信息披露义务人 - 信息报告义务人包括公司董监高、持股5%以上股东等[2] 信息披露原则 - 公司及相关信息披露义务人披露信息应真实、准确、完整、及时、公平[5][6] 公告文件要求 - 公司公告文件应通过符合条件媒体对外披露，公告（监事会公告除外）应加盖董事会公章并向交易所报备[8] 重大事件披露 - 公司应在董事会、监事会决议等时点及时履行重大事件信息披露义务[9] - 筹划重大事项持续时间长应分阶段披露进展并提示风险[10] 豁免与暂缓披露 - 信息属国家机密等情形可申请豁免披露，存在不确定性等可暂缓披露[10][11] 禁止行为 - 公司及相关信息披露义务人不得用新闻发布等形式代替报告、公告义务[11] - 与特定对象沟通时不得提供公司未公开重大信息[11] 子公司事项披露 - 控股子公司发生重大事项视同公司发生，参股公司按持股比例适用制度[12] 定期报告披露 - 公司应在会计年度结束后四个月内披露年度报告，上半年结束后两个月内披露中期报告[15] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日书面申请[15] - 董事、监事、高管需对定期报告签署书面确认意见[16] 审计要求 - 年度报告财务会计报告必须审计，中期报告符合条件需审计[18] - 财务会计报告被出具非标准审计意见需提交多项文件[18] 特定情况披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需披露[21] 业绩预告与快报 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需进行业绩预告[22] - 定期报告披露前预计数据无法保密或业绩泄露等应披露业绩快报[23] - 董事会预计实际业绩与已披露预告或快报差异较大应披露修正公告[23] 交易事项披露 - 公司应披露购买或出售资产等交易事项[23] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[24] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[24] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[24] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[24] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[24] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议后披露[25] - 公司购买、出售资产交易按交易类型连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[28] 财务资助与担保 - 被资助对象最近一期经审计资产负债率超70%，财务资助事项需提交股东会审议[29] - 单次或连续十二个月内财务资助累计金额超公司最近一期经审计净资产10%，需提交股东会审议[29] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需提交股东会审议[30] 关联交易披露 - 与关联自然人发生交易金额达30万元需及时披露[32] - 与关联法人发生成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需及时披露[32] - 与关联人发生交易（提供担保除外）金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会审议并披露评估或审计报告[32] 诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[34] 股东情况披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需告知公司并配合披露[38] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[38] 其他事项披露 - 公司因涉嫌违法违规可能触及重大违法强制退市情形，知悉时及时披露，其后每月披露进展并进行风险提示[39] - 公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入或者总资产50%以上且绝对金额超1亿元需及时披露[39] 方案实施公告 - 公司实施利润分配或资本公积金转增股本方案，应在股权登记日前三至五个交易日内披露方案实施公告[36] 异常波动公告 - 公司股票交易被认定为异常波动，于次一交易日披露股票交易异常波动公告[36] 报告编制与披露流程 - 定期报告由总经理、财务总监、董事会秘书等编制草案，经董事会审议、监事会审核后由董事会秘书披露[41] - 临时报告由董事长签发，董事会秘书负责信息披露，重大事项需经董事会、监事会、股东会审批[42] 重大信息报告 - 重大信息报告人应在第一时间报告董事长和董事会秘书，董事会秘书评估审核后组织起草披露文件[43] 信息披露领导与责任 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长承担首要责任，董事会秘书负责具体协调组织[45] 股东告知义务 - 持有公司5%以上股份的股东等应及时告知公司董事会涉及股权变动等应披露事项[46] 信息保密 - 信息知情人员在信息未公告前负有保密责任，内幕交易造成损失需依法赔偿[49] - 公司董事长、总经理为信息保密工作第一责任人，各部门及子公司负责人为部门保密第一责任人[49] 沟通活动要求 - 公司与投资者沟通等活动不得提供未公开信息，否则应立即公开披露[50] 资料保管 - 董事会办公室保管定期报告等资料原件，保管期限不少于20年[52] 违规处理 - 公司董事等失职致信息披露违规，公司可给予批评等处分并要求赔偿[54] - 公司部门及子公司信息披露问题致损失，董秘可建议处罚，相关人员连带赔偿[54] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[55] - 信息披露涉嫌违法按证券法处罚，公司报告违规人员处理情况[55] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[57] - 本制度未尽事宜按相关规定执行，冲突时依后者[57] - 本制度由董事会负责解释[57]

证券代码：300366 证券简称：创意信息 公告编码：2024-43 创意信息技术股份有限公司 第六届董事会第四次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 创意信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 8 月 15 日以邮 件方式向各位董事发出召开公司第六届董事会第四次会议通知。本次会议于2024 年 8 月 26 日上午 10:00 在成都市高新西区西芯大道 28 号公司三楼会议室以现 场表决的方式召开。会议应出席的董事 9 人，实际出席的董事 9 人。本次会议由 董事长陆文斌先生主持，监事和高级管理人员列席参加。本次会议的召开符合《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《公司章程》及有关法律、法规的 规定。本次会议经过有效表决，形成了如下决议： 一、以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过《关于公司 2024 年半年度报 告全文及摘要的议案》 公司严格按照相关法律、行政法规和中国证监会的规定，编制了公司 2024 年半年度报告全文及摘要，报告内容真实、准确、完整地反映了公司 2024 年上 半年度的实际情 ...

资金占用情况 - 2024年期初占用资金总计88070.69万元[2] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计25941.25万元[2] - 2024年度占用资金的利息总计1506.53万元[2] 资金偿还情况 - 2024年度偿还累计发生金额总计35007.19万元[2] 期末占用资金余额 - 2024年半年度期末占用资金余额总计80511.28万元[2] 子公司占用资金余额 - 万里开源2024年期初26842.23万元，期末24285.59万元[2] - TITM 2024年期初3642.21万元，期末3728.56万元[2] - 甘肃创意2024年期初8927.71万元，期末9051.60万元[2] - 格蒂电力2024年期初35939.90万元，期末28516.94万元[2] - 创智联恒2024年期初11668.66万元，期末14844.56万元[2]

融资方式 - 融资包括权益性和债务性两种方式[2] 融资审批 - 单笔融资金额或融资额度500万以下由总经理审批[5] - 单笔或累计融资额度占净资产10%以上且超1000万由董事会审批[5] - 单笔或累计融资额度占净资产50%以上且超5000万由董事会审议后报股东会审批[5] 内部融资审核 - 内部融资总额500万以下由财务管理中心总监、财务副总裁审核执行[7] - 内部融资借款总额500万（含）以上需报总裁、董事长批准[7] 融资监督 - 审计中心对融资活动进行内部控制监督检查[10] - 监事会对公司融资活动进行监督[10] - 独立董事对融资事项及其过程进行监督[10]

创意信息技术股份有限公司 董事会秘书工作细则 董事会秘书工作细则 第一章 总 则 第一条 为规范创意信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）董事会秘书 工作，提高董事会秘书的职业素质和从业水平，促进公司规范运作，根据《中国 人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称"《规范 运作指引》"），以及《创意信息技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等规定，特制定本细则。 第二章 董事会秘书任职资格 第二条 公司设董事会秘书一名。董事会秘书为公司的高级管理人员，对公 司和董事会负责。 第三条 董事会秘书的任职资格： （一）具有本科以上学历，从事秘书、管理、股权事务等工作三年以上； （二）具有一定的财务、税收、法律、金融、证券、企业管理等方面知识， 具有良好的个人品质和职业道德，严格遵守有关法律、法规和规章，能够忠诚地 履行职责； （三）经过证券交易所组织的专业培训和资格考核并取得合格证书，或经证 券交易所认可后由董事会聘任的 ...

关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或一致行动人[5] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[6] 关联交易决策 - 董事长决定与关联自然人低于30万、与关联法人低于300万或占净资产绝对值0.5%以下的关联交易[9] - 董事会审议与关联自然人30万以上、与关联法人300万以上且占净资产绝对值0.5%以上的关联交易[9] - 股东会审议与关联人超3000万且占净资产绝对值5％以上的关联交易[11] 审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[11] - 股东会审议关联交易，特定股东回避表决[13] - 拟提交股东会的关联交易，提交董事会前获全体独立董事半数以上事前认可[10] 累计计算与日常交易 - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用决策程序[13] - 公司日常关联交易按规定披露和审议，可预计年度金额，超预计重新履行义务[14][15] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[15] - 超三年日常关联交易协议每三年重新审议和披露[15] 豁免与免予情况 - 公司参与五类交易可豁免提交股东会审议[15] - 公司发生四类交易免予按关联交易履行义务[15] 披露要求 - 披露关联交易向深交所提交八类文件[16][17][19] - 关联交易公告包含九项内容[17] - 日常关联交易协议含交易价格等主要条款[18] 子公司与制度施行 - 控股子公司关联交易按子公司章程及制度执行[21] - 本制度自股东会审议通过之日起施行[21]

议案审议 - 审议通过《关于公司2024年半年度报告全文及摘要的议案》[1] - 审议通过《关于公司2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》[2] - 审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，需股东大会三分之二以上有效表决权通过[3] - 审议通过《关于修订<监事会议事规则>的议案》，需提交股东大会审议[3]

财务制度 - 公司实行统一财务管理，执行统一会计政策和核算体系[4] - 会计年度为公历1月1日至12月31日，月度为月初1日至月末最后一日[7] - 记账方法采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以人民币为记账本位币[7] 金融资产与负债 - 金融资产分为三类，按不同条件分类和计量[14] - 金融负债除特定各项外分类为以摊余成本计量，采用实际利率法后续计量[20] - 金融资产和金融负债满足条件时以抵销后净额在资产负债表列示[23] 长期股权投资 - 公司长期股权投资包括对子公司、联营企业、合营企业的投资[28] - 同一控制和非同一控制下企业合并取得长期股权投资初始成本确定方法不同[29][30] - 对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算[31] 资产相关 - 存货实行永续盘存制，包括原材料、库存商品等[37] - 固定资产确认需满足使用年限和单位价值条件，折旧采用平均年限法[38][39] - 无形资产按取得时实际成本计量，研究和开发阶段支出处理不同[40][41] 职工薪酬与或有事项 - 公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等[46] - 当或有事项相关业务符合条件时，确认为预计负债并按最佳估计数初始计量[49] 收入与补助 - 公司营业收入包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权收入，在客户取得控制权时确认[54] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，处理方式不同[59][60] 租赁与借款 - 租赁分为短期、低价值、融资租赁和经营租赁，分类有标准[70][71] - 借款入账价值可按实际收到金额或借款公允价值确定[61] 成本费用与利润分配 - 公司加强成本费用管理控制，期间费用直接计入当期损益[72][77] - 公司当期净利润加年初未分配利润等为可供分配利润，按顺序分配[79] 财务报表与档案 - 公司将控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围，编制时抵销内部交易等[81][84] - 公司会计档案包括纸质和电子形式，有保存期限要求[87][90] 监督管理 - 公司各项经济活动和财务收支接受股东、债权人、国家有关部门监督检查[95] - 公司实行内部审计制度，审计负责人对董事会负责[95]

董事相关规定 - 连续12个月未亲自出席董事会会议次数超总次数二分之一需书面说明并披露[7] - 一次董事会会议接受委托代为出席不得超两名以上董事[7] - 连续两次未亲自出席董事会会议需书面说明并披露[7] - 审议授权事项要关注是否超规定范围及有无重大风险并持续监督[7] - 审议重大交易事项要关注是否掩盖关联交易实质及损害中小股东权益[8] - 审议关联交易事项要关注定价政策及依据，遵守回避制度[9] - 审议重大投资事项要关注与主营业务相关性、资金安排、风险等[9] - 审议对外担保议案要了解被担保对象情况并判断风险[9] - 审议会计政策等变更要关注合理性、对会计数据影响等[9] - 审议为持股不超50%子公司等提供财务资助要关注其他股东资助情况[10] 独立董事相关规定 - 行使特别职权应取得全体独立董事二分之一以上同意[16] - 应对多项公司重大事项发表独立意见[16] - 发现公司特定情形应履行尽职调查并向深交所报告[17] 董事长职责 - 推动公司制度制订完善，确保董事会依法工作[13] - 遇重大影响事项应审慎决策，必要时提交董事会集体决策[28] 监事职责 - 监督公司信息披露，对违规董事高管提罢免建议[20] 高级管理人员职责 - 按规定忠实勤勉履职，符合公司和股东最大利益[22] - 执行董事会决议，及时报告重大事件[22] 董事会秘书职责 - 督促公司建立信息披露和重大信息内部报告制度[23] 规范施行与解释 - 本规范自公司股东会通过之日起施行，由董事会负责解释[23]

选聘流程 - 选聘会计师事务所应经审计委员会同意，提交董事会审议，由股东会决定[2] - 采用竞争性谈判等公开选聘方式[8] - 续聘同一审计机构，可不再重复开展选聘工作[8] 选聘规则 - 每次选聘最长有效年限为2年，聘期一年可续聘[8] - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[9] 费用与披露 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），应说明金额、定价原则等[12] - 在年度报告中披露会计师事务所等服务年限及审计费用[11] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[12] 提议与评估 - 二分之一以上独立董事或三分之一以上董事可提议聘请议案[7] - 审计委员会至少每年一次提交履职情况评估报告[7] 文件保存 - 选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 改聘与更换 - 出现五种情况应改聘会计师事务所[15] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[16] 其他规定 - 年报审计特定情形，审计委员会可提议委任其他事务所[16] - 解聘或不再续聘应事先通知，事务所可陈述意见[16] - 事务所主动终止，审计委员会应了解原因并报告董事会[16] - 审计委员会监督检查选聘，结果涵盖在年度审计评价意见中[18] - 发现违规造成严重后果应报告董事会并处理[18] - 事务所存在严重行为，经股东会决议不再选聘[19] - 董事会应及时报告相关处罚[19]