内部控制审计 - 审计广东朝阳电子科技股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 内部控制审计报告日期为2025年4月3日[9] 责任与风险 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[6]

业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年4月3日对朝阳科技2024年度财报出具无保留意见审计报告[4] 资金往来数据 - 2024年公司与子公司往来资金期初余额总计6451.35万元，期末7553.50万元[10] - 2024年公司与子公司年度往来累计发生金额总计1654.52万元，偿还552.37万元[10]

会议召开情况 - 2024年召开董事会会议7次、股东大会2次[3] - 2024年独立董事召集并主持薪酬与考核委员会会议3次[4] - 2024年独立董事出席审计委员会4次[4] - 2024年召开独立董事专门会议4次[5] 履职与报告编制 - 2024年独立董事现场履职16天，考察越南子公司[9] - 按时编制2023 - 2024年多份报告[11] - 编制2023年度内部控制自我评价报告[12] 议案审议 - 审议通过续聘2024年度容诚会计师事务所议案[13] - 审议通过选举董事长和聘任总经理议案[15] - 审议通过2024年度董事及高管薪酬方案[16] 激励与分红 - 2022年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就[17] - 2023年度以9600万股为基数分红转增[18] 未来展望 - 2025年独立董事加强学习为公司提建议[20]

会议召开情况 - 2024年召开董事会会议7次、股东大会2次[4] - 2024年独立董事召集并主持审计委员会会议4次[4] - 2024年独立董事出席提名委员会会议1次[5] - 2024年召开独立董事专门会议4次[5] 报告编制情况 - 按时编制《2023年年度报告》等多份报告[11] - 编制《2023年度内部控制自我评价报告》[11] 人事与薪酬 - 2024年审议通过董事和高管薪酬方案[15] - 审议通过选举董事长和聘任总经理议案[13] 其他事项 - 续聘容诚会计师事务所为2024年度会计师事务所[12] - 2022年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就[16] - 2023年度利润分配以9600万股为基数，10股派3.7元含税转增4股[17]

会议召开情况 - 2024年召开董事会会议7次、股东大会2次[4] - 2024年独立董事召集并主持提名委员会会议1次[4] - 2024年召开独立董事专门会议4次[5] 报告编制情况 - 按时编制《2023年年度报告》等多份报告[12] - 编制《2023年度内部控制自我评价报告》[13] 议案审议情况 - 审议通过续聘2024年度会计师事务所议案[14] - 审议通过选举董事长和聘任总经理议案[15] - 审议通过董事和高管薪酬方案[17] - 审议通过2022年股票期权激励计划行权条件成就议案[18] 利润分配情况 - 2023年度以9600万股为基数，每10股派现3.7元、转增4股[19]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，容诚所合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[3] 审计决策流程 - 2024年8、9月分别开会通过续聘容诚所担任2024年度审计机构[3] - 2024年8月审计委员会通过续聘容诚所并提交董事会[6] - 2025年4月审计委员会通过2024年年度报告等议案并提交董事会[7] 审计结果 - 容诚所认为公司财务报表编制合规，公允反映财务状况[5] - 容诚所认为公司保持有效财务报告内部控制[5] - 容诚所出具标准无保留意见审计报告[5] 审计评价 - 审计委员会认为容诚所具备资质和专业能力[6] - 审计委员会与审计人员沟通并提建议[6] - 审计委员会认为容诚所2024年审计表现良好[9]

业绩总结 - 容诚会计师事务所为公司2024年度财务报告出具无保留意见审计报告[7] 会议情况 - 2024年监事会共召开6次会议[2] - 2024年4月29日审议通过《2024年第一季度报告》[3] - 2024年10月29日审议通过《2024年第三季度报告》[4] 未来展望 - 2025年监事会将依法履职，加强多方面监督检查[14] - 2025年监事会将加强自身建设，提高履职能力水平[14]

业绩总结 - 2024年末计提各项资产减值准备合计29,418,755.66元[3] - 信用减值损失合计 -9,024,065.17元[3] - 资产减值损失合计 -20,394,690.49元[5] - 本次计提减值减少2024年度合并报表利润总额29,418,755.66元[10] 其他新策略 - 2025年4月3日审议通过计提资产减值准备议案[2] - 信用减值准备按单项和组合评估预期信用损失计提[7] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量计提[8] - 在建工程减值准备按可收回金额低于账面价值差额计提[9] 决策审批 - 董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备[11] - 监事会同意本次计提资产减值准备事项[13]

未来展望 - 公司制定2025 - 2027年股东分红回报规划[1] 分红策略 - 重大投资支出指未来十二个月累计支出达或超最近一期经审计净资产30%[5] - 现金分配利润不少于当年可供分配利润10%[5] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红比例最低80%[5] - 成熟期有重大资金支出安排，现金分红比例最低40%[5] - 成长期有重大资金支出安排，现金分红比例最低20%[5] 决策流程 - 利润分配方案由董事会制定并报股东大会批准[7] - 董事会制定方案需过半数（含2/3以上独立董事）表决通过[7] - 监事会半数以上监事表决通过利润分配方案[7] - 调整利润分配政策须经出席股东大会股东所持表决权2/3以上通过[9]

业绩数据 - 2024年营业总收入173,427.30万元，同比增长21.24%[2] - 2024年归属股东净利润11,290.81万元，同比降3.31%[2] - 2024年扣非净利润10,466.28万元，同比增32.20%[2] 现金流数据 - 2024年经营现金流净额9,564.18万元，同比降57.65%[3][14] - 2024年投资现金流净额 - 8,821.47万元，同比增57.00%[14] - 2024年筹资现金流净额 - 3,158.36万元，同比增61.85%[15] 资产负债数据 - 2024年应收账款较年初增13,519万元，增44.06%[7] - 2024年长期股权投资较年初增1,958万元，增1476.56%[7] - 2024年短期借款较年初增2,899万元，增57.95%[7] 费用数据 - 2024年研发费用较上年同期增1,937万元，增30.80%[11] - 2024年财务费用较上年同期减1,836万元，降664.97%[11] 其他数据 - 2024年收到税费返还9,044.33万元，同比增114.67%[14] - 2024年购买商品支付现金119,088.87万元，同比增25.14%[14]