会议信息 - 第六届董事会第二次会议通知及资料于2024年2月1日送达全体董事[3] - 会议于2024年2月7日在江苏省南通市召开[3] - 会议应到董事9人，实到9人[3] 议案表决 - 《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》全票通过[4] - 《关于江苏证监局对公司采取行政监管措施的整改报告的议案》全票通过[5] 监管情况 - 公司于2024年1月2日收到江苏证监局责令改正措施的决定[5]

大华会计师事务所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 金通灵科技集团股份有限公司 金通灵科技集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2024]000256 号 审计报告及财务报表 （2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止） | | | 目 录 | 页 次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-7 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | | 合并资产负债表 | | 1-2 | | | 合并利润表 | | 3 | | | 合并现金流量表 | | 4 | | | 合并股东权益变动表 | | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | | 7-8 | | | 母公司利润表 | | 9 | | | 母公司现金流量表 | | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | | 11-12 | | | 财务报表附注 | | 1-111 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 ...

金通灵科技集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2024]000255 号 大华会计师事务所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 金通灵科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-7 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | 1-2 | | | 合并利润表 | 3 | | | 合并现金流量表 | 4 | | | 合并股东权益变动表 | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | 7-8 | | | 母公司利润表 | 9 | | | 母公司现金流量表 | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | | 财务报表附注 | 1-96 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 001 ...

业绩调整 - 公司调减2021年年初未分配利润46811.42万元[1] - 2021年净利润从1986.30万元调整为 - 4804.57万元[1] 收入更正 - 2017 - 2022年营业收入影响金额分别为-50172.86、-55701.33、19753.72、310.18、-6921.21、-1444.67万元[17] - 2017 - 2019年因提前确认或未确认等情况调减或调增收入[3] - 多个项目2019 - 2022年销售合同收入更正[4][5][6][7] 工程进度与收入成本更正 - 多个项目2017 - 2022年完工进度、工程收入和成本更正[8][9][10][11][12] - 部分项目差错更正原因系原EPC项目完工进度计算方式修改[13] 财务指标影响 - 2017 - 2022年应收账款、存货、资产总计、营业成本、净利润影响金额[15][16][17][18] - 2017 - 2022年各年末资产总计和各年度净利润数据[21][22] 资金往来 - 2020 - 2022年金通灵通过多家公司转款冲抵应收账款或支付货款[23][24][25][26] - 2021年鑫金源安达分公司等向金通灵支付1500万元[27] 合同情况 - 2013 - 2021年公司与多家公司签订合同及合同金额情况[23][25][28] 诉讼赔偿 - 2019年一审判决公司赔偿衡阳大宇1204.1489万元，2021年重审判决支付4013.0972万元[31][32] 采购问题 - 2018年公司支付韩国拓博公司采购电机款未获发货答复，2021年该公司破产[36][38] 费用问题 - 2016年度发放奖金未及时入管理费用核算，2022年更正冲回相关成本[20] - 2019 - 2021年上工锅相关协议列示销售费用情况[42] - 2021年应补计提销售费用，合并报表抵消分录错误涉及金额[46] 调查与自查 - 2023年江苏证监局对公司涉嫌信息披露违法违规立案调查并出具结果[50] - 公司成立专项小组清查，委托会计师事务所协助自查[49] 业绩补偿 - 上海运能业绩补偿期间累计承诺净利润不低于22250万元[51] - 前期会计差错更正前后上海运能业绩相关数据变化[51][53]

金通灵科技集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2024]000259 号 大华会计师事务所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 金通灵科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止） | | | 目 录 | 页 次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-6 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | | 合并资产负债表 | | 1-2 | | | 合并利润表 | | 3 | | | 合并现金流量表 | | 4 | | | 合并股东权益变动表 | | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | | 7-8 | | | 母公司利润表 | | 9 | | | 母公司现金流量表 | | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | | 11-12 | | | 财务报表附注 | | 1-114 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 ...

会计差错更正范围 - 公司对2017 - 2022年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整，对2023年一季度、半年度及三季度财务报表期初数一并追溯调整[2] 营收与利润更正 - 2017 - 2022年部分年份存在虚增或虚减营业收入和利润总额情况，如2017年虚增营业收入50,142.43万元、利润总额14,647.88万元[5] - 2018年负债合计更正后减少6.65亿，营业收入减少5.57亿[11] - 2019年资产总计更正后减少8.07亿，营业收入增加1.98亿[13][14] - 2020年资产总计更正后减少5.57亿，营业收入增加0.03亿[16] - 2021年营业收入更正后减少6921.21万美元，净利润减少8236.56万美元[20] - 2022年营业收入更正后减少14,446,684.62美元[23] 资产负债表项目更正 - 2017年应收账款、存货等项目更正后金额有变化，如应收账款更正后减少[8] - 2018年应收票据及应收账款、存货等项目更正后金额有变化，新增预计负债[10] - 2021年应收账款更正后减少1.64亿美元[18] - 2022年应收账款更正后减少5894.04万美元，存货增加1.59亿美元等[22] - 2023年3月31日应收账款更正后减少，存货增加[24][25] - 2023年6月30日应收账款更正后减少，存货增加[27] - 2023年9月30日应收账款、预付款项等项目有更正后金额[29] 现金流量表与其他项目更正 - 会计差错更正对2017年、各年度现金流量表无影响[10][11][15] - 2023年1 - 3月财务费用更正后增加，净利润减少[26] - 2023年1 - 6月投资收益更正后减少，净利润减少[28] - 2023年1 - 9月投资收益、营业利润、净利润等有更正后数据[30] 业绩完成率更正 - 上海运能业绩补偿期间累计承诺净利润不低于22,250万元，更正后累计净利润为22,256.28万元[32] - 更正后上海运能2017 - 2019年业绩实际完成率合计为100.03%[34] 审计相关 - 公司委托大华会计师事务所对2017 - 2022年度更正后财务报表进行全面审计并出具审计报告[6] - 大华会计师事务所出具审计报告，公司董事会审计委员会、董事会、监事会均同意本次会计差错更正及追溯调整事项[35][36][37][38]

重大资产重组 - 重大资产重组交易价格为78500万元[14] - 2018年6月12日发行60107194股股票取得上海运能能源科技有限公司100%股权[15] 业绩情况 - 2017 - 2019年业绩承诺扣非后归母净利润合计22250万元[16] - 2017 - 2019年实际净利润合计24861.16万元[17] - 2017 - 2019年业绩实际完成率合计100.03%[17]

财务问题 - 2017 - 2022年金通灵及其子公司虚增或虚减营收和利润总额，年报虚假记载[1] - 2019 - 2021年对4家客户信用风险评估不审慎，2023年4月调整2021年期初未分配利润和净利润[3] - 2018、2020年未合理预估预计负债，2023年4月调整2021年期初未分配利润[4] - 追溯调整2017 - 2022年财务报表，进行会计差错更正[9] 整改措施 - 2024年1月完成董事会、监事会提前换届，调整分子公司经理层，推进财务委派制度[10] - 2023年11月组织内控体系建设培训，2024年1月进行信息披露现场培训[13] - 成立专项整改小组，董事长任组长统筹工作[5] - 各部门和分子公司自查自纠[7] - 修订制度，完善内控管理体系[8] - 定期组织财务人员培训，加强应收账款管理[14] 信息系统 - 优化信息系统建设，推行数字化管理，对接金蝶Cloud财务软件与MES、PLM、OA等[15] - 推进业财一体化融合，信息系统建设整改完成并持续规范[15][16] 未来展望 - 组织相关人员培训，加强对上市公司法律法规学习[17] - 董事会全面审视和梳理多方面情况[17] - 持续加强内部管理，强化董监高及相关主要领导人员责任[17] - 确保上市公司信息披露真实、准确、完整、及时[17]

业绩总结 - 2020年公司营业收入为14.39亿元，较上期20.78亿元下降30.74%[22] - 2020年营业利润为 - 3842.38万元，上期为1.63亿元[22] - 2020年净利润为 - 5569.33万元，上期为1.49亿元[22] - 2020年末公司资产总计46.77亿元，较期初45.55亿元增长2.67%[1] - 2020年末负债合计25.22亿元，较期初23.92亿元增长5.43%[2] - 2020年末股东权益合计21.55亿元，较期初21.63亿元下降0.36%[2] 财务数据 - 2020年末流动资产合计26.12亿元，较期初27.24亿元下降4.10%[1] - 2020年末非流动资产合计20.65亿元，较期初18.32亿元增长12.72%[1] - 2020年末长期股权投资为13.29亿元，较期初10.91亿元增长21.79%[1] - 2020年末短期信托为11.55亿元，较期初7.61亿元增长51.74%[2] - 2020年末长期借款为1.11亿元，较期初0.57亿元增长95.82%[2] - 2020年经营活动产生的现金流量净额为 - 4604.51万元，上期为1065.56万元[23] - 2020年投资活动产生的现金流量净额为 - 1.51亿元，上期为 - 2.01亿元[23] - 2020年筹资活动产生的现金流量净额为1.53亿元，上期为1.04亿元[23] 审计相关 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计机构确定应收账款减值和建造合同收入的确认是关键审计事项[8] 子公司情况 - 南通金通灵环保设备有限公司持股比例和表决权比例均为51.00%[36] - 广西金通灵鼓风机有限公司等多家子公司持股比例和表决权比例均为100.00%[36][38] - 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期增加1户、减少2户[39] 会计政策 - 公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号 - 收入》[193] - 执行新收入准则，2020年1月1日应收账款调整，累积影响金额为 - 199,322,326.70元[194] - 执行新收入准则，2020年1月1日存货调整，累积影响金额为 - 880,839,522.38元[194] - 执行新收入准则，2020年1月1日合同资产新增962,175,674.17元[194]

业绩总结 - 2017年度公司合并财务报表营业收入为96,173.31万元[10] - 2017年营业总收入961,733,148.84元，上一年度为912,896,534.90元[24] - 2017年营业总成本966,285,082.82元，上一年度为888,119,202.09元[24] - 2017年净利润为 -7,244,278.85元，上一年度为19,558,224.68元[24] - 2017年末资产总计28.91亿元，较期初23.38亿元增长23.65%[28] - 2017年末负债合计15.96亿元，较期初14.79亿元增长7.80%[29] - 2017年末股东权益合计12.95亿元，较期初8.58亿元增长50.98%[29] 财务数据 - 2017年末应收账款8.27亿元，较期初7.14亿元增长15.90%[22] - 2017年末存货6.18亿元，较期初4.53亿元增长36.18%[22] - 2017年末短期借款7.75亿元，较期初6.77亿元增长14.52%[23] - 2017年末股本5.56亿元，较期初5.23亿元增长6.34%[23] - 2017年末资本公积5.22亿元，较期初1.30亿元增长300.40%[23] - 2017年经营活动现金流入小计1,207,066,919.02元，上一年度为960,172,938.22元[25] - 2017年经营活动现金流出小计1,484,199,737.37元，上一年度为945,057,612.49元[25] - 2017年经营活动产生的现金流量净额为 -277,132,818.35元，上一年度为15,115,325.73元[25] - 2017年投资活动现金流出小计138,120,553.72元，上一年度为58,264,374.51元[25] - 2017年投资活动产生的现金流量净额为 -138,120,553.72元，上一年度为 -56,961,576.84元[25] - 2017年筹资活动现金流入小计1,524,830,191.00元，上一年度为1,046,451,932.31元[25] - 2017年筹资活动产生的现金流量净额为483,325,770.66元，上一年度为108,670,442.42元[25] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计将应收款项可收回性、建造合同收入确认识别为关键审计事项[8][11] - 审计认为管理层对应收款项可收回性及收入确认判断和估计合理[10][13] 公司发展 - 2017年8月11日公司非公开发行33,098,900股，募集资金净额424,880,191.00元[40] - 截至2017年12月31日，公司累计发行股本总数555,598,900.00股，注册资本为555,598,900.00元[41] 子公司情况 - 本期纳入合并财务报表范围的子公司共11户[44] - 南通金通灵环保设备有限公司持股比例为51.00%[44] - 广西金通灵鼓风机有限公司等5家全资子公司持股比例为100.00%[44] - 上海金通灵动力科技有限公司持股比例为93.58%[44] - 南通新世利物资贸易有限公司持股比例为72.00%[44] - 江苏金通灵航空科技有限公司持股比例为55.00%[44] - 高邮市林源科技开发有限公司持股比例为65.00%[44] - 泰州锋陵特种电站装备有限公司持股比例为70.00%[44] - 黑龙江鑫金源农业环保产业园股份有限公司持股比例为71.00%[44] 会计政策 - 会计政策变更使2017年度营业外收入减少5638093元，其他收益增加5638093元[176] - 财务报表列报项目变更使2017年度持续经营净利润减少7244278.85元等[179] 税务情况 - 公司主要税种税率：增值税17%，城市维护建设税5%、7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，企业所得税15%、16.5%、25%[180] - 本公司和威远公司2017年度适用15%的企业所得税优惠税率[182]