公司公告 - 星星科技于12月15日晚间发布公告 [2] - 公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了多项议案 [2] - 审议通过的议案包括《关于新增2025年度日常关联交易预计的议案》 [2]

董高责任险购买 - 2025年12月13日董事会通过购买董高责任险议案[1] - 投保人是江西星星科技股份有限公司[1] - 被保险人是公司及全体董高[1] 保险相关数据 - 责任限额预计不超5000万元/年[1] - 费用预计不超50万元/年[1] - 期限为12个月/每期[1] 授权与审议 - 董事会提请股东大会授权管理层办理相关事宜[2] - 授权有效期至第六届董事会任期结束[3] - 议案提交2025年第六次临时股东大会审议[4]

采购与销售 - 2025年度原预计向芬德贸易采购不超20000万元，销售不超18000万元[2] - 本次新增采购不超1500万元[3] - 2025年1 - 11月采购已发生26240.73万元[5] 业务比例与差异 - 2024年度股东大会批准日至2025 - 11 - 30采购实际占比30.88%，差异 - 8.36%[8] - 同期销售宣传品实际占比13.83%，差异 - 49.66%[8] 芬德贸易情况 - 截至2025年9月30日，资产总额138939.49万元，净资产 - 33976.19万元[11] - 2025年1 - 9月营收215453.06万元，净利润 - 2342.97万元[11] - 注册资本500万元，为立马车业集团全资子公司[10][11] 其他 - 公告备查文件含多项决议及审查意见[17] - 公告发布于2025年12月15日[19]

股东大会信息 - 公司将于2025年12月25日14:30召开2025年第六次临时股东大会[2] - 现场会议时间为2025年12月25日14:30，网络投票时间为同日9:15 - 15:00[5] - 会议股权登记日为2025年12月18日[5] - 深交所交易系统投票时间为2025年12月25日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00[21] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年12月25日9:15 - 15:00[22] 股东与提案 - 控股股东立马科技持有公司26.45%股份，具备提交临时提案资格[4] - 立马科技提议将两项议案以临时提案提交股东大会审议[3] 提案规则 - 提案3.00、4.00实行累积投票制，分别选举3名非独立董事和3名独立董事[7][8] - 提案1.00、2.01、2.02为特别决议事项，需三分之二以上表决权通过[8] - 提案6.00为关联交易事项，关联股东须回避表决[8] - 重大事项需对中小投资者表决结果单独计票披露[9] 其他信息 - 会议登记时间为2025年12月24日8:30 - 11:30和14:00 - 17:00[10] - 普通股投票代码为"350256"，投票简称为"星星投票"[17] - 《关于制定及修订相关制度的议案》子议案数为9个[24] - 《关于董事会换届选举暨选举第六届董事会非独立董事的议案》应选人数为3人[24] - 《关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事的议案》应选人数为3人[24] - 会议联系人郏建平，联系电话0576 - 81866333[11] - 会议联系地址为浙江省台州市台州湾新区三甲街道甲南大道3505号，邮政编码318014[11] - 本次股东大会为期半天，出席股东食宿及交通费用自理[11]

关联交易数据 - 2026年度预计向芬德贸易采购不超34000万元，销售不超17000万元[2] - 2025年1 - 11月向芬德贸易采购26240.73万元，销售13187.08万元[3] - 2024年批准日至2025 - 11 - 30采购实际18327.14万元，占比30.88%，差异 - 8.36%[4] - 2024年批准日至2025 - 11 - 30销售实际9060.77万元，占比13.83%，差异 - 49.66%[6] 芬德贸易情况 - 截至2025年9月30日，资产138939.49万元，净资产 - 33976.19万元[9] - 2025年1 - 9月营收215453.06万元，净利润 - 2342.97万元[9] 交易议案进展 - 2025年12月13日董事会通过2026年度关联交易预计议案[2] - 议案需2025年第六次临时股东大会审议，关联股东回避表决[2] 其他说明 - 公司与芬德贸易关联交易遵循市场定价原则[3] - 独立董事认为交易公平，不损害公司及中小股东利益[15]

会议信息 - 公司第五届董事会第二十六次会议于2025年12月13日召开[2] - 会议应出席董事7名，实际出席7名[2] - 会议通知于2025年12月10日发出[2] 交易数据 - 2025年公司及子公司新增日常关联交易预计金额不超1500万元[4] - 2026年公司及子公司预计向关联方采购不超34000万元，销售不超17000万元[6] 议案情况 - 《关于购买董事及高级管理人员责任险的议案》尚需提交2025年第六次临时股东大会审议[3] - 《关于新增2025年度日常关联交易预计的议案》表决通过[4] - 《关于2026年度日常关联交易预计的议案》表决通过，尚需提交股东大会审议[6]

核心事件与处罚 - 深交所于2025年12月12日公布纪律处分决定 对大信会计师事务所及签字注册会计师郭安静、陈伟、朱策明在星星科技2019年、2020年年度财务报表审计中的违规行为进行处分[1] - 具体处分措施为 对郭安静予以公开谴责 对大信所、陈伟及朱策明给予通报批评处分[1] - 此前 中国证监会已于2025年6月5日作出行政处罚 责令大信所改正 没收业务收入约339.62万元 并处罚款950万元 对郭安静罚款60万元 对陈伟、朱策明各罚款50万元 罚没款总计达1449.62万元[1] 2025年大信所累计处罚情况 - 2025年全年 大信所累计被证监会及各地证监局罚没款总额超过4750万元[1] - 具体处罚案例包括： - 因星星科技2019年、2020年审计项目违规 被没收业务收入约339.62万元 并处罚款950万元[1] - 因广汇物流2022年审计报告存在虚假记载 被没收审计业务收入169.8万元 并处罚款339.6万元[1] - 因启迪环境2017年、2018年审计报告存在虚假记载 被没收审计业务收入528.30万元 并处罚款528.30万元[1] - 因丰汇租赁及金洲慈航审计项目存在重大遗漏和虚假记载 被没收业务收入275.5万元 并处罚款826.4万元[1] - 因华讯方舟2016年、2017年审计报告存在虚假记载 被没收业务收入122.6万元 并处罚款367.9万元[1] - 因雏鹰农牧2016年审计报告存在虚假记载 被没收业务收入103.8万元 并处罚款207.5万元[1] 星星科技审计违规具体事实 - 大信所出具的星星科技2019年、2020年审计报告存在虚假记载 星星科技通过虚构销售、虚构租赁和加工业务、虚构采购、虚假采购折扣及少计提商誉减值等方式 导致其2019年和2020年年度报告存在虚假记载[4] - 大信所在2019年度审计中未勤勉尽责 具体问题包括： - 客户访谈记录简单、流于形式 未涉及业务往来的具体情况和合理性等实质性问题[5] - 未对走访中发现的异常情况保持职业怀疑 例如未关注到客户提供的《营业收入询证函》和《访谈记录》公章编号不一致[6] - 走访客户数量少、占比低 仅走访了3家客户 其销售额仅占相关交易的22.15%[6] - 大信所在2020年度审计中未勤勉尽责 具体问题包括： - 内部控制测试存在问题 穿行测试中检查的业务环节文件并非来自同一供应商[7] - 营业收入实质性程序执行不到位 未充分关注送货单、合同等单据的异常 如客户收货地址与注册地址明显不一致、送货单日期早于出货单签署日期等[8] - 应收账款函证程序执行不到位 未对回函单位与发函单位不一致、不同客户由同一人寄出回函等异常保持职业怀疑[9] - 长期股权投资实质性程序执行不到位 未关注到星星科技预付投资款的相关公司将1.1亿元资金拆借给其子公司供应商的关联方[9] - 客户访谈程序执行存在问题 包括未留存被访谈人身份证明 以及未关注到访谈资料与函证回函公章编号不一致的异常[10]

文章核心观点 - 谷歌与XREAL联合发布智能眼镜Project Aura，其硬件研发、制造及供应链高度依托中国团队与长三角地区，此消息刺激A股市场AI眼镜概念股集体走强 [1] 市场表现 - A股AI眼镜概念股集体走强，福蓉科技、齐心集团涨停（10CM） [1] - 星星科技股价上涨超过7% [1] - 英唐智控股价上涨超过6% [1] - 慈文传媒、鹏鼎控股股价上涨超过5% [1] - 品茗科技股价上涨超过4% [1] - 浩云科技、惠伦晶体、三安光电、聚辰股份股价上涨超过3% [1] 产品与发布信息 - 谷歌与XREAL在The Android Show上联合发布智能眼镜Project Aura [1] - Project Aura采用XREAL自研的X1S空间计算芯片 [1] - 产品预计将在2026年正式面向市场 [1] 研发与供应链 - Project Aura的硬件研发和制造几乎全部依托中国团队完成 [1] - Prism™光学系统由中国团队独立研发并实现量产 [1] - X1S空间计算芯片由XREAL自研设计 [1] - 供应链体系扎根于中国长三角地区 [1] - 上海将成为XREAL全球研发与未来AI终端创新中心 [1]

公司近期动态 - 公司于2025年12月5日召开第五届第二十五次董事会会议，审议了包括《关于董事会换届选举暨提名第六届董事会非独立董事候选人的议案》在内的文件 [1] - 截至新闻发稿时，公司市值为97亿元 [1] 公司业务构成 - 2024年1至12月份，公司营业收入主要来源于电子器件行业和电动两轮车行业 [1] - 电子器件行业收入占比为52.54% [1] - 电动两轮车行业收入占比为47.46% [1]

董事任职与履职规范 - 董事、高级管理人员任职声明重大变化（持股除外）5 个交易日内提交资料[7] - 董事执行职务违规致损应赔偿[12] - 董事连续两次未亲出席需书面说明报告[17] - 连续 12 个月未亲出席超半数需书面说明报告[17] - 一名董事一次会议受托不超两名[17] - 关联董事及时报告并回避表决[17] - 董事表决责任不因委托免除，非关联董事不委托关联董事[17] - 董事辞任致低于法定人数，报告下任填补后生效[25] 董事会审议要点 - 审议重大交易了解原因、评估影响、关注实质[18] - 审议关联交易判断必要性、关注定价及回避[18] - 审议子公司资助关注其他股东出资情况[20] - 审议定期报告关注内容及指标波动原因[22] - 审议重大融资关注条件、确定方式[21] - 审议变更募资关注合理性、项目情况[21] 董事长职责 - 推动制度完善、召集主持会议[27] - 遵守规则、保证会议正常、不限制职权[27] - 不超权、审慎决策[27] - 督促决议执行、告知情况[27] - 保证知情权、不阻挠行权[28] 独立董事要求 - 每年现场工作不少于十五日[31] - 向股东会提交述职报告并披露[32] 其他规定 - 董高持股遵守规定[37] - 行为准则董事会解释[38] - 行为准则股东会批准实施修改[38]