核心观点 - 公司子公司Airwork因贷款展期协议终止被银团接管 导致控制权变更及大额资产减值 [3] - 意大利子公司MCM因现金流问题启动破产保护程序 寻求重整或股权转让 [4] - 公司计提合计7913万元资产减值准备 其中因Airwork被接管导致抵押资产减值7721万元 [23][24] - 减值损失导致2025年半年度利润总额减少7913万元 [24] 子公司重大风险事件 - Airwork公司与银团就财务顾问聘任未达成一致 贷款展期协议于2025年7月2日终止 [3] - Airwork被银团认定违约 任命Calibre Partners为接管人实施破产管理 公司控制权变更 [3] - 意大利MCM公司因自有资金无法支持运营 正式启动破产保护程序 [4] - MCM拟通过引进外部投资者或股权转让等方式进行重整 [4] 财务影响 - 计提资产减值准备总额7913.32万元 [18][24] - 其中Airwork抵押资产减值7720.66万元 对应银团贷款余额8225.53万美元（折合人民币58944.21万元） [23] - 减值损失全额减少2025年半年度利润总额 [24] 公司治理行动 - 董事会全票通过计提资产减值准备议案 [8] - 修订《内部审计制度》和《内部控制制度》以完善治理结构 [12][14][16] - 半年度报告经董事会审核确认符合信息披露规范 [9]

财务表现 - 营业收入7.17亿元 同比下降31.41% [1] - 归属于上市公司股东净亏损2.21亿元 [1] - 扣除非经常性损益净亏损2.26亿元 [1] - 基本每股亏损0.295元 [1]

审计委员会 - 审计委员会成员由3名及以上董事组成，独立董事占半数以上，至少1名独立董事为会计专业人士[4] 审计流程 - 审计组进场前至少提前3个工作日送达《审计通知书》（突击审计除外）[10] - 被审计方5个工作日内反馈审计报告书面意见，逾期视为无异议[11] - 被审计方延期反馈需提交书面申请，最长不超10个工作日[11] - 审计组收到最终反馈5个工作日内复核回复并出具正式报告[11] - 被审计方收到正式报告5个工作日内提交《整改计划表》[11] 内审部职责 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制自我评价报告[13] - 审查评价内部控制关注财务报告和信息披露制度[13] - 重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多方面内容[13][14][15][16] - 按监管要求审计募集资金存放与使用情况并关注要点[16] - 在业绩快报披露前审阅并关注相关内容[16] - 审查评价信息披露事务管理制度关注多方面要点[17][18] 违规处理 - 被审计方违反制度多种行为会受相应处理[20] - 审计人员违反制度多种行为会受相应处理[20] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[22] - 制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议通过生效[22]

内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制应遵循合规性、全面性等六项原则[3] - 公司实施内部控制评价应遵循全面性、重要性、客观性原则[27] 职责分工 - 董事会负责内部控制制度制定、实施、完善及执行情况检查评估[4] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立和执行推进[4] - 内审部负责内部控制日常工作和评价并提交自我评价报告[4] 控制活动与要素 - 内部控制活动涵盖治理结构、组织架构等所有经营管理环节[6] - 内部控制要素包括内部环境、风险评估等五项[6] 重点控制活动 - 公司需重点加强关联交易、对外担保等活动的控制[8] - 关联交易内部控制应遵循诚实、信用等原则[10] - 对外担保内部控制应遵循合法、审慎等原则[13] - 不得用公司资产为本公司股东或其他个人债务提供担保[13] 募集资金管理 - 公司内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次[18] - 公司董事会每半年度对募集资金投资项目的进展情况进行核查，并在半年度、年度报告中披露[19] - 公司应制定《募集资金管理办法》，对募集资金专户存储管理[17] 对外担保管理 - 公司对外担保要尽可能要求对方提供反担保，独立董事要对涉及关联方的对外担保事项事前审议[14] - 公司要妥善管理担保合同及相关原始资料，定期与银行等机构核对[14] - 公司指派专人持续关注被担保人情况，定期分析其财务状况及偿债能力[14] 投资管理 - 公司重大投资审批需按规定权限和程序进行，委托理财由董事会或股东会审议批准[21] - 公司进行衍生产品投资要制定严格决策程序、报告制度和监控措施，并限定投资规模[22] 信息披露 - 公司应制定《信息披露管理制度》，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[24] 自我评价报告 - 公司内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制自我评价报告[1] - 内部控制自我评价报告基准日为12月31日，应于基准日后4个月内披露[30] - 内部控制自我评价报告至少应披露董事会对内部控制报告真实性的声明等七项内容[32] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释和修订，经公司董事会审议通过之日起生效[33] - 制度生效时间为浙江日发精密机械股份有限公司2025年8月27日[34]

财务表现 - 上半年营业收入7.17亿元，同比下降31.41% [1] - 归属于上市公司股东的净利润亏损2.21亿元 [1] - 扣除非经常性损益的净利润亏损2.26亿元 [1] 每股指标 - 基本每股收益为-0.295元 [1]

财务表现 - 2025年上半年营业收入约7.17亿元 同比减少31.41% [1] - 归属于上市公司股东的净利润亏损约2.21亿元 [1] - 基本每股收益亏损0.295元 [1] 历史对比 - 2024年同期营业收入约10.45亿元 [1] - 2024年同期归属于上市公司股东的净利润亏损约2339万元 [1] - 2024年同期基本每股收益亏损0.029元 [1] 市值信息 - 公司当前市值51亿元 [1]

业绩总结 - 公司拟计提减值准备合计79133179.91元，减少2025年半年度利润总额[2][10] 数据相关 - 应收账款等多项资产有对应减值准备金额[3] - 截至2025年6月30日，银团贷款余额8225.53万美元，折合人民币约58944.21万元[9] - 公司对被抵资产计提减值准备折合人民币7720.66万元[9]

资金总体情况 - 2025年期初往来资金余额总计61331.18万元[3] - 2025年1 - 6月往来累计发生金额（不含利息）总计10536.71万元[3] - 2025年1 - 6月偿还累计发生金额总计8185.31万元[3] - 2025年6月30日往来资金余额总计63682.58万元[3] 各公司情况 - 广东万丰摩轮6月30日往来资金余额136.13万元[3] - 浙江自力机械6月30日往来资金余额110.91万元[3] - Rifa Jair 6月30日往来资金余额15295.07万元[3] - 日发捷航6月30日往来资金余额9018.71万元[3] - Parcelair 6月30日往来资金余额1452.03万元[3]

财务状况 - 2025年上半年末资产总计31.48亿元，较期初下降4.59%[7][8][9] - 2025年上半年末负债合计28.72亿元，较期初增长3.44%[8][9] - 2025年上半年末所有者权益合计2.76亿元，较期初下降47.25%[9] - 2025年半年度营业总收入7.1707580405亿元，同比下降31.41%[14] - 2025年半年度净利润 -2.2114821141亿元，亏损扩大856.04%[15] 资产结构 - 2025年上半年末流动资产合计25.63亿元，较期初增长34.40%[7] - 2025年上半年末非流动资产合计5.85亿元，较期初下降58.01%[7][8] - 2025年上半年末流动负债合计27.75亿元，较期初增长6.40%[8] - 2025年上半年末非流动负债合计0.97亿元，较期初下降42.31%[8][9] 现金流量 - 合并报表中，2025年半年度经营活动产生的现金流量净额为190,730,197.39元[21] - 合并报表中，2025年半年度投资活动产生的现金流量净额为 -27,097,343.34元[23] - 合并报表中，2025年半年度筹资活动产生的现金流量净额为 -171,867,145.93元[23] 子公司情况 - Airwork公司银团贷款展期协议于2025年7月2日终止，被银团接管并不再纳入合并财务报表范围[43] - 意大利MCM公司董事会决议启动破产保护程序，公司计划重整[44] 会计政策 - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[48] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司以经营地主要经济环境货币为记账本位币[49] 具体资产项目 - 2025年6月30日货币资金期末余额为3.1653385435亿元[120] - 2025年6月30日衍生金融资产期末余额为415.557235万元[122] - 2025年6月30日应收票据期末余额为8396.19928万元[123] - 应收账款期末账面余额为233,529,268.48元[131] - 合同资产期末账面余额32,288,150.37元[144] - 其他应收款期末余额为7,657,011.37元[157] - 预付款项期末余额42670194.28元[174] - 存货期末账面余额1318480138.95元[177] - 其他流动资产期末余额618125980.80元[181] - 长期股权投资合计期末余额为16,999,700.52元[185] - 其他非流动金融资产合计期末余额为13,048,595.41元[187] - 投资性房地产账面原值期末余额为106,379,806.47元[189] - 固定资产期末余额为358,478,922.02元[191] - 在建工程期末余额为623.349098万元[197]

会议信息 - 公司于2025年8月27日召开第九届董事会第二次会议[1] - 会议应到董事7人，实到7人[1] 审议事项 - 审议通过《关于计提资产减值准备的议案》[1][2] - 审议通过《2025年半年度报告》[2][3] - 审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3][4] - 审议通过《关于修订<内部控制制度>的议案》[4]