内部控制责任 - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[6] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] 报告信息 - 报告日期为2025年4月25日[11]

关于广东粤海饲料集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 关于广东粤海饲料集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关 联资金往来的专项说明 广东粤海饲料集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表 1-1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于广东粤海饲料集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 致同专字（2025）第 371A010861 号 广东粤海饲料集团股份有限公司全体股东： 我们接受广东粤海饲料集团股份有限公司（以下简称"粤海饲料"或 "公司"）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了粤海饲料 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字 （2025）第 371A018 ...

募集资金情况 - 2022年2月9日公司A股发行募集资金净额4.800795亿元[13] - 截至2024年12月31日累计投入募投项目3.4289866088亿元[16][18] - 截至2024年12月31日用于暂时补充流动资金未收回金额1.21亿元[17][18] - 截至2024年12月31日募集资金专户存储余额2512.755443万元[21] - 2024年度已计入利息收入及理财收益16.53062万元[22] - 2024年度已扣除手续费0.384955万元[22] 项目进展 - 安徽年产10万吨水产配合饲料项目延期至2025年8月9日[27] - 到新中心项目预计延至2025年8月达到预定可使用状态[27] - 相关项目完成比例分别为0.00%、67.39%、89.35%、0.175[27]

内部控制核查 - 一创投行对粤海饲料《2024年度内部控制评价报告》核查[1] - 核查方式包括审阅报告、制度等[1] 内部控制情况 - 基准日公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[2] - 自基准日至发出日无影响内控有效性评价因素[2] - 评价报告基本反映内控建设及运行情况[4]

资金数据 - 2024年期初往来资金余额170,397.10万元[5] - 2024年度往来累计发生额（不含息）783,230.34万元[5] - 2024年度往来资金利息1,183.69万元[5] - 2024年度偿还累计发生额766,693.42万元[5] - 2024年期末往来资金余额188,117.71万元[5] 子公司数据 - 湛江粤海水产种苗2024年往来累计发生额8.63万元[4] - 珠海粤顺水产2024年期初余额1,181.89万元，累计发生额2,337.83万元[4] - 湛江粤海水产2024年期初余额27,898.74万元，累计发生额51,899.87万元[4] 其他情况 - 公司与关联方无经营性资金占用[6] - 2024年无向关联方提供担保情况[8]

财务数据 - 2024年度公司营业收入为591,174.00万元[10] - 2024年12月31日，应收账款账面余额为172,230.50万元，坏账准备金额为57,395.15万元[11] - 2024年应收账款信用减值损失约为27,359.14万元[11] - 期末合并流动资产合计32.44亿元，较上年年末增长0.46%[26] - 期末合并非流动资产合计15.45亿元，较上年年末增长9.90%[26] - 期末合并资产总计47.90亿元，较上年年末增长3.12%[26] - 期末合并流动负债合计19.67亿元，较上年年末增长10.71%[28] - 期末合并非流动负债合计2.50亿元，较上年年末增长89.24%[28] - 期末合并负债合计22.17亿元，较上年年末增长16.11%[28] - 期末合并归属于母公司股东权益合计25.77亿元，较上年年末下降5.59%[28] - 期末合并少数股东权益为 - 411.45万元，上年年末为 - 297.37万元[28] - 期末合并股东权益合计25.73亿元，较上年年末下降5.64%[28] - 公司股本为7亿元，与上年年末持平[28] - 本期合并营业收入为59.1174000599亿美元，上期为68.7236622732亿美元[32] - 本期合并营业成本为52.7674803896亿美元，上期为61.3427594221亿美元[32] - 本期合并销售费用为1.698679012亿美元，上期为1.9321454911亿美元[32] - 本期合并研发费用为0.6901139315亿美元，上期为1.3169082158亿美元[32] - 本期合并财务费用为0.3430259863亿美元，上期为0.3898125397亿美元[32] - 本期合并信用减值损失为3.1410715547亿美元，上期为1.8340640406亿美元[32] - 本期合并营业利润为 - 1.4754307328亿美元，上期为0.1635569716亿美元[32] - 本期合并利润总额为 - 1.4457179006亿美元，上期为0.1526570306亿美元[32] - 本期合并净利润为 - 0.8813397059亿美元，上期为0.4100490575亿美元[32] - 基本每股收益本期为 - 0.12，上期为0.06[32] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金合并金额为58.602200401亿元，上一年度为68.3191845996亿元[33] - 2024年经营活动产生的现金流量净额合并金额为5.1940091496亿元，上一年度为4.7884239893亿元[33] - 2024年投资活动产生的现金流量净额合并金额为 - 0.8718292961亿元，上一年度为0.3374874082亿元[33] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额合并金额为 - 3.0331392844亿元，上一年度为 - 4.7984233367亿元[33] - 2024年现金及现金等价物净增加额合并金额为1.2859613498亿元，上一年度为0.3276294134亿元[33] - 2024年期初现金及现金等价物余额合并金额为9.3001363506亿元，上一年度为8.9725069372亿元[33] - 2024年期末现金及现金等价物余额合并金额为10.5860977004亿元，上一年度为9.3001363506亿元[33] - 2024年股东投入普通股使资本公积增加5.55029621亿元[35] - 2024年未分配利润为1.41473011亿元[35] - 2024年资本公积年初余额为643,050,330.49元，年末余额为10,435,172.67元[37] - 2024年库存股年初无余额，年末余额为38,165,000.00元[37] - 2024年盈余公积年初和年末余额均为23,442,433.70元[37] - 2024年未分配利润年初余额为326,459,115.80元，年末余额为334,002,689.20元[37] - 2024年少数股东权益年初余额为985,553.39元，年末余额为973,699.82元[37] - 2024年股东权益合计年初余额为2,789,966,326.60元，年末余额为2,726,741,590.00元[37] 审计与准则 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[5] - 公司将收入确认识别为关键审计事项[10] - 公司将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项[12] 其他 - 截至2024年12月31日，公司总股本和注册资本均为人民币700,000,000.00元[43] - 公司报告期末至少十二个月生产经营稳定，具备持续经营能力[48]

募集资金情况 - 公司公开发行10000.00万股，每股发行价5.38元，募资总额53800.00万元，净额48007.95万元[2] - 募集资金用于4个项目，总投资75185.14万元，已投入48007.95万元[4][5] 资金使用进度 - 截至2025年3月31日，置换投入及费用8682.63万元，累计投入35093.93万元，余额13810.27万元[6] 资金补充计划 - 公司拟用不超12100万元闲置募集资金补充流动资金，期限不超12个月[7] - 预计节约100万元财务费用[8] 审议情况 - 2025年4月25日董事会、监事会审议通过使用闲置资金补充流动资金议案[10][11] - 保荐机构对使用闲置资金补充流动资金事项无异议[12]

合规情况 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 现场检查次数为1次[4] - 发表专项意见次数为11次，非同意意见所涉问题及结论意见为0次[4] - 向本所报告次数为0次[4] 培训与问责 - 2024年12月16日培训1次[4] - 2024年4月启动内部问责程序[9] - 2024年5月对投行全体员工培训并总结事项[9] 监管事项 - 2024年4月10日深交所对一创投行及保荐代表人出具《监管函》[8] 其他 - 公司及股东各项承诺均已履行[7] - 报告日期为2025年4月25日[10]

业绩总结 - 2024年度利润总额为-14457.18万元，2023年为1526.57万元[12] - 2024年度归属股东净利润为-8539.20万元，2023年为4114.36万元[12] - 2024年度扣非净利润为-10329.38万元，2023年为2351.08万元[12] - 2024年度营业收入为591174.00万元，2023年为687236.62万元[13] - 2024年度营收扣除项目合计5864.58万元，2023年为3665.04万元[13] - 2024年度营收扣除后金额为585309.42万元，2023年为683571.59万元[14]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为59.117亿元，同比下降13.98%[17] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-8539万元，同比下降307.55%[17] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为5.194亿元，同比增长8.47%[17] - 2024年加权平均净资产收益率为-3.25%，同比下降4.74个百分点[17] - 2024年扣除非经常性损益后的净利润为-1.033亿元，同比下降539.35%[17] - 2024年饲料销量78.71万吨，同比下降9.57%[56] - 2024年营业收入59.12亿元，同比下降13.98%[56][58] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-0.85亿元，同比下降307.55%[56] - 2024年计提信用减值损失3.14亿元，同比增加71.26%[56] - 2024年经营活动现金流量净额为51,940.09万元，同比提升8.47%[55] - 2024年第四季度经营活动产生的现金流量净额为8.137亿元，显著高于其他季度[21] - 经营活动产生的现金流量净额为5.194亿元，同比增长8.47%[78] - 投资活动产生的现金流量净额为-8718.29万元，同比下降358.33%[78] - 筹资活动产生的现金流量净额为-3.033亿元，同比改善36.79%[79] - 现金及现金等价物净增加额为1.286亿元，同比增长292.50%[78] 成本和费用 - 公司销售费用同比下降12.08%，从193,214,549.11元降至169,867,901.20元[71] - 公司管理费用同比下降3.49%，从179,300,644.74元降至173,041,880.16元[71] - 公司财务费用同比下降12.00%，从38,981,253.97元降至34,302,598.63元[71] - 公司研发费用同比下降47.60%，从131,690,821.58元降至69,011,393.15元[71] - 研发投入金额从2023年的1.3169亿元大幅下降至2024年的6901.14万元，同比下降47.60%[76] - 研发投入占营业收入比例从2023年的1.92%降至2024年的1.17%，减少0.75个百分点[76] - 公司材料成本占营业成本比重为90.89%，同比下降15.26%[64] 各条业务线表现 - 公司主营业务为特种水产饲料和普通水产饲料的生产销售[10] - 公司饲料销售占营业收入比重为95.97%，同比下降13.93%[59] - 特种水产饲料产品销量占公司饲料产品销量的70%左右[49] - 公司2024年罗非鱼料、海鲈料、生鱼料等饲料品种同比增长幅度约15%-40%[54] - 公司主要水产品包括条冻金鲳鱼、大黄鱼以及金鲳鱼罐头等预制菜产品[35] - 公司下属广东粤海生物科技有限公司通过国家农业部GMP认证，生产多种动保产品[34] - 公司全资子公司浙江粤海获评"2024中国小棚虾产业金口碑饲料品牌"[31] - 公司全资子公司海南粤海被评定为"2024中国水产饲料智能标杆工厂"[31] - 公司全资子公司粤海种业获得"2024中国虾料年度大奖-金口碑虾苗"[31] - 公司2025年公司将大力发展动保、种苗以及水产品贸易与加工等配套业务，积极拓展预制菜品种与渠道[113] 各地区表现 - 公司华南地区营业收入占整体营业收入的70%左右[30] - 华南地区营业收入占公司整体营业收入的70%左右[49] - 公司华南地区营业收入占比71.80%，同比下降10.47%[59] - 公司在全国及越南等地设立30余家子公司[30] - 公司在华南、华东、华北等对虾主养区拥有14个种苗生产基地[52] - 公司计划推动安徽新建项目和越南生产基地的建设进度，以及拟并购江苏天石饲料有限公司股权收购项目[114] 管理层讨论和指引 - 公司战略愿景为打造中国最强、世界一流的水产饲料企业，坚持专业化发展战略[109] - 2025年公司计划通过全面深化改革创新，聚焦水产饲料主业，力争实现逆势下的大增长[110] - 公司将持续加大产品技术研发力度，增强产品研发创新能力，不断提升核心竞争力[111] - 公司制定"三高三低"技术战略（高质量、高健康、高生长，低蛋白、低损耗、低料比）[30] - 公司采用"三高三低"技术战略（高质量、高健康、高生长，低蛋白、低损耗、低料比）推动产品迭代升级[42] - 公司水产饲料生产采用"属地生产"模式，在重点养殖区域设立子公司[37] - 公司销售模式以"经销为主、直销为辅"，并建立了完善的经销商管理体系[38] - 公司推行"驻港服务"和"塘头服务"的营销理念，由营销人员和服务专员组成服务团队[39] - 公司通过树立"标杆户及示范户"推广养殖模式，带动更多养殖户使用公司产品[40] - 公司采购模式结合集中采购和属地采购，集中采购适用于鱼粉、鸡肉粉等大宗原料[36] - 公司通过精准营养设计将氨基酸/蛋白比例维持在88%—92%以上[50] - 公司建立"四重保障"体系确保产品质量长期稳定和可控[45] - 公司推行"驻港服务"和"塘头服务"增强客户粘性[46] - 公司通过规模化采购和战略供应商合作降低原料成本[47] - 公司在抖音、小红书等五大电商平台开设"粤海悦"官方网店拓展终端消费渠道[52] 行业和市场趋势 - 2024年全国水产饲料产量2262万吨，同比下降3.5%[27] - 2024年全国饲料工业总产值12620.8亿元，同比下降10.0%[27] - 预计到2034年水产品总消费量将达到8306万吨，比基期增长12.3%，年均增长1.2%[28] - 预计到2034年水产品总消费量将达到8,306万吨，比基期增长12.3%，年均增长1.2%[104] - 2024年饲料生产企业豆粕用量减少206万吨，下降4.7%，玉米用量增加793万吨，增长7.6%[108] - 2024年年产百万吨以上规模饲料企业集团34家，比上年增加1家[106] - 未来水产饲料行业集中度将进一步提升，企业整合发展成为趋势[107] 公司治理和股东情况 - 公司控股股东为湛江市对虾饲料有限公司，实际控制人为郑石轩、徐雪梅夫妇[10] - 公司2024年度利润分配预案为以700,000,000股为基数，不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[4] - 公司2024年年度报告经董事会审议通过，所有董事均出席董事会会议[4] - 公司股票简称为粤海饲料，股票代码为001313，在深圳证券交易所上市[13] - 公司注册地址和办公地址均为广东省湛江市霞山区机场路22号，邮政编码524017[13] - 公司2024年年度报告备置地点为公司证券投资法务中心[9] - 公司全资子公司包括广东粤佳、江门粤海、浙江粤海等20余家[10][11] - 公司2024年年度报告披露媒体包括《证券时报》《证券日报》等及巨潮资讯网[15] - 公司董事会秘书冯明珍，联系方式为广东省湛江市霞山区机场路22号，电话0759-2323386[14] - 公司制定了《广东粤海饲料集团股份有限公司市值管理制度》并于2025年2月10日经第三届董事会第二十四次会议审议通过[123] - 公司未披露"质量回报双提升"行动方案公告[124] - 公司治理实际状况与法律法规及证监会规定无重大差异[126] - 公司资产独立完整，不存在被控股股东违规占用或担保的情形[127] - 公司人员独立，高级管理人员未在控股股东关联企业兼任除董事、监事外的职务[128] - 公司财务独立，具备完整的财务体系和核算制度[129] - 公司建立了完全独立的财务核算体系和资金管理系统[130] - 公司拥有独立的生产经营场所和完整的业务体系[131][132] - 公司与控股股东及关联方不存在同业竞争或资金占用情况[130][132] 研发和创新 - 公司拥有9名博士和53名硕士组成的专职研发团队，涵盖多个专业领域[43] - 公司研发团队获得多项省部级奖项，包括广东省农业技术推广一等奖和中国水产科学研究院科学技术一等奖[44] - 研发人员数量从2023年的219人减少至2024年的214人，同比下降2.28%[74] - 硕士学历研发人员数量从2023年的46人增加至2024年的53人，同比增长15.22%[74] - 公司研发项目"抗偷死综合征凡纳滨对虾新品种选育"旨在实现优质SPF苗种标准化、规模化生产[72] - 公司研发项目"金鲳鱼高效配合饲料研发"旨在降低饲料系数和养殖成本[72] - 公司参与制定3项国家标准并连续多年入选"中国水产饲料十大品牌"[48] 风险因素 - 公司面临市场竞争风险，特别是在特种水产饲料领域与其他全国综合性企业和地方区域性企业的竞争[115] - 主要原材料价格波动风险，尤其是鱼粉、豆粕、面粉等原材料价格波动可能影响公司盈利[116] - 水产养殖动物病害及自然灾害风险，局部性病害和自然灾害可能对公司部分区域的财务状况产生暂时性不利影响[117] - 下游行业产品价格波动风险，水产品价格低迷可能降低养殖户积极性，影响饲料产品销售及回款[118] - 应收账款相关信用风险，特种水产养殖周期长可能导致应收账款无法及时收回或不能收回[119] 社会责任和可持续发展 - 公司2024年荣获"中国水产饲料行业社会责任奖"等多项行业奖项[31] - 公司推进"粤海村"创富工程，建设超50个粤海村及服务站[31] - 公司"百镇千村"粤海村创富工程已建立超过50个粤海村及科技服务站[199] - 公司未因环境问题受到行政处罚，环保设备及设施齐全[188] - 公司生产过程中产生的废气、粉尘、噪音和废水均得到有效处理[188][189][190][191] - 公司严格遵守劳动法规，与员工签订劳动合同并缴纳五险一金[194] - 公司实施稳健的财务政策，保护股东和债权人权益[193] - 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位[196] - 公司积极建设厂区屋顶光伏发电项目以提高绿色能源使用率[196] - 2023年度公司现金及物资捐赠支出33.02万元[198] - 公司注重与供应商和客户建立战略合作伙伴关系以实现双赢[195]