2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"或"保荐机构"）作为金河生物 科技股份有限公司（以下简称"金河生物"或"公司"）2021年非公开发行A股 股票并上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等有关法律法规和规范性文件的要 求，对金河生物2024年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）募集资金到位情况 东方证券股份有限公司 关于金河生物科技股份有限公司 经中国证券监督管理委员会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可【2020】3344 号）核准，公司非公开发行人民币普 通股（A 股）145,132,743 股，每股面值人民币 1 元，发行价格为每股人民币 5.65 元，募集资金总额为人民币 819,999,997.95 元，扣除发行费用人民币 17,756,396.62 元后，实际募集资金净额为 802,243,601.33 元。信永中和会计师事 ...

内蒙古金河环保科技有限公司 业绩承诺利润实现情况审核报告 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 审核报告 | 1-2 | | 关于业绩承诺利润实现情况的说明 | 1-4 | 关于内蒙古金河环保科技有限公司 业绩承诺利润实现情况审核报告 XYZH/2025XAAA5B0177 金河生物科技股份有限公司 金河生物科技股份有限公司全体股东： 我们对后附的金河生物科技股份有限公司（以下简称"金河生物公司"）编制的《关 于内蒙古金河环保科技有限公司业绩承诺利润实现情况的说明》（以下简称"业绩承诺 说明"）执行了审核工作。 金河生物公司管理层的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》编制业绩承 诺说明，并保证其内容真实、准确、完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报。我们的责任是在实施审核工作的基础上，对业绩承诺说明发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号--历史财务信息审计或审 阅以外的其他鉴证业务》的规定执行了审核工作，以对业绩承诺说明是否不存在重大错 报获取合理保证 ...

审计情况 - 审计金河生物2024年度财报，2025年4月25日出具无保留意见审计报告[4] 报表编制 - 公司编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[5] 数据要点 - 表中INT列有数据 -1144.54、1343.43等[11] - 表中248行有数据46221.35、17026.21等[11]

内部控制 - 信永中和与董事会认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8][13] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额100%[15] - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[32][33] - 公司董事会认为内控制度有效，不存在重大缺陷[36] 人员数据 - 截止2024年12月31日，公司共有在职员工2476人，其中硕士及以上93人，本科448人，大专698人，高中及以下1237人[20] 制度建设 - 公司制定59项安全制度规范安全生产管理[24] - 公司制定130项质量管理制度并严格监督实施[24] - 公司制定修订90余项内控管理制度管控各业务环节[27] 管理体系 - 公司建立全面预算管理体系执行年度财务预算和年中调整预算编报工作流程[29] - 公司由计划考评部按月开展高级、中层管理人员及生产经营考评工作[30] - 公司监事会对董事会及高管履职进行监督[30] - 董事会下设审计委员会协助审查全面风险管理和内部控制体系[30] 缺陷标准 - 营业收入、净利润、资产总额错报有不同缺陷定量标准[31] - 财务报告与非财务报告内部控制有不同缺陷定性标准[32][33] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，直接财产损失有重大、重要缺陷标准[35] 其他 - 公司在2024年加大环保投入和建设力度，使生产废水有效处理并稳定达标排放[22]

业绩总结 - 2024年度营业收入为237,062.70万元[7] - 2024年度营业总收入23.71亿元，同比增长9.04%[30] - 2024年度净利润8432.2万元，同比下降10.71%[30] - 2024年度归属于母公司所有者的净利润1.002亿元，同比增长15.89%[30] - 2024年度基本每股收益0.1294元/股，同比增长16.79%[30] 资产负债 - 2024年末资产总计56.51亿元，较年初增长3.61%[22] - 2024年末负债合计31.51亿元，较年初增长7.29%[24] - 2024年末股东权益合计24.99亿元，较年初下降0.69%[24] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额4.98亿元，2023年为1.99亿元[34] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 - 3.71亿元，2023年为 - 5.34亿元[34] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 - 3989.35万元，2023年为4.13亿元[34] 研发与费用 - 2024年度研发费用9400.23万元，同比增长27.02%[30] - 2024年度利息费用8033.55万元，同比增长31.48%[30] 重要项目 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过合并净利润的5.00%[53] - 重要的在建工程项目单项金额大于等于500万元[53] - 重要的资本化研发项目/外购在研项目单项金额大于等于500万元[53] 税收优惠 - 子公司杭州佑本动物疫苗有限公司自2023年12月8日起减按15%税率征收企业所得税，有效期3年[140] - 子公司内蒙古金河动物药业有限公司2024年12月7日起减按15%税率征收企业所得税，有效期3年[141] - 子公司金河牧星（重庆）生物科技有限公司2024年10月28日起减按15%税率征收企业所得税，有效期3年[142] 资产明细 - 2024年末货币资金6.36亿元，较年初增长4.56%[22] - 2024年末应收账款2.76亿元，较年初增长53.90%[1] - 2024年末固定资产9.92亿元，较年初增长172.69%[1] 商誉情况 - 截至2024年12月31日，公司收购子公司产生的商誉账面价值为46,029.68万元[9] - 金河佑本收购杭州佑本形成的商誉年末余额为49,274,490.32元[199] - 金河佑本收购吉林百思万可形成的商誉年末余额为27,300,556.79元[199]

募集资金情况 - 公司非公开发行股票募集资金总额8.1999999795亿元，净额8.0224360133亿元，2021年7月5日到位[9] - 2023年12月31日募集资金余额7086.695797万元[11] - 2024年收回补充流动资金1.2亿元，投入募投项目4186.758645万元，手续费支出400.22元，暂补流1亿元，永补流682.980296万元[11] - 2024年利息收入116.96396万元[12] - 2024年末募集资金余额4228.61323万元，均为活期存款[12] 募投项目进度 - 动物疫苗生产基地建设项目（一期）承诺投资37016.68万元，累计投入25982.61万元，进度70.19%，延期至2025年12月[20][21] - 新版GMP符合性技改项目承诺投资11848.03万元，累计投入11468.10万元，进度96.79%，2022年5月18日转固[20] - 生产工艺系统降耗增效改造项目承诺投资5561.13万元，累计投入2507.09万元，进度45.08%，延期至2025年12月[20][21] - 动力系统节能升级技改项目承诺投资3054.29万元，累计投入2717.93万元，进度88.99%，2024年12月30日转固[20] - 补充流动资金承诺投资22744.23万元，累计投入22754.34万元，进度100.04%[20] 其他情况 - 2021年7月30日公司与保荐机构及四家银行签《募集资金三方监管协议》[14] - 2021年9月2日公司及子公司与东方投行及两家银行签《募集资金四方监管协议》[14] - 2021年11月5日公司注销三个募集资金专户，相关协议终止[16] - 信永中和认为公司2024年度募集资金报告编制合规，反映真实情况[5] - 截至2021年7月5日公司累计自筹投入募投项目15119.08万元[21] - 2021年12月31日置换预先投入自筹资金15119.08万元[22] - 2024年9月14日归还暂补流闲置募集资金1.2亿元[22] - 2024年12月31日使用闲置募集资金暂补流1亿元[22] - 2024年12月30日动力系统节能升级技改项目结项，节余279.42万元[22] - 2024年12月31日未使用募集资金4228.61万元存专户，后续投项目[22] - 补充流动资金承诺与累计投入差异10.11万元为利息及手续费[22] - 截至2024年12月31日公司无变更募投项目情况[24] - 公司募集资金使用、存放、管理及披露无违规[25]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益为0.1294元，同比增长16.79% [1] - 每股净资产为2.91元，同比增长1.04% [1] - 每股公积金为1.14元，同比下降0.87% [1] - 每股未分配利润为0.75元，同比增长4.17% [1] - 营业收入为23.71亿元，同比增长9.06% [1] - 净利润为1亿元，同比增长16.28% [1] - 净资产收益率为4.50%，同比提升15.98个百分点 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有33877.83万股，占流通股比45.47%，较上期增加317.20万股 [1] - 内蒙古金河控股有限公司为第一大股东，持股24175.87万股，占比32.45% [2] - 深圳市泽屯私募证券基金管理有限公司-柳帮瑞盈3号私募证券投资基金和博道远航混合A为新进股东 [2] - 周觅和王连刚退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 分红方案为每10股派发现金红利1元(含税) [2]

会议召开情况 - 2024年度公司召开12次董事会、3次股东大会[5][6] - 2024年度公司召开10次审计委员会、5次战略委员会等会议[7] 议案审议情况 - 2024年4月15日薪酬与考核委员会审议多项薪酬及股票议案[9] - 2024年12月10日提名委员会审议增补独立董事等议案[9] - 2024年多次董事会审议通过关联交易等议案[19] 报告披露情况 - 公司按时披露《2023年年度报告》等多份报告[21] 机构聘任情况 - 2024年9月23日审议通过续聘信永中和为审计机构[23] 激励计划情况 - 2024年调整2023年限制性股票激励计划业绩考核指标[26] - 2024年通过2024年股票期权激励计划相关议案[27] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履行职责助力公司发展[55]

独立董事情况 - 公司核查评估三位独立董事独立性[1] - 三位独立董事未任其他职务且无利害关系[1] - 公司独立董事符合独立性法规要求[1] 董事会意见 - 董事会于2025年4月25日发布意见[2]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为23.71亿元，同比增长9.04%[18] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为1.00亿元，同比增长15.90%[18] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4.98亿元，同比增长150.76%[18] - 2024年基本每股收益为0.1294元/股，同比增长16.79%[18] - 2024年加权平均净资产收益率为4.50%，同比上升0.62个百分点[18] - 2024年末总资产为56.51亿元，同比增长3.61%[18] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-1,356万元，环比大幅下降[22] - 2024年非经常性损益项目中政府补助金额为2,056万元[24] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润8,378.87万元，同比增长7.51%[57] - 剔除股权激励费用和商誉减值因素影响后，归属于上市公司股东的净利润15,695.56万元，同比增长57.59%[57] 成本和费用 - 主要原材料玉米价格较上年同期下降16.31%[57] - 销售费用同比下降3.53%至1.383亿元[95] - 管理费用同比上升15.99%至2.858亿元[96] - 财务费用同比大幅上升39.39%至6689.4万元，主要因借款增加及利率上升[96] - 研发费用同比上升27.03%至9400.2万元[96] - 公司2024年研发投入金额为88,062,504.28元，较2023年115,265,443.63元下降23.60%[98] - 研发投入占营业收入比例从5.30%降至3.71%，同比下降1.59个百分点[99] - 研发投入资本化金额从4126万元降至933万元，同比减少77.39%[99] 各条业务线表现 - 兽用化学药品实现营业收入123,426.67万元，同比增长21.47%，占营业收入的52.06%[59] - 兽用化学药品毛利率为40.17%，较去年同期上涨7.40个百分点[59] - 兽用生物制品营业收入34,368.36万元，同比增加2.58%，营业成本15,925.32万元，同比增加27.45%[67] - 兽用生物制品2024年营业收入3.44亿元，占比14.50%，同比增长2.58%，毛利率53.66%[82] - 环保业务2024年营业收入1.43亿元，占比6.04%，同比增长11.01%，毛利率49.78%[82] - 农产品加工业2024年营业收入5.81亿元，占比24.53%，同比下降5.18%，毛利率6.78%[82] - 国外销售2024年营业收入8.77亿元，同比增长20.17%，毛利率44.80%[82] - 兽用化学药品销售量同比增长21.47%，达到123,426.67万元[83] - 兽用生物制品库存量同比下降25.57%，为6,142.78万元[84] - 药物饲料添加剂销售量同比下降47.84%，为786.26万元[84] - 农产品加工业库存量同比大幅增长75.61%，达到8,747.04万元[84] - 其他业务库存量同比激增1,062.72%，为112.90万元[84] 各地区表现 - 公司2024年营业收入合计23.71亿元，同比增长9.04%，其中国内销售占比63.02%，国外销售占比36.98%[80] - 国外销售2024年营业收入8.77亿元，同比增长20.17%，毛利率44.80%[82] - 公司美国化药市场销售增长，营业收入增加12,514.61万元，增幅15.68%，净利润增加806.48万元，增幅10.96%[66] - 子公司法玛威化药业务营业收入增加15,251.02万元，增幅33.77%，金霉素销量快速增长[66] - 子公司法玛威疫苗营业收入增加17,140.52万元，增幅31.73%，其中疫苗收入同比增加22.04%[72] 管理层讨论和指引 - 公司金霉素预混剂产品增加靶动物绵羊羔羊获农业农村部批准[60] - 公司聚焦猪用疫苗、反刍疫苗、宠物疫苗、诊断试剂四条赛道，优化收入结构[157] - 通过工艺提升、技术改造及工厂规划降低生产成本[157] - 公司金霉素预混剂新增靶动物绵羊羔羊已获农业农村部批准，正推进牛、兔靶动物申报[157] - 疫苗板块被定位为公司业绩增长的第二曲线，国内外联动推动产品附加值最大化[41] 其他重要内容 - 公司2024年度利润分配预案为每10股派发现金红利1.00元（含税）[4] - 公司2024年度权益分派实施时将扣除回购专用证券账户已回购的股份[4] - 公司控股股东于2021年7月16日由金河建安变更为金河控股[17] - 公司经营范围在2022年度变更为兽药生产、兽药经营、药品进出口等[17] - 公司注册地址和办公地址均为内蒙古自治区托克托县新坪路71号[13] - 公司股票代码为002688，在深圳证券交易所上市[13] - 公司2024年度报告备置地点为证券事务中心[15] - 公司电子信箱为jinhe@jinhe.com.cn[13] - 公司董事会秘书为路漫漫，证券事务代表为高婷[14] - 公司2024年度报告经信永中和会计师事务所审计[9]