关联资金往来整体情况 - 2023年初关联资金往来余额为53945.17万元[5] - 2023年度往来累计发生金额（不含利息）为38213.15万元[5] - 2023年度往来资金利息为33093.00万元[5] - 2023年末关联资金往来余额为59065.32万元[5] 各公司往来资金情况 - 常州视觉家2023年初余额6576.30万元，偿还6000.00万元，年末余额576.30万元[3] - 汉华易美(天津)年初余额4398.00万元，往来6083.34万元，偿还9533.34万元，年末余额948.00万元[3] - 常州远东年初余额38326.76万元，往来17400.00万元，利息1010.00万元，偿还54716.76万元[4] - 汉华易美视觉年初余额3355.75万元，往来12500.55万元，利息13180.55万元，年末余额2675.75万元[4] - 天津五百像素年初余额31.92万元，往来44.30万元，利息76.21万元[4] - 江苏易美视觉年初余额42.23万元，往来11.75万元，利息53.98万元[4]

起始页码 专项审核报告 汇总表 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1 关于视觉(中国)文化发展股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表的专项审核报告 众环专字(2024)0800103号 目 录 我们认为,后附《汇总表》所载资料与我们审计视觉中国 2023年度财务报表时所复核 的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。 视觉(中国)文化发展股份有限公司 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项富核报告 众环专字(2024)0800103 号 视觉(中国)文化发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了视觉(中国)文化发展股份有限公司(以下简称视觉中国)2023 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现 金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》(以下简称《汇总表》)进 行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号 -- 上市公 司资金往来、对外担保的监管要求》的 ...

北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号写字楼 34 层 邮编：100025 34/F, Tower 3, China Central Place, 77 Jianguo Road, Beijing 100025, China T:(86-10)5809 1000 F:(86-10)5809 1100 北京市竞天公诚律师事务所 关于视觉（中国）文化发展股份有限公司 注销 2021 年股票期权激励计划部分股票期权 及第三个行权期未达成行权条件予以注销的 法律意见书 本所律师对本法律意见书的出具特作如下声明： 2 1. 本法律意见书是根据本法律意见书出具之日以前已经发生或已经存在的有 关事实和中国现行法律、法规和规范性文件，并且是基于本所对有关事实的 了解和对有关法律、法规和规范性文件的理解作出的，对于出具法律意见书 至关重要而无法得到独立证据支持的事实，本所依赖于有关政府部门、公司 或者其他有关单位出具的证明文件和口头确认； 2. 本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对公司激 励计划的行为以及本次注销申请的合法性、合规性进行了充分的核查验证， 保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述 ...

股权变更 - 2015年4月9日公司成立，注册资本50万元，李维持股100%[11] - 2015年6月4日，李维转让60%股份给杨达[11] - 2016年2月19日，公司增资50万元，注册资本达100万元[11] - 2021年6月，远东文化2000万元收购杨达12.5%股权，4000万元增资[12] - 2023年3月，远东文化9000万元收购杨达30%股权，480万元收购成都伦索1.6%股权[13] 业绩承诺 - 2021 - 2023年业绩承诺营业收入分别为6500万元、7500万元和8500万元[15] - 2021 - 2023年业绩承诺扣非归母净利润分别为500万元、850万元和1000万元，累计2350万元[15] - 2023 - 2025年考核扣非归母净利润分别承诺为1800万元、2000万元、2200万元，累计6000万元[17] 业绩完成情况 - 2023年初次投资业绩承诺营业收入8500万元，实现21167.40万元，实现率249.03%[23] - 2023年初次投资扣非归母净利润承诺1000万元，实现2144.35万元，实现率214.44%[23] - 2021 - 2023年初次投资扣非归母净利润累计承诺2350万元，实现5151.90万元，实现率219.23%[23] - 2023年追加投资扣非归母净利润承诺1800万元，实现2144.35万元，实现率119.13%[25] 业绩承诺相关规则 - 未完成业绩承诺，投资者可调整投前估值或终止协议要求回购股权[16] - 未完成业绩承诺，投资者有权按公式调整投前估值并调减应付款项[17] - 下一会计年度完成累计业绩承诺，投资方应补足少付投资款[18][19][20] - 最终未完成整个业绩承诺期累计业绩承诺，杨达应返还多收投资款[19] - 业绩承诺期间杨达任董事长兼总经理，远东文化单方面撤换则业绩承诺条款作废[21] 其他 - 2023年度公司未发生因员工股权激励产生股份支付费用的扣除事项[25]

业绩总结 - 2023年扣非归母净利润11,057.38万元，超考核要求1.02亿元[6] - 2023年AIGC业务业绩考核目标达成[7] 员工持股计划 - 2023年12月22日140万股非交易过户至员工持股计划，占比0.20%[3] - 存续期60个月，分三批解锁，比例40%、30%、30%[4] - 2024年4月25日解锁39.20万股，占比0.06%[4]

业绩数据 - 2023年营收78082.98万元，同比增11.94%，净利润14559.41万元，增48.14%[4] - 2023年末货币资金40723.39万元，占比9.75%，较年初增16725.46万元[6][8] - 2023年末应收账款16624.67万元，占比3.98%，较年初减4525.93万元[6][8] - 2023年末短期借款8921.17万元，占比13.08%，较年初增8920.55万元[9][10] - 2023年末资产负债率16.33%，较年初13.48%上升[11] 业务情况 - 核心主业“视觉内容与服务”营收78025.23万元，同比增12.15%[4] - 2023年境内收入75407.67万元，占比96.57%，同比增12.58%，境外收入2675.31万元，占比3.43%，同比降3.45%[16] 费用与现金流 - 2023年销售费用8848.02万元，降16.40%，研发费用9906.12万元，增22.49%[18] - 投资活动现金流入降46.41%，流出降32.61%[19] - 筹资活动现金流入增100%，流出降33.82%[19][20]

业绩总结 - 2023年度主营收入7.802523208亿元，来自视觉内容与服务[6] - 2023年营业总收入780,829,818.58元，较上期增长约11.94%[25] - 2023年营业总成本685,136,074.70元，较上期增长约9.58%[25] - 2023年净利润154,046,012.97元，较上期增长约55.92%[25] - 2023年基本每股收益0.2078元/股，较上期增长约48.11%[25] 财务数据 - 2023年末商誉账面价值为13.5144780068亿元，非同一控制下企业合并形成[8] - 2023年末流动资产合计656,996,048.53元，期初数为522,462,040.41元[19][21] - 2023年末非流动资产合计3,521,398,482.49元，期初数为3,378,811,076.69元[22] - 2023年末资产总计4,178,394,531.02元，期初数为3,901,273,117.10元[22] - 2023年末流动负债合计451,167,467.78元，期初数为314,841,611.82元[24] - 2023年末非流动负债合计231,133,267.55元，期初数为211,110,208.38元[24] - 2023年末负债合计682,300,735.33元，期初数为525,951,820.20元[24] - 2023年末归属于母公司股东权益合计3,467,539,609.44元，期初数为3,371,998,942.88元[24] - 2023年末少数股东权益28,554,186.25元，期初数为3,322,354.02元[24] - 2023年末股东权益合计3,496,093,795.69元，期初数为3,375,321,296.90元[24] - 2023年末现金及现金等价物余额350,572,333.51元，上期为231,019,350.24元[26] 审计相关 - 审计认为财务报表按企业会计准则编制，公允反映公司2023年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认和商誉潜在减值识别为关键审计事项[6][8] 会计政策与估计 - 公司执行多项会计政策，如金融工具、长期股权投资、固定资产等核算方法[78][105][116] - 2023年公司执行《企业会计准则解释第16号》相关规定[166] - 2023年会计估计变更累计增加公司坏账准备1,202,657.12元，增加2023年度净利润4,632,475.79元[169] 税收政策 - 增值税按9%、6%税率计算销项税，多种附加税按规定比例计缴，企业所得税多数主体为25%，部分主体税率不同[181] - 2023 - 2027年，江苏易美视觉等小型微利企业有税收优惠[185] - 汉华易美(天津)图像技术等公司享受15%企业所得税优惠税率[184]

新策略 - 公司拟开展外汇远期锁汇业务应对汇率波动[1] - 业务基于正常生产经营，目的是规避汇率风险[1] - 公司制定制度完善内控流程，风控措施可行[1] - 业务决策程序合规，不损害公司及股东利益[1] - 独立董事同意开展外汇远期锁汇业务[1]

独立董事评估 - 公司董事会对潘帅、陆先忠独立性评估并出具意见[1] - 二人未任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 二人符合独立性要求，无影响独立性情况[1]

业绩总结 - 2023年公司营业收入7.81亿元，未达较2020年增75%目标[7] 股票期权 - 2024年4月25日审议通过注销部分股票期权议案[2][5] - 将注销第三个行权期323.55万份不具备行权条件股票期权[7] 各方意见 - 监事会、律师、独立财务顾问认为注销事项合法合规[9][10][12]