汇报与沟通 - 会计年度结束后两月内公司管理层向独立董事汇报经营情况[4] - 内审部门负责人在年审会计师进场前向独立董事提交审计安排及资料[5] - 审计委员会独立董事在外部审计机构进场前和初审后与年审会计师沟通[4][5] 独立董事权利 - 两名以上独立董事因资料问题可联名要求延期开会或审议，董事会应采纳[7] - 独立董事对年报有异议可发表意见，经专门会议通过可独立聘外部机构，费用公司承担[7] 其他规定 - 独立董事对年度报告签署书面意见，编制期负有保密义务[7] - 制度未尽事宜按规定和章程执行，由董事会解释修订，审议通过后实施[9][11]

担保原则与审议要求 - 公司提供担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，经董事会或股东会审议[4] - 8种对外担保行为须经股东会审议通过，单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%属此类[6] - 董事会审议担保事项须经出席会议三分之二以上董事同意，股东会有相应表决要求[7] 特殊担保情形 - 为全资或控股子公司且其他股东按权益提供同等比例担保，部分情形可免提交股东会审议[9] - 可对两类子公司预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议，实际担保余额不得超额度[9] 担保流程 - 收到申请后，财务部资信评价考察，提建议上报总经理再到董事会[12][13] - 决策后，董事会办公室审查法律文件，财务部签担保和反担保合同[13] - 财务部两工作日内将合同传送至董事会办公室备案[13] 后续管理 - 持续关注被担保人状况，担保债务到期展期需重新履行审议和披露义务[15] - 控股股东等不及时偿债致公司担责，董事会应采取保护性措施并追责[16] 制度相关 - 制度未尽事宜按证监会、深交所等规定执行，冲突时以后者为准[18] - 制度由董事会负责解释，股东会审议通过之日起实施，修改亦同[18] 公司信息 - 公司为珠海世纪鼎利科技股份有限公司[19] - 文档时间为二〇二五年八月[19]

关联交易审批 - 董事长审批与关联自然人成交低于30万元、与关联法人成交低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的交易[14] - 经全体独立董事过半数同意并履行董事会审议程序的交易为与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易[14] - 提交股东会审议的交易为与关联人交易（提供担保除外）金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上等情况[15] 关联交易披露 - 关联交易达到金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上标准应参照交易所相关规定披露评估或者审计报告[15] - 可免于审计或者评估的交易为日常关联交易等情形[16] 表决回避 - 董事会审议关联交易事项时关联董事应回避表决[16] - 股东会审议关联交易事项时关联股东应回避表决，且不得代理其他股东行使表决权[17] 财务资助与担保 - 公司为关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数等审议通过并提交股东会审议[19] - 公司为关联人提供担保，应在董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[20] 其他规定 - 公司达到披露标准的关联交易，需全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[22] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超出预计需重新履行程序和披露，协议超三年需每三年重新履行[23] - 公司与关联人某些交易可免于提交股东会审议或按关联交易履行义务[21][22] - 公司董事等持股5%以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[22] - 控股股东等关联方不得占用公司经营性资金，防止募集资金被占用挪用[24] - 公司不得通过垫支费用等多种方式将资金提供给关联人使用[24] - 本办法经股东会审议通过之日起实施，修改时亦同[27]

投资分类 - 对外投资分为短期投资（持有不超一年）和长期投资（超一年）[8] 审议标准 - 董事会审议标准：交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等多项指标且有绝对金额要求[9] - 股东会审议标准：交易资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等多项指标且有绝对金额要求[10] 组织与职责 - 总经理统筹协调组织对外投资项目分析研究[13] - 财务部负责对外投资资金和财务管理[13] - 审计部负责对外投资审计并向董事会报告[13] 决策流程 - 对外投资决策经提出、初审、审核三阶段[13] - 应制订对外投资实施方案并经审查批准[16] 监督机制 - 独立董事有权监督公司重大投资及委托理财情况[17] 财务管理 - 公司财务部门对对外投资活动全面记录核算，按项目建明细账[19] 检查审计 - 公司年末对投资全面检查，对控股子公司定期或专项审计[19] - 控股子公司每月向公司报送财务报表并提供资料[19] - 公司可向控股子公司委派财务总监监督财务状况[19] 转让回收 - 对外投资转让和回收需经股东会、董事会或董事长决策并审批[21] - 公司在投资企业经营期满、破产等情况可回收对外投资[21] - 公司在战略变化、项目亏损等情况可转让对外投资[21] - 转让对外投资应合理定价，必要时委托机构评估[22] 内控检查 - 公司审计部定期或不定期检查对外投资内部控制[24] 责任追究 - 对造成公司投资损失的单位和个人将追究责任[25]

会计师事务所选聘 - 聘用或解聘需经审计委员会同意、董事会审议、股东会决定[2] - 每次选聘有效期为6年，续聘同一机构可不再重复选聘[10] - 采用能了解胜任能力的方式，公开选聘应发布文件并公示结果[7][9] - 应细化评价标准，对应聘文件评价打分[12] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[12] - 在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[18] 审计费用与人员规定 - 聘任期内审计费用下降20%以上需说明情况及原因[13] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年后连续5年不得参与[13] 文件保存与评估报告 - 相关文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[14] - 审计委员会至少每年向董事会提交履职情况评估报告[6] 改聘与解聘事宜 - 年报审计期间不得改聘，特定情形除外[16] - 解聘或不再续聘应及时通知，拟改聘需披露原因等信息[20][22] - 董事会审议改聘议案应披露前任事务所情况等信息[21] 其他规定 - 会计师事务所主动终止业务，审计委员会应了解原因并报告[17] - 年度报告应披露事务所等服务年限和审计费用等信息[19] - 发现选聘违规且后果严重应报告处理，严重违规事务所不再选聘[20] - 制度经董事会审议批准后生效实施，由董事会负责解释[22]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化属内幕信息[5] 档案报送 - 内幕信息首次披露后五个交易日内向交易所报送知情人档案[9] - 重大事项发生、变化、异常波动等应报送知情人档案[12][13][14] - 内幕信息披露后五个交易日内向交易所报送重大事项进程备忘录[13] 责任机构 - 董事会负责登记和报送知情人档案，董事长为主要责任人[2] - 董事会办公室是内幕信息登记备案日常办事机构[3] 档案保存 - 知情人档案和进程备忘录至少保存十年[15] 自查与追责 - 定期自查知情人买卖股票情况[17] - 发现违规核实追责，二个交易日内披露结果[17] 其他规定 - 擅自披露信息公司保留追责权利[18] - 违规严重构成犯罪移交司法机关[19] - 制度按《公司法》等规定执行[21] - 制度自董事会审议通过生效[21]

投资者关系管理原则 - 包括合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[3][4] 工作主要职责 - 拟定制度、组织活动、处理诉求等[5] 工作负责人 - 董事会秘书负责组织和协调工作[7] 活动信息披露要求 - 以已公开披露信息交流，不得泄露未公开重大信息[6] - 不得出现透露未公开信息等8种情形[8] 活动时间限制 - 尽量避免在年报、半年报披露前30日内接受现场调研等[8] 档案保存期限 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于3年[10] 沟通内容与方式 - 沟通内容包括发展战略、法定披露内容等[13] - 多渠道、多方式与投资者沟通交流[11] 活动后续处理 - 活动结束后及时编制记录表并刊载[14] 官网信息更新 - 在官网开设投资者关系专栏并及时更新信息[18] 会议公开要求 - 分析师会议、路演活动尽量公开，条件具备可网上直播[20] 说明会召开规定 - 按规定在特定情形下召开投资者说明会[22] - 年度报告披露后十五个交易日内举行业绩说明会[23] 调研要求 - 接受调研时要求调研方出具资料并签署承诺书[25] - 要求调研方将研究报告等文件发布前告知公司[26] 互动易平台管理 - 通过互动易平台与投资者交流，董秘及时处理信息[30] - 发布信息应谨慎、客观、真实[31] - 不得对股价作出预测或从事违规行为[33] - 发布信息需经董事会秘书审核[34] 现场参观安排 - 安排投资者等现场参观座谈，避免其获取内幕信息[36] 联系电话管理 - 设立投资者联系电话等，由董事会办公室负责，变更及时公布[38] 顾问聘请规定 - 必要时可聘请投资者关系顾问处理事务，现金支付报酬[41] - 注意顾问是否服务竞争公司，避免内幕信息泄露[41] - 不得由顾问代表公司就经营及发展事项发言[41] 向分析师等提供信息要求 - 不得向分析师或基金经理提供未披露重大信息[43] - 提供资料应平等对待其他投资者[43] - 不得出资委托分析师发表独立分析报告，委托需注明[43] - 不得向投资者引用或分发分析师报告[43] - 可为考察提供便利，但不资助、不送高额礼品[43]

审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人[7] - 成员由董事长等提名[7] - 设主任委员一名，由独董会计专业人士担任[5] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，可连选连任[6] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息等[10] - 至少每年提交对受聘会计师事务所履职评估报告[12] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次[18] - 须三分之二以上成员出席[19] - 决议经成员过半数通过[20] 内部审计机构 - 对董事会负责，向审计委员会报告[18] - 至少每季度检查募集资金情况[21] 其他 - 披露财务报告经审计委员会同意后提交董事会[11] - 公司在年报披露审计委员会履职情况[17] - 条例自董事会通过实施，由董事会解释修改[23]

信息披露规范 - 制定信息披露事务管理制度规范行为[6] - 及时、公平披露重大信息，保证真实准确完整[8] - 披露信息包括定期和临时报告，通过指定方式报送交易所[11] - 公告文件通过符合条件媒体披露，加盖公章并报备[11] 披露时间要求 - 年度报告四个月内披露，半年度两个月，季度一个月[19] - 预计净利润等六种情形变化超50%，一个月内业绩预告[25] - 实际与业绩快报差异超20%及时披露修正公告[26] 审计相关 - 年度报告财务报告需审计，半年度特定情形审计，季度一般不审[21][23] - 有募集资金使用需专项审核并披露鉴证结论[23] - 非标准审计意见按规定提交文件，违规纠正披露[24][25] 重大事项披露 - 任一股东5%以上股份质押等情况需披露[28] - 交易涉及资产等指标达一定比例需披露或提交股东会审议[37][38][39][41] - 与关联人交易达一定金额需履行程序并披露[43] 人员相关规定 - 董事、高管股份变动二日内公告，特定时段不得买卖股票[47][50] 其他披露情形 - 计提资产减值等影响达一定比例及时披露[52] - 诉讼仲裁涉案金额等情况需及时披露[54] - 营业用主要资产状况变化超30%立即披露[57] - 大股东或实控人情况变化及时披露[58] - 签署合同金额达一定标准及时披露[59] 制度执行与管理 - 董事长承担信息披露首要责任[64] - 实行内部审计制度，审计机构向审计委员会报告[69] - 董事会审计委员会负责财务信息披露工作[69] - 董事会秘书负责投资者关系管理[70] - 各部门和子公司负责人是信息报告第一责任人[72]

研发决策 - 公司决定绝对金额超过 100 万元的重大研发立项[5] 会议规定 - 总经理办公会召开会议通知原则上应于会议前 1 天发出[10] - 总经理办公会应有半数以上成员参加方能召开[8] - 总经理办公会决议表决实行一人一票，所议事项应经全体组成人员过半数同意方可通过[10]