内部控制审计相关 - 审计德艺文创公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和实施评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 审计结果 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

内部控制核查 - 兴业证券是德艺文创2020和2022年发行股票项目持续督导机构，对其2024年度内控评价报告核查[1] - 通过多种途径核查德艺文创内控情况[1] 内控评价结论 - 基准日德艺文创无财务和非财务报告内控重大缺陷，报告发出日前无影响评价因素[2] - 德艺文创已建内控体系，重大方面保持有效财务报告内控，报告基本反映情况[3] 建议 - 兴业证券提请德艺文创加强内控体系建设，提升有效性[3]

业务额度 - 2023年审议通过使用不超10000万美元开展外汇套期保值业务[1] - 2024年审议通过使用不超6000万美元开展外汇套期保值业务[3] - 2024年远期结售汇业务获批额度分别为10000万和6000万美元[7] 业务数据 - 2024年未开展证券投资业务[4] - 2024年远期结售汇业务报告期内单日最高余额4900万美元[7] - 2024年远期结售汇业务报告期末占用额度0.00万美元[7] 业务风险与策略 - 外汇套期保值业务存在多种风险[8] - 公司加强汇率研究，调整策略避免汇兑损失[9] - 公司严格执行制度，落实操作和风险处理程序[10] 业务合规 - 保荐机构认为公司2024年外汇套期保值业务合法合规[11]

业绩总结 - 华兴会计师事务所于2025年4月28日签发德艺文创2024年度无保留意见审计报告[2] 资金往来 - 上市公司子公司期初往来资金余额总计98963145.32元，累计发生103510269.24元，偿还18951632.48元，期末余额8134647.80元[7] - 所有关联方期初余额总计104154701.72元，累计发生121104225.64元，偿还18951632.48元，期末余额110789349.52元[7]

公司治理 - 独立董事于2024年1月3日换届后不再担任公司任何职务[1] - 2024年公司完成新一届董事会、监事会的换届工作[10] 会议情况 - 2024年公司召开1次股东大会，独立董事亲自出席[3] - 2024年公司未召开董事会等相关会议[3] 经营事项 - 2024年公司无应当披露的关联交易[9] - 2024年公司及相关方均未变更或豁免承诺[9] - 2024年公司不存在收购或被收购情形[9] 报告披露 - 2024年公司未披露相关财务及内控报告[9] 会计事务 - 2024年公司未更换或解聘会计师事务所[10] - 2024年公司未因非准则变更原因作出会计调整[10]

公司治理 - 2024年召开14次董事会和7次股东大会，独立董事均出席[3] - 2024年召开1次薪酬与考核委员会会议，独立董事出席并履职[5] - 2024年召开9次审计委员会会议，独立董事出席并履职[6] - 2024年召开2次提名委员会会议，独立董事出席并履职[6] - 2024年召开2次独立董事专门会议，独立董事出席且对议案无异议[7] 决策与人事 - 2024年1月3日和1月8日完成董事会换届选举并聘任董事和高级管理人员[23] - 2024年1月8日聘任谢欣欣女士为财务总监[21] - 2024年4月25日和5月17日审议通过续聘2024年度审计机构为华兴会计师事务所的议案[20] - 2024年5月17日和8月21日审议通过控股股东为公司向银行申请综合授信提供关联担保的议案[15] 信息披露与合规 - 2024年度按时编制并披露多份报告，财务信息真实准确[18] - 2024年度未因会计准则变更以外的原因进行会计政策等变更或重大会计差错更正[22] - 2024年度董事、高级管理人员薪酬考核和发放符合规定，未实施股权激励等计划[25] - 2024年度公司及相关方均未变更或豁免承诺[16] - 2024年度不存在收购或被收购的情形[17] 未来展望 - 2025年独立董事将为公司发展等提供建议并加强沟通[26]

公司治理 - 独立董事骆念蓓2024年1月3日换届后不再履职[1] - 2024年召开1次股东大会，独立董事亲自出席[4] - 2024年完成新一届董事会、监事会换届工作[11] 会议情况 - 2024年未召开董事会、专门委员会及独立董事专门会议[4] 业务相关 - 2024年独立董事就业绩和财务问题交流[6] - 2024年无应当披露的关联交易[11] - 2024年公司及相关方未变更或豁免承诺[11] - 2024年不存在收购或被收购情形[11] 报告披露 - 2024年未披露财务等相关报告[11] 其他事项 - 2024年未更换或解聘会计师事务所[11]

会议与决策 - 2024年召开14次董事会和7次股东大会，独立董事刘琨均积极出席[3] - 2024年召开9次审计委员会会议，刘琨作为召集人无缺席[5] - 2024年召开1次薪酬与考核委员会会议，刘琨无缺席[6] - 2024年召开2次独立董事专门会议，刘琨出席且无异议[6] - 2024年4月25日和5月17日审议通过续聘华兴会计师事务所为2024年度审计机构[19] - 2024年1月3日和1月8日完成董事会换届选举并聘任董高人员[21] 关联交易与承诺 - 2024年5月17日和8月21日审议通过控股股东为公司申请综合授信提供关联担保[14] - 2024年度未发生其他应披露关联交易[14] - 2024年度公司及相关方未变更或豁免承诺[15] 公司运营与人事 - 2024年1月8日审议通过聘任谢欣欣为财务总监[20] - 2024年度未因会计准则变更外原因进行会计政策变更或重大差错更正[20] - 2024年度未实施股权激励和员工持股计划[23] 信息披露 - 2024年度按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[17] 收购情况 - 2024年度不存在收购或被收购情形[16]

会议情况 - 2024年召开14次董事会、7次股东大会，独立董事均出席[3][4] - 2024年召开9次审计委员会会议，独立董事均参加[5] - 2024年召开7次战略委员会会议，独立董事均参加[6] - 2024年召开2次独立董事专门会议，独立董事均出席[6][7] 决策事项 - 2024年5月17日和8月21日审议通过控股股东关联担保议案[14] - 2024年4月25日和5月17日审议通过续聘审计机构议案[19] 人员变动 - 2024年1月3日和1月8日完成董事会换届选举并聘任相关人员[23] - 2024年1月8日聘任谢欣欣为财务总监[21] 合规情况 - 2024年度未发生应披露关联交易[15] - 2024年度未变更或豁免承诺[16] - 2024年度未因非准则原因变更会计政策等[22] - 2024年度董事、高管薪酬考核发放合规，未实施股权激励等计划[25] 报告披露 - 2024年度按时编制并披露多份报告[18] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职维护公司和股东权益[26]

公司治理 - 2024年度召开14次董事会、7次股东大会，独立董事均出席[3] - 独立董事对2024年度董事会各项议案及事项均投赞成票[4] - 2024年度召开2次提名、7次战略、2次独立董事专门会议[5][6] 关联交易与承诺 - 2024年5月和8月董事会通过控股股东关联担保议案[14] - 2024年度未发生其他应披露关联交易[15] - 2024年度公司及相关方未变更或豁免承诺[16] 公司运营 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[18] - 2024年4月和5月通过续聘华兴会计师事务所为审计机构[19] - 2024年1月通过聘任谢欣欣为财务总监[21] 人事变动 - 2024年1月完成董事会换届选举并聘任高级管理人员[23] 其他事项 - 2024年度未因非准则原因进行会计政策变更等[22] - 2024年度未实施股权激励、员工持股计划[25] - 2024年度不存在收购或被收购情形[17]