财务审计 - 审计播恩集团2024年度财报并出具无保留意见审计报告[7] - 对《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》审核[7] 资金往来 - 控股方关联企业与上市公司往来资金累计发生额260.10万元[16] - 控股股东等与上市公司往来未体现资金占用金额[16] 金额数据 - 计机构负责往来款为20,980.71[17] - 计机构负责主来意往来款为421.66[17] - 会计工作负责人对应金额为12,342.56[17] - 提到金额贰仟壹佰陆拾万元[18] 其他 - 报告日期为2025年4月24日[15] - 证书编号330000140008[21]

业绩总结 - 2024年度营业收入101,695.27万元，上年度143,554.99万元[15] - 2024年度营业收入扣除项目合计175.50万元，上年度99.12万元[15] - 2024年度营业收入扣除项目占比0.17%，上年度0.07%[15] - 2024年度与主营业务无关业务收入175.50万元，上年度99.12万元[15] - 2024年度营业收入扣除后金额101,519.76万元，上年度143,455.87万元[16] 报告日期 - 审计报告于2025年4月24日出具[5] - 专项说明报告日期为2025年4月24日[13]

审计信息 - 审计报告编号为中汇会审[2025]5888号[3] - 审计播恩集团2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 报告日期为2025年4月24日[11] 责任主体 - 董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露重大缺陷[5] 审计结论 - 公司于2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内控[7] - 内控有不能防错可能性，推测未来有效性有风险[6]

业绩总结 - 2024年公司营业收入同比下降29.16%[5] - 2024年归属于上市公司股东净利润 - 2850.57万元，同比降158.53%[5] 市场扩张和并购 - 2025年3月14日国泰海通完成换股吸收合并，承继海通证券权利义务[9] 其他 - 保荐人每月查公司募集资金专户1次[3] - 保荐人现场检查公司1次，发表专项意见10次[3][4] - 保荐人对上市公司培训1次，日期为2024年12月19日[4] - 公司股份限售、减持、分红等承诺事项均已履行[7][8] - 2024年1月8日，国泰君安因履职尽责不到位被出具警示函[9] - 保荐人列席公司三会次数均为0次[3] - 公司信息披露、内部制度等无问题[5]

募集资金情况 - 公司首次公开发行4035万股，每股发行价9.32元，募集资金总额37606.20万元[16] - 扣除券商保荐与承销费用3180.00万元，实际收到募集资金34426.20万元[16] - 累计发生其他相关发行费用2520.70万元，实际募集资金净额为31905.50万元[16] - 2024年募集资金总额为905.50万元，本年度投入1023.80万元，累计投入募集资金11042.64万元[44] - 截至2024年12月31日，募集资金余额12402.16万元[20] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，以募集资金置换预先支付的发行费用858.50万元[18] - 截至2024年12月31日，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的资金8542.40万元[18] - 截至2024年12月31日，直接投入承诺募集资金投资项目的资金2500.24万元[18] - 截至2024年12月31日，其他相关发行费用1662.20万元[18] - 截至2024年12月31日，募集资金补充流动资金9000.00万元[20] - 2023年4月10日，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金8542.40万元及已支付发行费用的自筹资金858.50万元[31] - 截至2024年12月31日，公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金9000万元[33] 项目投资情况 - 播恩集团股份有限公司年产24万吨饲料项目承诺投资总额330.77万元，本年度投入68.05万元，累计投入68.05万元[44] - 浙江播恩年产12万吨饲料项目承诺投资总额3659.09万元，预定可使用状态日期延长至2025年3月31日[39][44] - 播恩生物健康产业基地 - 维生素复合预混料项目承诺投资总额8698.22万元，拟追加投资不超过3770.66万元，预定可使用状态日期延长至2024年12月31日[39][44] - 重庆八维生物年产12万吨饲料项目承诺投资总额5326.62万元，预定可使用状态时间延期至2025年10月31日[40][44] - 播恩生物健康产业基地 - 研发中心建设项目承诺投资总额5145.28万元，内部投资结构调整，预定可使用状态延长至2025年3月31日[39][44] - 播恩集团承诺投资项目及超募资金投向金额为31,905.50[45] - 播恩集团用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为11,000[45] - 播恩集团KI系统平台升级项目金额为1,745.52[45] 其他情况 - 2024年3月22日起12个月内，公司及子公司可对不超过21000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，截至2024年12月31日暂未使用[34] - 截至2024年12月，公司尚未使用的募集资金以银行存款形式存放[46]

募集资金情况 - 公司首次公开发行4035万股，每股9.32元，募资37606.20万元，净额31905.50万元[1] - 截至2024年12月31日，募集资金余额12402.16万元[4] - 2023年置换自筹资金8542.40万元及发行费用自筹资金858.50万元[13] - 2024年使用9000万元闲置募资补流，拟21000万元现金管理未用[14][15] 专户余额 - 截至2024年12月31日，兴业银行专户余额5467.49万元[8] - 截至2024年12月31日，农行专户余额93.49万元[8] - 截至2024年12月31日，赣州银行专户余额36.96万元[8] - 截至2024年12月31日，工行专户余额31.24万元[8] - 截至2024年12月31日，招行专户余额3760.50万元[8] 项目投资进度 - 赣州年产24万吨饲料项目投资进度0.93%[28] - 浙江年产12万吨饲料项目进度0.00%，延期至2025年3月31日[28] - 维生素复合预混料项目进度95.21%，拟追加3770.66万元[19][28] - 重庆八维年产12万吨饲料项目进度0.00%，延期至2025年10月31日[28] - 研发中心建设项目进度52.34%，延期至2025年3月31日[28] - 信息系统平台升级项目进度0.00%[28] - 承诺投资项目整体进度34.61%[28] 其他情况 - 因行业波动和需求提升，公司放缓部分项目进度[29] - 2024年募资使用合规，无违规情形[21][23]

业绩总结 - 2024年公司营业收入为143.55亿元，2023年为101.70亿元[27] - 2024年营业总成本为139.51亿元，2023年为104.39亿元[27] - 2024年净利润为 - 2871.39万元，2023年为4870.64万元[27] - 2024年基本每股收益为 - 0.18元/股，2023年为0.32元/股[27] 财务状况 - 2024年末货币资金较2023年末下降约17.22%[22] - 2024年末应收账款较2023年末增长约54.64%[22] - 2024年末流动资产合计较2023年末下降约6.43%[22] - 2024年末固定资产较2023年末增长约215.90%[22] - 2024年末在建工程较2023年末下降约68.29%[22] - 2024年末非流动资产合计较2023年末增长约15.47%[22] - 2024年末流动负债合计较2023年末增长约76.09%[24] - 2024年末非流动负债合计较2023年末下降约10.52%[24] - 2024年末负债合计较2023年末增长约45.83%[24] - 2024年末所有者权益合计较2023年末下降约5.54%[24] 现金流量 - 2024年经营活动现金流入小计为101.78亿元，2023年为145.55亿元[29] - 2024年经营活动现金流出小计为104.86亿元，2023年为140.96亿元[29] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 3084.59万元，2023年为4594.45万元[29] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 12516.36万元，2023年为 - 8401.12万元[29] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为5322.41万元，2023年为27850.77万元[29] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 6163.31万元，2023年为19928.85万元[29] 股本情况 - 截至2024年12月31日，公司总股本为1.6068亿股，限售股1.05亿股，无限售股5568万股[45] 审计相关 - 审计报告认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[6] - 审计将收入确认和应收账款坏账准备识别为关键审计事项[9][10] 会计政策 - 收入以控制权转移作为确认时点的判断标准[150] - 某一时段内履行履约义务按履约进度确认收入[150] - 公司销售饲料产品，均以客户签字确认的销售发货单确认收入[153] 税务情况 - 公司及下属子公司饲料产品免征增值税[191] - 部分子公司2024年度按15%税率计缴企业所得税[194] - 2024年度会昌欧普、赣州先端符合小型微利企业条件享受税收优惠[195] 应收账款 - 截至2024年12月31日，公司应收账款余额为6,160.78万元[10] - 截至2024年12月31日，公司应收账款坏账准备为1,911.04万元[10] - 截至2024年12月31日，公司应收账款净额为4,249.74万元[10]

会议与决策 - 独立董事应参加董事会会议7次、股东大会会议3次，均亲自参加[4][5] - 公司召开1次独立董事专门会议，独立董事对关联交易议案发表同意意见[6] - 2024年1月22日审议通过年度日常关联交易和接受关联方无偿担保额度预计议案[11] - 2024年4月25日审议通过薪酬及津贴方案和年度利润分配预案[16][18] - 2024年10月8日审议通过股票期权激励计划相关议案[19] - 2024年11月13日股东大会审议通过股票期权激励计划相关议案[20] - 2024年12月9日董事会和监事会审议通过调整激励对象名单及授予数量等议案[20] 报告披露 - 按时编制并披露《2023年年度报告》《2024年第一季度报告》等多份报告[13] - 2024年10月10 - 20日公示激励计划首次授予激励对象名单[19] - 2024年10月29日监事会披露激励对象名单核查及公示情况说明[19] - 2024年11月14日披露激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票自查报告[20] - 2024年12月10日披露向激励对象首次授予股票期权的公告[21] - 2025年1月2日披露首次授予登记完成的公告[21] 其他事项 - 续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）[14] - 任期内无提名董事，聘任、解聘高级管理人员情况[15] - 报告期内未发生其他需重点关注事项[22]

公司治理 - 独立董事应参加董事会会议7次、股东大会会议3次，均亲自参加[5] - 公司召开1次独立董事专门会议，对2项关联交易议案发表同意意见[6] 议案审议 - 2024年1月22日审议通过日常关联交易及接受关联方无偿担保额度预计议案[11] - 2024年4月25日审议通过薪酬方案和2023年度利润分配预案[16][18] 报告披露 - 任期内按时编制并披露6份定期报告[13] 人员聘任 - 任期内未更换会计师事务所，续聘中汇会计师事务所[14] - 任期内无提名董事，聘任、解聘高级管理人员情况[15] 激励计划 - 2024年10 - 12月推进股票期权激励计划相关工作并完成首次授予登记[19][20][21]

董事会批准交易条件 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上但不满50%且绝对金额超一千万元[5] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上但不满50%且绝对金额超一千万元[6] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上但不满50%且绝对金额超一千万元[6] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上但不满50%且绝对金额超一百万元[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上但不满50%且绝对金额超一千万元[6] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上但不满50%且绝对金额超一百万元[6] 股东会批准交易条件 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上[7] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超五千万元[7] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且绝对金额超5000万元[7] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元[7]