财务资助与担保决策 - 提供财务资助和担保需经出席董事会会议的三分之二以上董事同意并及时披露[8] - 被资助对象资产负债率超70%等情形下，财务资助需董事会审议后提交股东会审议[10] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%等情形下，担保需董事会审议后提交股东会审议[10] - 股东会审议连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的事项，需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11] 交易审议标准 - 除担保和财务资助外，交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一需提交董事会审议并披露[8] - 除财务资助和担保外，交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等标准之一需提交股东会审议[13] - 公司购买、出售资产交易，连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，需提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[18] 交易豁免情况 - 公司单方面获利益交易可免股东会审议程序[20] - 交易仅达特定标准且公司最近一会计年度每股收益绝对值低于0.0元，可免股东会审议程序[20] - 公司为全资子公司或按比例为控股子公司担保，特定情形可豁免提交股东会审议[20] - 公司与其合并范围内控股子公司间交易，除规定外可豁免披露和履行相应程序[20] 其他规定 - 公司进行同一类别且标的相关交易，按连续十二个月累计计算原则适用规定[14] - 交易标的为股权且达规定标准，公司应披露最近一年又一期审计报告，非现金资产应提供评估报告[18] - 已披露担保事项，被担保人债务到期15个交易日未还款或出现严重影响还款能力情形需及时披露[20] - 本制度未尽事宜适用有关法律法规和《公司章程》规定[22] - 本制度与国家日后规定抵触时按国家规定执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释[23] - 本制度经董事会审议通过并提交公司股东会批准后生效[24]

公司结构与制度 - 公司建立法人治理结构，董事会下设四个专门委员会[3] - 公司建立较科学人事管理制度，优化中长期激励计划[4] 业务板块 - 公司形成发动机废气再循环、新能源和精密零部件等主营板块[5] 内部控制 - 公司完善内部控制体系，防范经营管理风险[7] - 财务报告和非财务报告有内控缺陷定量和定性标准[20][22] - 2024年12月31日未发现财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[24][25][26] 管理系统 - 公司推进OA办公系统优化，管控信息系统关键环节[9] 预算与合同管理 - 公司建立全面预算管理制度，监控预算执行过程[13] - 公司建立合同评审制度，规范合同管理流程[14]

业绩总结 - 公司2024年度计提减值准备合计2333.01万元[2] - 2024年度信用减值损失1277.15万元[2] - 2024年度资产减值损失1055.86万元[2] - 本次计提减值减少2024年度利润总额2333.01万元[5]

业绩披露 - 公司《2024年年度报告》及《2024年年度报告摘要》于2025年4月21日在巨潮资讯网披露[1]

募集资金情况 - 2022年10月19日发行29,172,890股，募集资金总额715,610,991.70元，净额706,735,044.05元[13] - 截止2024年12月31日累计投入706,735,044.05元，结余0元[14] - 2022 - 2023年使用676,452,173.50元，2024年使用32,188,607.01元[14] - 2024年4月17日注销账户，利息3.12万元补充流动资金[16] 募投项目情况 - 新能源项目承诺投资53,621.10万元，累计投入53,811.68万元，进度100.36%[23] - 补充流动资金承诺投资17,052.40万元，累计投入17,052.40万元，进度100.00%[23] - 2024年两项目效益6,740.70万元，未达预计效益[23] 资金使用相关 - 募集资金到位前自有资金先期投入254,812,943.97元[14] - 2022年11月7日以25,481.29万元置换自筹资金[24] - 报告期内变更用途资金70,864.08万元[23] - 新能源项目超投源于理财净收益[23][25] 合规情况 - 无变更募投项目或转让置换情况[18] - 募集资金使用信息披露及时准确，无违规[19]

会计政策变更 - 因《企业会计准则解释第17号》《18号》变更会计政策[3] - 《17号》2024年1月1日施行，《18号》印发日施行，可提前执行[3] 财务数据调整 - 2024年合并利润表营业成本增15445642.59元，销售费用减同额[7] - 2023年合并利润表营业成本调增6580283.66元，销售费用调减同额[7] 影响说明 - 变更不影响营收、归母净利润等，不损害公司及股东利益[7][8] - 变更无需提交董事会和股东大会审议批准[6]

业绩总结 - 2024年期初其他关联资金往来余额35245.69万元[8] - 2024年度其他关联资金往来累计发生额66340.47万元[8] - 2024年度其他关联资金往来利息133.13万元[8] - 2024年度其他关联资金往来偿还额85636.71万元[8] - 2024年末其他关联资金往来余额16082.58万元[8] 关联公司往来 - 柳州微研天隆2024年期初期末余额均40万元[8] - 无锡隆盛新能源期末余额14107.97万元[8] - 无锡微研中佳精机期末余额1934.61万元[8]

采购数据 - 2025年预计向柳州致盛采购2000万元，已发生232.36万元，上年发生1052.46万元[4] - 2024年向柳州致盛采购1052.46万元，占比76.32%，与预计差异105.25%[6] 关联方情况 - 公司持有柳州致盛49%股权，董事长任其董事[8] - 柳州致盛营收4605.34万、净利润446.19万等[7] 交易相关 - 关联交易按市场定价，独立董事认为定价合理[9][12] - 保荐机构无异议，交易待股东大会审议[13][3]

委托理财安排 - 拟用不超6亿闲置自有资金委托理财[1] - 有效期自第五届董事会第六次会议通过起12个月[3] 决策与监管 - 经多会议审议通过，无需提交股东大会[4] - 独立董事、监事会有权监督，必要时可聘机构审计[5] 理财影响 - 不影响日常经营，可提高资金效率、增加收益[7]

财务数据 - 截至2024年12月31日，商誉账面价值为15939.82万元[8] - 截至2024年12月31日，应收账款余额为89566.61万元，计提预期信用减值准备为6100.43万元[11] - 2024年度营业收入为239732.71万元[14] - 流动资产期末余额为21.86亿美元，期初余额为19.80亿美元[25] - 非流动资产期末余额为18.14亿美元，期初余额为15.31亿美元[25] - 资产总计期末余额为39.99亿美元，期初余额为35.11亿美元[25] - 流动负债期末余额为1781577349.41元，期初余额为1477737347.24元[28] - 非流动负债期末余额为217193492.69元，期初余额为259103614.16元[28] - 负债合计期末余额为1998770842.10元，期初余额为1736840961.40元[28] - 股东权益合计期末余额为2000986694.83元，期初余额为1773966122.19元[28] - 经营活动现金流入小计本期为20.12亿元，上期为16.92亿元，增长18.99%[34] - 经营活动现金流出小计本期为16.24亿元，上期为16.54亿元，减少1.81%[34] - 经营活动产生的现金流量净额本期为3.88亿元，上期为0.37亿元，增长936.44%[34] - 投资活动现金流入小计本期为5.54亿元，上期为3.84亿元，增长44.27%[34] - 投资活动现金流出小计本期为10.02亿元，上期为5.05亿元，增长98.41%[34] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 4.48亿元，上期为 - 1.21亿元，亏损扩大270.26%[34] - 筹资活动现金流入小计本期为11.67亿元，上期为9.74亿元，增长19.81%[34] - 筹资活动现金流出小计本期为11.62亿元，上期为7.64亿元，增长52.09%[34] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为0.05亿元，上期为2.09亿元，减少97.61%[34] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计确定的关键审计事项包括商誉减值、应收账款可收回性和收入确认[8] 公司治理 - 公司管理层负责按企业会计准则编制财务报表并评估持续经营能力[18] - 公司治理层负责监督财务报告过程[18] 业务与收入 - 公司收入主要来源于汽车发动机废气再循环系统、新能源汽车马达铁芯、汽车精密零部件、模具等业务[195] - EGR系统、新能源汽车马达铁芯、汽车精密零部件销售在客户验收或出具结算清单时确认收入，模具销售在客户验收时确认收入[198] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得的净资产账面价值与支付合并对价账面价值差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[74] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于经复核计入当期损益[77] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[96] - 金融负债初始确认时分类为三类[102] 其他 - 本报告期纳入合并财务报表范围主体共7户，较上期增加2户、减少1户[62] - 2012 - 2022年公司多次变更注册资本[58][59][60][61]