股价情况 - 公司股票2024年12月9 - 10日收盘价格涨幅偏离值累计超20%，属异常波动[2] 信息披露 - 未发现前期披露信息需更正、补充，无未披露重大信息[3] - 无违反公平信息披露情形，无应披露未披露事项[3][4] 经营情况 - 公司经营及内外部环境未发生重大变化[3] 股东相关 - 公司无控股股东、实控人，第一大股东无应披露未披露重大事项及买卖股票情形[3] 后续安排 - 关注股价，提醒投资者谨慎决策、注意风险[6]

对外捐赠管理办法 山东东方海洋科技股份有限公司 （2024 年 12 月） 第一条 为进一步推动山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称"公司"） 积极履行社会责任，规范对外捐赠行为，加强捐赠事项管理，根据《中华人民共 和国公益事业捐赠法》《中华人民共和国公司法》《财政部关于加强企业对外捐 赠财务管理的通知》(财企[2003]95 号)《山东东方海洋科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）等法律法规规定，制定本办法。 第二条 社会责任是公司经营不可分割的一部分，社会责任项目保障了公司 与所在社区和员工建立长久积极的关系。 第三条 本办法适用于公司及下属全资、控股子公司（以下合称"子公司"）。 第四条 本办法所称"对外捐赠"，是指公司（含控股子公司，下同）自愿 无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人，用于与生产经营活动没有直 接关系的公益事业的行为。 第五条 党群工作部负责公司对外捐赠项目的境内执行和捐赠资料的归档。 第六条 财务部依据国家相关制度规定进行对外捐赠支出的账务处理。 第七条 公司内部审计部门根据实际情况每年度对捐赠项目和对外捐赠支 出进行审计、检查和监督，经办部门及其有关人员应严格 ...

审计委员会组成 - 公司董事会下设审计委员会，由三名董事组成，独立董事委员不少于二分之一，至少一名独立董事为专业会计人士[6] 审计报告与计划提交 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[10] - 审计部需在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计报告[10] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次年度内部审计工作计划[10] 审计检查频率 - 审计部至少每半年对公司重大事件实施情况及大额资金往来等事项进行一次检查[11] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[18] 审计程序与沟通 - 审计部应在实施审计三日前向被审计单位下达审计通知书（特殊审计项目除外）[14] - 审计报告出具前应与被审计单位沟通，10个自然日内未提书面意见视为无异议[21] 审计业务环节与内容 - 内部审计涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[12] - 审计对外投资事项关注审批程序、合同履行等内容[15] - 审计购买和出售资产事项关注审批程序、资产运营状况等[16] - 审计对外担保事项关注审批程序、担保风险等[16] - 审计关联交易事项关注关联方名单、交易审批程序等[17] 内部控制评价报告 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[22] 审计工作时间节点 - 现场审计结束后2周内审计组编制发现问题清单提交部门评审[23] - 经决策须出具审计报告的，审计组1个月内完成报告撰写、评审及交换意见[23] - 经决策无须出具审计报告的，审计组2周内完成编制内控缺陷清单及交换意见[23] 意见反馈与后续审计 - 审计部接到审计委员会意见后3个工作日内反馈给审计单位和有关单位[25] - 审计部反馈意见送达之日起1个月内进行后续审计[25] 审计档案与资料保存 - 审计部在每个审计项目结束后15日内建立审计档案[25] - 内部审计相关资料保存时间不低于10年[25] 外部评价与制度生效 - 外部评价内部审计质量至少每5年进行一次[27] - 本制度自2024年12月公司董事会审议通过之日起生效实施[30]

财务资助审批 - 对外财务资助须经董事会或股东大会审议并披露信息[5] - 特定情形须董事会审议后提交股东大会[5] - 董事会审议须全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意，关联董事回避[5] 资助限制 - 不得为控股股东等提供财务资助[3] - 募集资金不得用于对外财务资助，超募资金补充流动资金后十二个月内有资助对象限制[7] 风险管控 - 提供资助前做好风险调查和评估审核[10] - 与资助对象签署协议，逾期未收回不得继续或追加资助[13] 信息披露 - 披露需向深交所提交相关文件[14] - 公告至少应包括事项概述等内容[15] 责任与制度 - 违规追究责任，严重犯罪移送司法机关[18] - 制度自董事会决议通过之日起实施[19] - 制度由董事会负责解释[20]

资产减值制度适用范围 - 制度适用于公司、全资及控股子公司的资产减值准备计提等管理[5] 资产减值迹象与测试 - 资产减值迹象包括资产市价大幅下跌、公司经营环境变化等[6] - 商誉和使用寿命不确定的无形资产每年都应进行减值测试[13] - 非同一控制下企业合并所形成的商誉，至少每年年度终了进行减值测试[35] 金融资产减值处理 - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产进行减值会计处理[15] - 金融工具信用风险分三阶段计量损失准备，低信用风险按未来12个月预期信用损失计量[15][16][17] 存货减值计量 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值为估计售价减相关成本等[19] - 特定情形下存货应全额计提跌价准备，影响因素消失可在原计提金额内转回[19][20] 长期股权投资减值 - 长期股权投资出现减值迹象时按账面价值高于可收回金额的差额计提准备，且一经确认不予转回[22][23][24] 固定资产减值 - 固定资产按账面价值与可收回金额的差额确定减值准备金额[26] - 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产减值准备一经确认，不予转回[28][31][34][38] 审批与披露 - 计提资产减值准备对当期损益影响500万以下且占比不超10%，报总经理审批[40][41] - 计提资产减值准备对当期损益影响500万以上且占比超30%，报董事会审批[41] - 单笔核销金额超100万或累计超500万，经总经理、董事长审批后提交董事会审议[43] - 对当期损益影响占比达10%以上且绝对金额超100万，应及时披露[43] 流程与生效 - 资产负债表日，各资产使用部门检查减值迹象，编制报告提交财务部[39] - 财务部核实差额后按权限报批，批准后进行会计处理[39][40] - 对确需核销的资产，业务部门提交证明材料，财务会同提交书面核销申请报告[42] - 制度自董事会决议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释[46]

证券代码：002086 证券简称：东方海洋 公告编号：2024-083 山东东方海洋科技股份有限公司 第八届董事会第十六次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称"公司"）第八届董事会第十六次会 议于 2024 年 11 月 27 日以电话、邮件等形式通知全体董事，会议定于 2024 年 12 月 3 日以通讯方式召开，应参加董事 9 人，实际参加审议及表决董事 9 人。会议的 召集、召开符合《公司法》和《公司章程》规定，会议由董事长张乐先生召集并主 持。会议以通讯表决方式通过以下议案： 一、审议通过《关于修订<财务管理制度>的议案》 经审核，董事会认为：为了公司的财务管理工作，规范公司财务行为，健全财 务监管体系，防范公司财务风险，根据《公司法》《中华人民共和国会计法》《企 业会计准则》等国家有关法律、法规和《公司章程》，结合公司实际情况，同意对 《财务管理制度》进行修订。 本议案具体内容详见2024年12月4日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 的《财务管理制度（2024 年 ...

会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会审议、董事会审议、股东大会决定[3] - 可采用竞争性谈判等方式，结果及时公示[8] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[12] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[13] 续聘与改聘 - 经提议和批准可续聘，续聘可不公开选聘[13] - 公司出现六种情况应改聘[17] - 更换原则上在被审计年度第四季度结束前完成选聘[17] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[14] - 承担首次公开发行等审计业务，上市后连续执行期限不得超过2年[16] 资料保存 - 选聘等文件和决策资料保存至少10年[16] 通知与审核 - 解聘或不再续聘提前30天通知[18] - 审计委员会审核改聘议案应约见前后任事务所并评价[18] 信息披露 - 公司应在年报中披露事务所等服务年限及审计费用等信息[20] 监督与处理 - 审计委员会对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[20] - 发现选聘违规造成严重后果报告董事会处理[20] - 董事会可对相关责任人通报批评等[21] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[25]

制度适用范围 - 制度适用于公司、全资及控股子公司[3] 会计年度 - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[10] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，包括经营、投资、资金、财务预算等[13] - 预算编制遵循“确定目标、上下结合、分级编制、逐级汇总、全面平衡、授权批准”程序[14][15] 货币资金管理 - 货币资金管理原则包括合规性、安全性、真实性、恰当性[17] - 公司应建立货币资金业务岗位责任制，不相容岗位相互分离[17] - 所有资金支付须依据有效合同、合法凭据和齐全手续[18] - 重要货币资金支付业务实行集体决策和审批，并建立责任追究制度[19] - 公司银行账户由财务部统一管理，定期清理[20] - 财务部指定专人每月定期核对银行账户，编制余额调节表[20] 税务管理 - 税务登记内容变更需在工商变更登记之日起30日内申报办理变更税务登记[34] - 公司应按规定办理税务登记、发票管理、纳税申报，争取税收优惠[34][35] 成本费用核算 - 公司应通过分设营业成本、销售费用等科目归集和核算成本费用[32] - 研发费用应按具体研发项目明细核算，研发投入根据项目阶段等列入相关资产成本或当期费用[32] 财务报告编制 - 财务部负责制定年度财务报告编制方案、收集汇总会计信息并编制各期财务报告[37] - 编制财务报告要以真实交易和事项及准确账簿记录为依据，按规定编制[38] 资产管理 - 公司应建立健全债权性资产管理和清收制度，防止坏账损失[35] - 公司应建立存货全过程管理制度，加强采购审批和盘点，减少减值损失[36] 融资管理 - 公司应规范负债行为，合理确定融资规模、方式等，控制融资风险[29] 数据与档案管理 - 公司应定期对财务电子数据备份，确保数据安全[40] - 财务部负责公司会计档案整理、归档、造册，出纳不得任保管人员[41] - 公司其他部门或外单位查阅、复制会计档案需经批准并由财务人员协同[41] - 会计档案销毁需履行审批程序，由审计部和财务部有关人员共同参加[41] 财务监督 - 董事会审计委员会完善内部财务监督体系[43] - 监事会履行公司内部财务监督职责[43] - 管理层对公司财务运行情况进行全方位、全过程监督[43] - 审计部执行公司内部财务审计监督职责并协助董事会进行内部控制自我评价[44][45] - 财务部配合各监督主体对公司财务活动实施监督[45] 其他规定 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[47] - 境外子公司财务管理按规定报总经理审批后执行当地规定[47]

人事变动 - 公司财务总监纪铁珍因工作调整辞职[2] - 辞职报告送达董事会之日起生效，未持股[2] - 工作已交接，不影响日常运营[2] 职责安排 - 董事长张乐暂代财务总监职责[2] - 公司将尽快完成财务总监聘任[2]

会议信息 - 公司第八届董事会第十五次会议于2024年11月18日以通讯方式召开，9名董事均参加[1] 议案表决 - 《关于修订<董事会战略委员会工作细则>》等多项议案表决结果均为9票同意，0票反对，0票弃权[2][3][4][5][6][7][9][10][14][15] - 《关于调整公司组织架构的议案》表决结果为9票同意，0票反对，0票弃权[16]