审计委员会人员构成 - 审计委员会委员共三名，独立董事委员应过半数[4] - 审计委员会主任委员由全体委员的1/2以上选举产生[4] - 委员人数低于规定人数的三分之二时，董事会应在六十日内完成补选[5] 审计委员会会议安排 - 每半年至少对相关事项进行一次检查[13] - 每会计年度至少召开一次定期会议，且应在上一会计年度结束后的四个月内召开[15] - 每季度至少召开一次会议[15] - 定期会议应于会议召开前5日发出通知，临时会议应于会议召开前3日发出通知，紧急情况可随时通知[15] 审计委员会会议规则 - 会议应有2/3以上的委员出席方可举行[20] - 所作决议应经全体委员过半数通过方为有效[21] - 会议以现场召开为原则，也可依程序采取视频、电话等方式召开[18] - 对所议事项采取集中审议、依次表决规则[31] - 表决方式为记名投票表决，选项为同意、反对、弃权[34] 其他 - 会议记录和决议保存期不得少于十年[27][29] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[31] - 审计委员会意见未被采纳，公司应披露该事项并说明理由[31] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其委员职务[20] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释[33][34]

董事会秘书制度修订 - 董事会秘书工作制度经2010年1月8日、2023年4月21日、2025年5月9日会议修订[1] 任职资格与提名 - 最近三十六个月受中国证监会行政处罚不得担任董秘[7] - 最近三十六个月受证券交易所公开谴责或三次以上通报批评不得担任董秘[7] - 董事会秘书由董事长或总经理提名[22] 部门管理与聘任 - 公司设立证券事务部，由董事会秘书负责管理[19] - 聘任后向深交所提交相关文件[22] - 董事会聘任秘书同时委任证券事务代表，代表应具备任职资格[23] 解聘与离任 - 公司不得无故解聘董事会秘书，解聘或辞职需向深交所报告[23] - 被解聘董事会秘书离任前应接受审查并移交事务[28] - 董事会秘书离任时应签订保密协议履行保密义务[28] 职责与生效 - 董事会秘书对公司负有忠实和勤勉义务，委托职责需经董事会同意[26] - 工作制度经公司董事会表决通过之日起生效[30] - 工作制度解释权属于公司董事会[31]

会计政策 - 会计年度为每年1月1日至12月31日，营业周期12个月[7] - 境内以人民币为记账本位币编制财务报表[7] - 单项计提坏账准备应收款项重要性标准为超资产总额0.5%[7] - 重要合营或联营企业判断标准为长投账面价值占净资产5%或投资损益占净利润10%以上[7] 企业合并 - 同一控制下合并按被合并方账面价值计量资产负债[8] - 非同一控制下合并成本含付出资产公允价值[9] - 非同一控制下合并成本大于份额确认为商誉[9] - 非同一控制下多次交易分步合并需判断是否为“一揽子交易”[11] 金融资产与负债 - 金融资产分三类，金融负债分两类[24][27] - 金融资产满足条件终止确认，按继续涉入程度确认有关资产负债[30] - 金融工具按活跃市场报价或估值技术确定公允价值[32] 存货 - 存货按实际成本计价，领用和发出用加权平均法[41][42] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备可转回[43] - 存货盘存制度为永续盘存制[43] 长期股权投资 - 同一控制下长投差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[49] - 非同一控制下购买日按合并成本作为初始投资成本[49] - 有共同控制或重大影响用权益法核算，能控制用成本法核算[51] 固定资产 - 房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5%[60] - 生产设备折旧年限5 - 14年，残值率5%[60] - 运输设备和办公设备折旧年限5年，残值率5%[60] 收入确认 - 境内交款提货销售开出发票收到货款确认收入，赊销发出商品收到签收单确认收入[79][80] - 境外销售货物报关离境，收齐单证并核对一致后确认收入[80] 资金管理 - 子公司期末资产负债率一般控制在70%以下[101] - 公司累计对外投资总额原则上不超上年末净资产100%[129] 预算与成本控制 - 公司建立成本费用预算制度，每年编制预算并考核[137] - 成本控制主要采用标准成本控制法[138] - 费用采用预算、标准、审批控制法，年度预算动态管理[138][139] 报表报送 - 子公司月报次月8日前、中报表次月10日前、年报次月12日前上报总部[145] - 总部汇总月报次月10日前、中报次月15日前、年报下一年度30日前报送有关部门[145]

股份转让限制 - 董事和高管离任申报后6个月内，持有及新增股份不得转让[5] - 年报、半年报公告前15日，季报、业绩预告、快报公告前5日不得买卖股份[5] - 违规短线交易所得收益归公司所有[6] 股份转让额度 - 无新增股份时，任职期间每年转让不超所持总数25%，持股不超1000股可全转[7] - 本年度可转让股份法定额度=上年末（无限售+有限售）×25%[8] - 新增无限售当年可转25%，新增有限售当年不能减持[8] 股份锁定规则 - 上市满一年后，新增无限售按75%自动锁定；未满一年，新增股份按100%锁定[9] 信息申报要求 - 股份变动2个交易日内书面申报并委托公告[7] - 新任董事和高管任职通过2个交易日内申报个人及亲属身份信息[11] 减持与增持规定 - 减持时间区间不超三个月[13] - 减持实施完毕或未实施、未完毕，2个交易日内公告[13] - 增持实施期限不超六个月[15] - 拟增持数量或金额下限不为零，上限不超下限一倍[15] - 增持期限过半通知公司，次一交易日披露进展[16] - 发布增持完毕公告前，增持主体不得减持[17] 股份处理情况 - 中登公司深圳分公司对股份做锁定、解锁处理[20] - 涉嫌违规交易可锁定股份[20] - 限售股满足条件可申请解除，解锁可转让剩余额度股份[21] 制度生效规则 - 制度自董事会审议通过生效实施，修改亦同[23]

审核情况 - 审核报告众环专字（2025）0100657 号[1] - 审核对象为先锋新材相关专项说明[1] - 审核认为 2023 年度审计报告相关影响已消除[2] - 审核报告出具时间为 2025 年 4 月 28 日[3]

内部控制相关 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[2] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[3] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[4] 业绩总结 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[5]

业绩总结 - 2024年度营业收入25,892.46万元，上年度25,226.82万元[4] - 2024年度营业收入扣除项目合计1,816.12万元，上年度2,049.14万元[4] - 2024年扣除项目占比7.01%，上年度8.12%[4] - 2024年度与主营业务无关业务收入1,816.12万元，上年度2,049.14万元[4] - 2024年度营业收入扣除后金额24,076.34万元，上年度23,177.68万元[5]

业绩总结 - 2024年营业收入225,944,460.16元，同比增长4.35%[46] - 2024年营业利润-22,586,938.56元，亏损收窄66.35%[46] - 2024年净利润-19,928,181.21元，亏损收窄71.79%[46] - 2024年末资产总计746,307,351.83元，较2023年末减少39,167,458.24元[42] - 2024年末负债合计92,054,515.07元，较2023年末减少19,245,920.03元[44] 财务数据 - 2024年末货币资金为35,790,372.67元，较2023年末减少25,410,595.88元[41] - 2024年末应收账款为61,435,838.60元，较2023年末减少14,605,275.98元[41] - 2024年末存货为63,519,959.95元，较2023年末增加5,215,686.01元[41] - 2024年经营活动产生的现金流量净额-7,881,030.22元，亏损收窄68.38%[49] - 2024年投资活动现金流入小计119,712,745.69元，同比增长96.76%[50] - 2024年投资活动现金流出小计138,204,162.81元，同比增长226.75%[50] - 2024年投资活动产生的现金流量净额-18,491,417.12元，同比下降199.67%[50] - 2024年现金及现金等价物净增加额-25,410,595.88元，亏损扩大397.81%[50] 关联交易 - 截至2024年12月31日，为关联方提供连带责任担保的银行贷款余额为5,850.00万元，其中750.00万元已到期未偿还[2] - 截至2023年12月31日，对关联方KRS公司的应收账款余额为3,542.11万元，单项计提坏账准备金额为1,271.06万元[3] - 2024年度，全部收回对KRS公司的应收账款3,542.11万元，并转回坏账准备1,271.06万元[3] - 截至2024年12月31日，对关联方KRS公司的应收账款余额为3,795.65万元，已单项计提坏账准备金额为206.48万元，且均已逾期[3] 会计政策 - 《企业会计准则解释第17号》会计政策变更对公司2024年及2023年资产负债表无影响[188] - 《企业会计准则解释第18号》会计政策变更对公司2024年及2023年利润表无影响[191] - 公司在报告期内无会计估计变更事项[191]

业绩数据 - 2024年度合并营业收入25892.46万元，按0.8%算重要性水平为200万元[4] - 2024年度营业收入较上年同期增长2.64%[13] - 2024年度归属母公司股东净利润 - 970.13万元，较上年减亏8988.48万元[13] 应收账款 - 2023年末对KRS公司应收账款3542.11万元，计提坏账1271.06万元[2][9][15] - 2024年全部收回KRS公司应收账款并转回坏账，年末余额3795.65万元，计提坏账206.48万元[2][3][15] 担保情况 - 2024年末为关联方担保银行贷款余额5850万元，750万元已到期未偿还[1] - 2023 - 2024年末预计负债余额均为5550万元[1][8][14] - 2024年为开心投资及先锋弘业不超6000万元贷款担保，期限至2025年9月15日[12] - 对先锋弘业、开心投资担保余额从2023年末19297万元降至2025年3月末5100万元[13]

会议情况 - 2024年召开6次董事会和2次股东大会，独立董事均全出席[4] - 2024年各委员会会议独立董事大多全出席[5][6] 担保与费用 - 为关联方3.2亿元贷款担保，预计2024年担保费385.94万元[11] - 为6000万元贷款展期提供担保，期限至2025年9月15日[12][13] 交易与报告 - 预计2024年日常经营性关联交易不超6100万元[12] - 2024年按时披露多份报告[13] 其他事项 - 续聘中审众环为2024年度审计机构[13] - 2024年高管薪酬按浮动考核原则执行[14]