股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，情形出现时2个月内召开[2] 提议与反馈 - 独立董事、审计委员会、单独或合计持有公司10%以上股份的股东提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6][7] 自行召集条件 - 审计委员会或股东自行召集股东会，在股东会决议公告前，召集股东持股比例不得低于10%[9] 临时提案 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[11] 通知时间 - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告通知股东[11] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场会召开前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场会结束当日下午3:00[13] 股权登记日 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且不得变更[14] 延期与取消 - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，否则需在原定召开日前至少2个工作日公告说明[14] 投票制度 - 上市公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例达30%以上，或股东会选举两名以上独立董事时，应采用累积投票制[20] 董事提名 - 公司董事会、单独或合并持有公司发行在外有表决权股份总数3%以上的股东有权提名公司董事候选人[21] 决议通过条件 - 关联事项普通决议须由出席会议的非关联股东有表决权的股份数的过半数通过，特别决议应由2/3以上通过[20] - 股东会普通决议需由出席股东所持表决权的过半数通过，特别决议需2/3以上通过[26] - 公司一年内购买、出售重大资产或提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的，由股东会以特别决议通过[26] 投票权征集 - 董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东或者投资者保护机构可征集股东投票权[27] 资料保存 - 会议记录应与相关资料一并保存，保存期限不少于10年[28] 会议进行 - 股东会应连续举行直至形成最终决议，特殊原因中止或无法决议应尽快恢复或终止并公告报告[29] 提案实施 - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在会后2个月内实施[29] 决议撤销 - 股东可在决议作出60日内请求法院撤销程序、表决或内容违法违规或章程的决议[31] 公告说明 - 公告或通知指在中国证监会指定媒体刊登信息披露内容[33] 规则说明 - 议事规则“以上”“以内”含本数，“超过”等不含本数[33] - 议事规则未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时依新规[33] - 议事规则由公司董事会负责解释和修改[33] - 议事规则为《公司章程》附件，自股东会审议通过起实施修改亦同[33]

制度适用 - 适用于年报信息披露重大差错追究处理[2] - 适用对象包括公司董事、高管等[3] 责任情形 - 六种情形追究责任人责任[4] - 四种情形从重或加重处理[5] - 四种情形从轻、减轻或免于处理[5] 处理方式 - 追究责任形式有责令改正等[6] - 由董事会裁定，可附带经济处罚[7] 实施时间 - 自董事会审议通过之日起实施[9]

董事会秘书聘任与解聘 - 由董事长提名，董事会聘任或解聘，聘任需提前5个交易日向深交所报送资料[11] - 应在上市后3个月内或原任离职后3个月内聘任[14] - 解聘需有充分理由，特定情形1个月内解聘[13] 董事会秘书职责 - 负责公司信息披露、投资者关系管理等多项职责，可调用公司部门力量[7] - 列席董事会会议并负责记录，结束后公告决议及资料[15] - 协助董事会依法召集并召开股东会[16] 其他规定 - 报酬和支付方式由董事会或其专门委员会提出，董事会决定[2] - 应聘任证券事务代表协助履职，代表需取得培训资格证书[12] - 聘任时签订保密协议，离任前接受审查并移交事项[14] 会议通知 - 董事会会议通知及资料需按规定方式和时间送达董事[15] - 年度股东会召开二十日前、临时股东会召开十五日前通知股东并公告[15] 细则相关 - 细则由董事会负责解释和修改，自审议通过之日起实施[19] - 未尽事宜按国家有关法律等规定执行[19]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少包括一名会计专业人士[2] - 直接或间接持有公司已发行股份1%以上或为公司前十名股东的自然人股东及其亲属不得担任[6] - 在直接或间接持有公司已发行股份5%以上的股东或公司前五名股东任职的人员及其亲属不得担任[6] 独立董事选举与任期 - 董事会、单独或合计持有公司已发行股份1%以上的股东可提出候选人[8] - 公司股东会选举两名以上独立董事应实行累积投票制[10] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不得超过六年[10] 独立董事履职与会议 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，须有三分之二以上成员出席[16] - 独立董事每年现场工作时间不少于15日[18] - 定期专门会议需提前五日通知，不定期需提前三日通知，紧急情况不受限[22][24] 独立董事职权与意见 - 特定事项应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[15] - 行使特别职权应经全体独立董事过半数同意[13] - 需对十五类事项发表独立意见[27] 独立董事辞职与免职 - 任期届满前可辞职，应提交书面报告，公司应披露原因[11] - 连续两次未亲自出席董事会会议且不委托他人出席，董事会应提议解除职务[14] - 提前解除职务，公司应及时披露理由和依据[10] 其他规定 - 公司承担独立董事聘请专业机构等费用[34] - 津贴标准由董事会制订、股东会审议，在年报披露[34] - 制度由公司董事会负责解释和修改，自审议通过之日起实施[39]

对外投资审批标准 - 股东会审批标准：交易涉及多指标占比公司最近一期经审计对应指标50%以上且部分超一定金额[5] - 董事会审批标准：交易涉及多指标占比公司最近一期经审计对应指标10%以上且部分超一定金额[6][7] 审批相关规定 - 交易标的为股权按权益变动比例算指标适用权限[7] - 达股东会审议标准，股权需审计报告，其他资产需评估报告[8] - 投资设立公司以协议约定出资额适用审批规定[8] - “提供财务资助”等事项按发生额累计计算适用规定[8] - 十二个月内同类交易累计计算适用审批规定[9] 投资事项管理 - 证券、衍生品投资需制定程序、报告和监控措施[9] - 只能用自有资金进行证券与衍生品投资[9] - 证券投资执行联合控制制度，人员分离[9] 对外投资处置 - 公司可在8种情况下处置对外投资[13] - 处置须符合法规，程序与实施投资相同[13] 其他规定 - 公司应履行对外投资信息披露义务[16] - 制度由董事会解释修改，自审议通过实施[18]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免事务管理制度[2] - 涉国家秘密应豁免披露，不得泄露[3] - 符合特定情形商业秘密可暂缓或豁免披露[4] 披露要求 - 暂缓、豁免披露特定情形应及时披露[4] - 暂缓披露临时报告原因消除后及时披露[5] 管理措施 - 确定事项应审慎并防信息泄露[6] - 决定披露应登记归档，保存不少于十年[7] - 报告公告后十日内报送登记材料[7] 责任机制 - 公司确立责任追究机制，违规追究责任[9]

跨境通宝电子商务股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强跨境通宝电子商务股份有限公司(以下简称"本公司"或"公 司")的内部审计工作，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》以及国家有关审计的法律法规和公司规范化的要求， 结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内外直属各办事处、分公 司等分支机构及境内外全资或控股子公司，以及上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况， 检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 内部审计机构和人员 （二）审阅公司年度内部审计工作计划； 第四条 公司内部审计机构为审计部，负责公司内部控制制度的建立和实施，对 公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部应 当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第五条 审计部配备专职审计人员不少于 3 人，设审计负责人 1 名，由审计委 员会提名后董事会任免，审计委员会参与对审计 ...

董事会战略委员会议事规则 第一章 总 则 第一条 为适应跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"） 战略需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决策程序，提高 重大投资决策的效益和决策的质量，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称"公司法"）、《上市公司治理准则》《跨境通宝电子商务 股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）及其他有关规定，公司特设立董 事会战略委员会（以下称"本委员会"），并制定本议事规则。 跨境通宝电子商务股份有限公司 第二条 战略委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责研究审议本公司经 营目标和长期发展战略、业务及机构发展规划、重大投资融资方案和其他影响本 公司发展的重大事项，在董事会授权下监督、检查年度经营计划、投资方案的执 行情况，并向董事会提出建议。 第二章 人员组成 第三条 本委员会成员由 3 名董事组成。 第四条 本委员会委员由提名委员会提名，并由董事会选举产生，本委员会委员 的罢免，由提名委员会提议，董事会决定。 第五条 本委员会委员应符合中国有关法律、法规及相关监管部门对本委员会委 员资格的要求。 第六条 本委员会设主 ...

信息报告范围 - 控股超50%子公司遵循信息报告制度[2] - 控股股东和5%以上股东获重大信息向董事会和秘书报告[3] - 交易资产总额占比、成交金额、产生利润等达一定标准需报告[6] - 诉讼仲裁涉案超500万且占净资产绝对值10%以上需报告[8] - 净利润同比变化超50%等情况需报告[8] - 控股股东拟转让股份致变化需及时报告[11] - 重大事件签署意向书或协议需及时报告[16] 报告流程与责任 - 各部门、下属公司联络人收集资料，第一责任人当天审阅签字[17] - 报告人以多种方式通知董事会秘书报告信息[17] - 董事会秘书有权了解详细情况[18] - 联络人和第一责任人承担连带责任[18] - 相关人员在信息未公开前保密[20] - 报告人未履行义务将受处分担责[20] 其他规定 - “第一时间”指报告人获知信息当天不超24时[22] - 报告人通知方式多样[22] - 制度由董事会负责解释修改，审议通过起实施[24]

报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[8] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[8] - 预计全年度净利润为负值或业绩大幅变动，应在会计年度结束后1个月内进行业绩预告[9] 业绩预告相关 - 比较基数较小的公司，经深圳证券交易所同意可豁免进行业绩预告[10] - 披露业绩预告后，若预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大，应及时披露业绩预告修正公告[10] 特殊情况披露 - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且公司股票及其衍生品种交易异常波动，应及时披露本报告期相关财务数据[10] 报告审核与修改 - 认真对待深圳证券交易所对定期报告的事后审核意见，及时回复问询并按要求解释说明[10] - 如需披露更正或补充公告并修改定期报告，应在履行相应程序后公告，并在指定网站披露修改后的定期报告全文[10] 可转债报告内容 - 发行可转换公司债券，年度报告和中期报告还应包括转股价格调整、累计转股等情况[10] 临时报告规定 - 临时报告由公司董事会发布并加盖公章[12] - 召开董事会会议，应在会议结束后及时将董事会决议报深圳证券交易所备案[12] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[17] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[17] - 交易标的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元需披露[17] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[17] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[17] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[17] 其他披露情形 - 连续十二个月累积或单项涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁需披露[18] - 预计公司净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情况需披露[18] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况需披露[15] 信息披露流程 - 各部门负责人向董事会秘书报告未公开重大信息，财务部门报告业绩利润等信息[22] - 临时报告披露需经董事会秘书分析判断、合规审查，按规定履行审批程序后报送深交所[23] - 定期报告由高级管理人员编制草案，经审计委员会审核、董事会审议后披露[25] 信息披露人员 - 董事长、经授权的董事和高管、董事会秘书、经授权的证券事务代表有权以公司名义披露信息[26] 信息披露责任 - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书是直接负责人，每季度检查信息披露工作[30] - 董事知悉未公开重大信息应报告董事会并知会董事会秘书[31] - 审计委员会监督董事和高管信息披露行为，发现问题调查并提处理建议[31] - 董事和高管应保证定期和临时报告按时披露，不得委托非规定机构编制审阅文件[31] - 董事和高管配合董事会秘书工作，确保信息披露及时、准确、公平、完整[31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[33] - 公司董事等应及时报送关联人名单及关系说明，履行关联交易审议程序[34] - 公司董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露承担主要责任[48] - 公司董事长、总经理、财务负责人对财务报告信息披露承担主要责任[48] 审计相关 - 年度报告财务会计报告须经有资格会计师事务所审计[39] - 中期报告在特定情形下财务会计报告必须审计[39] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应专项说明[39] - 公司实行内部审计制度，设董事会审计委员会[39][40] 投资者关系与档案管理 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，活动需经同意[41] - 业绩说明会应网上直播并提前公告相关信息[41] - 证券部负责管理信息披露文件档案，董秘是第一负责人[43] - 公司对外披露信息的文件由证券部负责管理，保存期限不少于10年[45] 关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[54] - 过去12个月内或未来12个月内符合特定情形的法人或自然人是关联人[54] 其他规定 - 及时披露是指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[53] - 本办法由公司董事会负责解释和修改，自董事会审议通过之日起实施[56] - 本办法中“以上”“以内”含本数，“超过”“以外”不含本数[56]