告期投入6,977.45万元，投资进度8.15%[24] - 公司超募资金为56,869.28万元，其中55,546.56万元投入达瑞新材料及智能设备总部项目（二期），其余1,322.72万元未确定用途[25] 新募投项目情况 - 新募投项目总投资89,037.15万元，资金来源包括缩减一期募投项目投入部分募集资金、部分超募资金和自筹资金[1] - 2023年4月相关会议审议通过新募投项目相关议案和事项[1][2] - 公司于2023年4月7日披露新募投项目相关公告[2]

国泰君安证券股份有限公司 关于东莞市达瑞电子股份有限公司 2023 年度衍生品投资情况的专项说明的核查意见 国泰君安证券股份有限公司（以下简称"国泰君安"或"保荐机构"）作为 东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞电子"或"公司"）首次公开发 行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《 证券发行上市保荐业务管理办法》 深 圳证券交易所创业板股票上市规则》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关法律、法规、规范性文件的规定，对公司 2023 年度 衍生品投资情况进行了审慎核查，具体情况如下： 2、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能 会由于内部制度不完善而带来的风险。 一、衍生品投资审议批准情况 2023 年 4 月 25 日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《 关于 开展外汇衍生品交易业务的议案》，同意公司以自有资金开展不超过 1,500 万美 元《（或其他等值外币）的外汇衍生品交易业务，上述额度自董事会审议通过之日 起 12 个月内有效，可循环滚动使用，并授权管理层负责具 ...