财务标准 - 重要单项计提坏账准备的应收款金额标准为≥300万元人民币[5] - 账龄超1年且金额超最近一期经审计合并资产总额≥0.5%的重要预付款项需关注[5] - 在建工程单一项目预算投资金额需占最近一期经审计合并资产总额1%以上且≥5000万元人民币[5] - 重要的资本化研发项目单个项目期末余额需占开发支出期末余额10%以上且大于5000万元[5] - 重要的非全资子公司的资产总额等之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上[5] - 重要的合营企业或联营企业投资金额需大于最近一期经审计净资产额1%且≥5000万元人民币[5] 时间周期 - 会计年度自公历1月1日至12月31日止[2] - 公司以12个月作为一个营业周期[3] 记账本位 - 采用人民币为记账本位币[4] 报表合并 - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入[16] - 同一控制下企业合并，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入等纳入相应合并报表并调整比较报表[19] - 非同一控制下企业合并，不调整合并资产负债表期初数，将子公司或业务自购买日至报告期末的收入等纳入相应合并报表[19] - 处置子公司或业务，将该子公司或业务期初至处置日的收入等纳入相应合并报表[21] - 分步处置子公司，若交易属一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易处理；否则按不同阶段相应政策处理[23] - 购买子公司少数股权，长期股权投资与应享有子公司净资产份额的差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[24] - 不丧失控制权部分处置对子公司股权投资，处置价款与应享有子公司净资产份额的差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[25] 金融资产与负债 - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[36] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[44] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或已转移且满足终止确认规定时终止确认[49] - 金融负债现时义务解除则终止确认，以新换旧或修改条款也可终止确认原负债[50] 资产折旧与摊销 - 投资性房地产中房屋建筑物预计使用寿命30年，预计净残值率3%，年折旧率3.23%[100] - 固定资产中房屋折旧年限30年，残值率3%，年折旧率3.23%[105] - 固定资产中构筑物折旧年限15年，残值率3%，年折旧率6.47%[105] - 固定资产中机器设备折旧年限8 - 15年，残值率3%，年折旧率6.47 - 12.13%[105] - 固定资产中运输工具折旧年限10年，残值率3%，年折旧率9.70%[106] - 使用寿命有限的无形资产中软件预计使用寿命为5年，专有技术和非专有技术为10年，土地使用权按收益期摊销[117] - 长期待摊费用按直线法在受益期内分期摊销[124] - 经营租入固定资产改良支出的摊销年限为预计可使用年限与租赁期孰低[125] 收入与成本 - 公司在客户取得商品或服务控制权时按交易价格确认收入，区分时段或时点履行义务[150] - 销售业务在客户签收确认、收款或取得收款权利且利益流入时确认收入[152] - 附有销售退回条款的合同，按预期有权收取对价确认收入，按预期退还金额确认负债[154] - 为履行合同发生的成本满足条件时确认为合同履约成本资产[159] - 为取得合同发生的增量成本预期能收回时确认为合同取得成本资产[160] 政府补助 - 政府补助分与资产和收益相关两类，符合条件按应收金额确认，否则实际收到时确认[163][165] - 与资产相关的政府补助，确认为递延收益的，在资产使用寿命内分期计入损益[166] - 与收益相关的政府补助，补偿以后期间费用或损失的，确认为递延收益并在相关期间计入损益或冲减成本；补偿已发生费用或损失的，取得时直接计入损益或冲减成本[166] - 已确认的政府补助需返还时，按不同情况处理[167] 所得税 - 递延所得税资产和负债根据资产和负债计税基础与账面价值差额计算，按预期收回资产或清偿负债期间适用税率计量[168][169] - 公司以很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产，但特定交易产生的不予确认；与联营企业投资相关的，满足条件时确认[170] - 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但特定情况除外[171] 租赁 - 短期租赁指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁[177] - 合同含多项单独租赁或租赁与非租赁部分时，公司进行分拆处理[175] - 公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的多份含租赁合同，满足条件时合并处理[176] - 售后租回交易按不同情况处理[183] 终止经营 - 满足特定条件且已处置或划归持有待售类别的单独组成部分确认为终止经营组成部分[184] - 终止经营的减值损失、转回金额、处置损益作为终止经营损益在利润表列示[184] - 资产负债表中持有待售的非流动资产或处置组资产、负债分别列示，不相互抵销[184] - 利润表分别列示持续经营损益和终止经营损益[185] - 当期列报的终止经营，将原持续经营损益信息重新作为可比会计期间终止经营损益列报[185] - 终止经营不再满足持有待售条件，将原终止经营损益信息重新作为可比会计期间持续经营损益列报[185]

| 合并利润表 | | | --- | --- | | 2025年1-6月 | | | 编制单位: | (除特别注明外,金额单位均为人民币元) | | 附注五 | 上期金额 本期金额 | | 营业总收入 | 392.063.433.48 304,859,306.03 | | 日. 宜 · 宣 · 注释 34 | 304,859,306.03 392,063,433.48 | | 营业总成本 | 261,700,152.08 290,269,767.12 | | 10000 注释 34 | 113,612,947.39 89,873,996.90 | | 其中:营业成本 | | | 注释 35 税金及附加 | 4.127,487.37 3,346,179.64 | | 注释 36 销售费用 | 48.797,538.62 45,723,204.76 | | 注释 37 管理费用 | 65,914,589.10 78,105,521.23 | | 注释 38 研发费用 | 57,415,748.19 52,662,971.39 | | 注释 39 财务费用 | -3,181,057.29 -4.429,208.1 ...

证券代码：002038 证券简称：双鹭药业 公告编号：2025-025 北京双鹭药业股份有限公司 关于证券事务代表变更的公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏。 二、关于聘任证券事务代表的情况说明 为保证公司董事会的日常运作及公司信息披露等工作的开展，依照《中华人民共和国公司法》、 《深圳交易所股票上市规则》、《深圳交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》 和《公司章程》等相关规定，公司于 2025 年 8 月 25 日召开了第九届董事会第七次会议，审议通过 了《关于聘任证券事务代表的议案》，同意聘任易廷静女士为公司证券事务代表，协助董事会秘书 展开工作，任期自董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。 易廷静女士尚未取得深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》，根据相关规定，易廷 静女士已向公司董事会作出书面承诺，参加最近一次深圳证券交易所举办的董事会秘书资格培训并 尽快取得《董事会秘书资格证书》，其任职资格符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及《公司章程》等法律法规的规定。 截至目前，易廷静女士未持有公司股份，与 ...

北京双鹭药业股份有限公司 半年度财务报告 北京双鹭药业股份有限公司 财务报表及附注 （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止） | 目 | 录 | 页 | 次 | | --- | --- | --- | --- | | 合并资产负债表 | | 1-2 | | | 合并利润表 | | 3 | | | 合并现金流量表 | | 4 | | | 合并股东权益变动表 | | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | | 7-8 | | | 母公司利润表 | | 9 | | | 母公司现金流量表 | | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | | 11-12 | | | 财务报表附注 | | 1-88 | | 合并资产负债表 2025 年 6 月 30 日 | 编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 | | | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | | --- | --- | --- | --- | | 资产 | 附注五 | 年 月 日 2025 6 30 | 年 月 日 2024 12 31 | | 流动资产： | | | | | 货币资金 | 注释 1 | 346,304,398.88 ...

| 属企业 | | | | | | | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 小计 | — | — | — | | | | | | | | | 总计 | — | — | — | | | | | | | — 往来性 | | 其他关联 | | 往来方与 上市公司 | 上市公司核算 | 年期初 2025 | 年半年度 2025 往来累计发生 | 年半年 2025 度往来资金 | 年半 2025 年度偿还 | 年半 2025 年度期末 | | 质（经营 | | 资金往来 | 资金往来方名称 | 的关联关 | 的会计科目 | 往来资金余 | 金额（不含利 | 的利息（如 | 累计发生 | 往来资金 | 往来形成原因 | 性往来、 | | | | | | 额 | | | | | | 非经营 | | | | 系 | | | 息） | 有） | 金额 | 余额 | | 性往来） | | 控股股 | | | | | | | | | | | | 东、实际 | | | | | | | | | | | | 控制人及 ...

独立董事补选 - 独立董事辞任致比例不符规定，公司应60日内完成补选[4] 董事及高管义务 - 忠实义务辞任生效或任期届满后3年内有效[9] - 商业秘密保密义务任职结束后至秘密公开，其他义务不少于2年[9] 股份转让限制 - 任职期间每年转让股份不得超所持总数25%[9] - 离职后半年内不得转让所持股份[9] 异议复核 - 离职董事、高管对追责决定有异议，15日内向审计委员会申请复核[12]

证券代码：002038 证券简称：双鹭药业 公告编号：2025-024 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 北京双鹭药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 8 月 25 日召开第九届董事 会第七次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》《关于制 定及修订公司部分治理制度的议案》。上述议案尚需提交公司股东会审议，现将有关情况公 告如下： 一、公司修订《公司章程》并办理工商变更登记的具体情况 根据《中华人民共和国公司法》 《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安 排》《上市公司章程指引（2025 年修订）》等相关规定，结合公司实际情况，公司将不再 设置监事会及监事岗位，原由监事会行使的规定职权，转由董事会审计委员会行使。公司《监 事会议事规则》等与监事会或监事有关的制度相应废止。 北京双鹭药业股份有限公司 关于修订《公司章程》并办理工商变更登记、 制定及修订公司部分治理制度的公告 同时，公司拟对《公司章程》中的有关条款进行修订，整体删除"监事会""监事"章 节及相关内容，将监事会职责修改为审计委员会履行，将" ...

会议时间 - 2025年第一次临时股东会拟定于2025年9月12日召开[1] - 现场会议时间为9月12日上午9：00，网络投票时间为9月12日[2] - 会议股权登记日为2025年9月5日[3] 会议登记 - 登记时间为2025年9月8 - 9日（8:30 - 11:30，14:00 - 17:00）[11] - 登记地点为北京市海淀区阜石路69号碧桐园一号楼公司证券部[11] 投票信息 - 普通股投票代码为“362038”，投票简称为“双鹭投票”[18] - 深交所交易系统投票时间为9月12日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00 [20] - 深交所互联网投票系统投票时间为9月12日9:15至15:00 [21] 审议事项 - 审议修订《公司章程》、制定及修订公司部分治理制度等议案[6] - 议案2.0含12个子议案需逐项表决[6] - 部分议案对中小投资者表决单独计票，部分采用特别决议表决[7]

一、监事会召开情况 北京双鹭药业股份有限公司(以下简称"公司")第九届董事会第七次会议于 2025 年 8 月 25 日以 通讯方式在公司总部会议室（北京海淀区碧桐园一号楼四层）召开，会议通知于 2025 年 8 月 15 日以 通讯方式送达。本次会议由公司监事会主席齐燕明女士主持，会议应出席监事 3 名，实际出席监事 3 名。本次会议的召集程序、表决方式符合《中华人民共和国公司法（2023 年修订）》（以下简称"《公 司法》"）《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，会议合法有效。 二、审议事项 会议以投票表决方式，审议了以下议案： （一）审议通过了《关于 2025 年半年度报告及摘要的议案》 证券代码：002038 证券简称：双鹭药业 公告编号：2025-023 北京双鹭药业股份有限公司 第九届监事会第七次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 该议案尚需提交公司 2025 年第一次临时股东会审议通过。 （三）审议通过了《关于制定及修订公司部分治理制度的议案》 经审核，监事会认为：董事会编制和审核的北京双鹭药业股份有限公司《2025 ...

会议情况 - 第九届董事会第七次会议于2025年8月25日召开，6名董事全部出席[3] 议案审议 - 审议通过2025年半年度报告及摘要议案[4] - 审议通过修订《公司章程》并办理工商变更登记议案，需提交临时股东会审议[6] - 审议通过制定及修订公司部分治理制度议案，部分需提交临时股东会审议[7] - 审议通过聘任易廷静为证券事务代表议案[9] - 审议通过提请召开2025年第一次临时股东会议案，9月12日现场和网络投票结合召开[10]