深圳华控赛格股份有限公司 独立董事制度 【已经第八届董事会第八次会议审议通过，尚需提交股东大会审议】 - 1 - 独立董事制度 第一章 总 则 第一条 为进一步完善深圳华控赛格股份有限公司（以下简称"公司"） 的法人治理结构，促进公司规范运作，更好的维护公司及广大股东的合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司独立 董事管理办法》（以下简称《独董办法》）、《上市公司治理准则》等法律、行 政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本 制度。 独立董事应当独立履行职责，不受上市公司及其主要股东、实际控制人等单 位或者个人的影响。 第三条 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。 独立董事应当应当按照法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简 称中国证监会）规定、证券交易所业务规则和公司章程的规定，认真履行职责， 在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护上市公司整体利益， 保护中小股东合法权益。 第四条 公司董事会中设独立董事，独立董事占董事会成员的比例不得低 于三分之一，其中至少包括一名会计专业人士。 上市公司应当在董事会中设置审计 ...

深圳华控赛格股份有限公司 董事会秘书工作细则 【已经公司 2025 年 8 月 27 日召开的第八届董事会第八次会议审议通过】 董事会秘书工作细则 第一章 总 则 第一条 为规范深圳华控赛格股份有限公司（以下简称"公司"）董事会秘 书的行为，保证公司董事会秘书切实履行其职责，进一步完善公司治理结构，促 进公司的规范运作，根据《公司章程》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下 简称 "《上市规则》"）等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司实 际，制定本工作细则。 第二条 公司董事会设董事会秘书一名。董事会秘书为公司高级管理人员， 董事会秘书对董事会负责，承担法律、法规及公司章程对公司高级管理人员所要 求的义务，享有相应的工作职权。 第三条 董事会秘书是公司与深圳证券交易所、中国证监会及其派出机构之 间的指定联络人。 第四条 证券部作为董事会常设工作机构，配备协助董事会秘书工作的专职 人员，有董事会秘书负责管理。 第五条 公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、高级 管理人员及公司有关人员应当支持、配合董事会秘书的工作。 董事会秘书为履行职责有权了解公司的财务和经营情况，参加涉及信息披露 的有关 ...

发展战略委员会构成 - 成员由5到9名董事组成，至少两名独立董事[5] - 人数少于规定人数三分之二时暂停行使职权[6] 审核标准 - 审核占公司最近一次经审计净资产50％以上重大投资、融资等方案[8] 会议规则 - 会前三天书面通知全体委员，两日内无异议视为收到通知[10][11] - 需三分之二以上委员出席方可举行[10] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销其职务[13] 其他 - 会议档案保存期限为十年[17] - 工作细则于2025年8月27日经会议审议通过[1]

人员变动生效时间 - 董事、高管辞任报告送达公司时生效，2个交易日内披露[6] - 股东会解任董事、董事会解任高管，决议作出时生效[8] 人员补选及职务确定时间 - 董事任期届满未及时改选，60日内完成补选[6] - 法定代表人辞任，30日内确定新法定代表人[7] 人员职务解除时间 - 董事、高管出现特定情形，30日内解除职务[7] 股份转让限制 - 董高人员离职6个月内不得转让股份[10] - 任期届满前离职，任期内和届满后6个月内每年减持不超25%，持股不超1000股可全转[10] 其他规定 - 董高人员忠实义务离职后3年内有效[11] - 公司可要求违规离职董高人员赔偿，涉违法犯罪移送司法[13] - 制度2025年8月27日董事会审议通过之日起生效[2]

信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[14] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] - 年度经营业绩和财务状况出现特定情形应在会计年度结束之日起一个月内预告[19] - 半年度经营业绩出现特定情形应在半年度结束之日起十五日内预告[20] 信息披露内容 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[14] - 中期报告需记载公司股票、债券发行及变动情况等内容[16] - 信息披露文件主要包括招（配）股说明书、定期报告、临时报告等[10] 信息披露流程 - 定期报告内容须经公司董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[15] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[17] - 董事会会后两个工作日内向交易所报送决议公告及备查文件[29] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[24] - 公司发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等重大事件需立即披露[24] - 涉及公司收购、合并等导致股本总额等重大变化，应披露权益变动情况[26] - 公司控股子公司、参股公司发生重大事件可能影响交易价格，公司应履行披露义务[26] 特殊情况处理 - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，公司应披露本报告期相关财务数据[22] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[22] 股东会相关 - 年度股东会通知应提前二十日、临时股东会提前十五日公告[27] - 单独或合并持有公司有表决权总数1％以上股东提临时提案，应在股东会前十天提交董事会[28] 责任人相关 - 公司董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为直接责任人[31] - 董事会聘任董事会秘书时应另聘一名证券事务代表协助履职[32] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[34] 其他规定 - 公司指定《中国证券报》《证券时报》、巨潮资讯网为信息披露媒体[49] - 定期报告等信息披露文件需刊载于指定报纸和证券交易所网站[49] - 公司在其他媒体发布信息时间不得先于指定媒体[49] - 信息披露义务人未履行义务或披露信息有问题，公司按不同情况处理责任人[51] - 本办法由公司董事会负责解释，经审议通过后生效和修改[54]

公司基本信息 - 公司于1997年6月11日在深交所上市，首次公开发行人民币普通股15000万股[7] - 2004年3月25日成为外商投资股份有限公司，2013年1月21日变更为内资股份有限公司[7] - 公司注册资本为人民币100667.1464万元，股份总数为1006671464股[8][14] 股东与股份 - 董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持同类别股份总数25%，上市一年内及离职后半年内不得转让[20] - 持有5%以上股份的股东等6个月内买卖股票所得收益归公司所有[20] 股东会相关 - 关联交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上等多种情况需股东会审议[34][35] - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后六个月内举行[37] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东会[42] 董事会相关 - 董事会任期三年，由9名董事组成，其中独立董事3人[68][83] - 董事会每年至少召开两次会议，部分人员可提议召开临时会议[89] 财务与分红 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露中报[116] - 分配税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计达注册资本50%以上可不再提取[117] - 满足现金分红条件时，每年现金分配利润不少于当年可分配利润的10%[119] 其他 - 公司设经理1名，副经理若干名，经理每届任期3年，连聘可连任[109] - 公司聘用、解聘会计师事务所由股东会决定，聘期一年可续聘[128]

工作细则通过情况 - 深圳华控赛格董事会提名委员会工作细则于2025年8月27日经第八届董事会第八次会议审议通过[1] 成员组成与产生 - 提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名[5] - 提名委员会委员由董事长等提名，并由董事会选举产生[5] 成员更换与人数要求 - 委员连续三次未亲自出席会议，董事会有权更换[6] - 人数少于规定人数三分之二时，应选新委员，未达规定前暂停职权[6] 会议相关规定 - 会议召开前三天书面通知，三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[11][16] - 现场会议有书面记录，出席委员和记录人需签名[30] - 会议记录应包含日期、地点、召集人姓名等内容[31] 决议与通报 - 决议经主持人宣布形成，现场和通讯会议签字生效[15] - 委员或董事会秘书次日向董事会通报决议情况[28] 档案与日常工作 - 会议档案由董事会秘书保存，期限十年[16] - 公司证券部负责日常工作联络和会议组织[16] 其他规定 - 工作细则中“以上”“以下”含本数，“超过”“少于”不含[18] - 未尽事宜按法律和《公司章程》规定执行[18] - 与日后法律抵触时按规定修订并报董事会审议[18] - 工作细则由董事会制订、修改并解释，审议通过后实施[18]

股份转让规定 - 董事、高管离职后半年内不得转让所持公司股票，申报离任六个月后的十二月内出售股票数量占比不超50%[4] - 董事、高管任职期间每年转让股份不得超所持总数的25%，所持股份不超1000股可一次全部转让[5] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年可转让股份计算基数[5][6] - 因权益分派导致股份变化，可同比增加或减少当年可转让数量[6] 信息申报要求 - 董事、高管买卖股份及其衍生品种应在2个交易日内申报并公告[6] - 新任董事、高管在通过任职事项后2个交易日内申报个人身份信息[9] - 现任董事、高管信息变化或离任后2个交易日内申报个人身份信息[9] 股份锁定规则 - 中国结算深圳分公司根据申报数据锁定董事、高管证券账户中本公司股份[10] - 公司上市未满一年，董事、高级管理人员证券账户内新增本公司股份按100%自动锁定[11] - 公司上市满一年后，董事、高级管理人员年内新增本公司无限售条件股份按75%自动锁定[11] - 自公司申报董事、高级管理人员离任信息并办理股份加锁解锁事宜的两个交易日内起，离任人员所持股份全部锁定[12] - 自离任人员的离任信息申报之日起六个月内，其增持本公司股份予以锁定[12] - 自离任人员的离任信息申报之日起六个月期满，其所持本公司无限售条件股份全部解锁[12] 人员聘任规定 - 公司拟再次聘任离任三年内的董事、高级管理人员，应提前五个交易日书面报告深交所[13] - 深交所收到聘任相关材料之日起五个交易日内未提出异议，公司方可提交审议[13] 信息披露要求 - 公司应在定期报告中披露董事、高级管理人员买卖本公司股票情况[13] - 董事、高级管理人员持有公司股份及其变动比例达规定，应履行报告和披露义务[13] 制度生效情况 - 制度于2025年8月27日经第八届董事会第八次会议审议通过[1] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同[15]

管理办法 - 《投资者关系管理办法》于2025年8月27日经第八届董事会第八次会议审议通过[1] 工作对象与目的 - 工作对象包括投资者、分析师、媒体、监管部门等[6] - 目的包括促进良性关系、建立投资者基础等[7] 基本原则与沟通 - 基本原则有充分披露、合规披露等六项[7] - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、法定信息披露等[10] - 沟通方式包括公告、股东会、公司网站等[10] 信息披露 - 《中国证券报》《证券时报》为信息披露指定报纸，巨潮资讯网为指定网站[10] 调研与采访 - 投资者到公司调研、采访需提前至少3个工作日预约[11] - 定期报告披露前三十日内尽量避免安排现场调研、媒体采访[11] 文件保存与复核 - 与投资者交流的文件资料保存期限不少于十年[12] - 建立投资者交流沟通事后复核程序，异常时立即披露信息[13] 责任人与部门 - 董事长为投资者关系管理事务第一责任人，董事会秘书为具体负责人，证券部为职能部门[13] 职责与协助 - 证券部负责汇集信息披露、筹备会议、编制报告等多项职责[13][14] - 其他职能部门、控股子公司及全体员工有义务协助证券部工作[14] 培训与制度 - 证券部应对全体员工进行相关知识培训，重大活动时举行专门培训[14] - 从事员工需具备全面了解公司、熟悉法规等素质和技能[15] - 证券部应制定完备的工作制度和规范[15] 未尽事宜与承诺 - 办法未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行，抵触时及时修订[17] - 调研方承诺不打探、不泄漏未公开重大信息，违规愿承担法律责任[19]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为3.26亿元人民币，同比增长18.25%[17] - 营业收入3.26亿元，同比增长18.25%[25] - 营业收入同比增长18.25%至3.26亿元[38][42] - 营业总收入从2.76亿元增长至3.26亿元，增幅18.2%[129] - 归属于上市公司股东的净利润为-8877.56万元人民币，同比下降63.50%[17] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-3866.40万元人民币，同比增长29.77%[17] - 公司2025年上半年亏损8,877.56万元，同比增亏63.50%[25] - 扣非后归母净利润亏损3,866.40万元，同比减亏29.77%[25] - 公司净利润为-8759.0万元，同比亏损扩大50.2%[130] - 归属于母公司股东的净利润为-8877.6万元，同比亏损扩大63.5%[130] - 基本每股收益为-0.0882元/股，同比下降63.64%[17] - 基本每股收益-0.0882元，同比恶化63.6%[131] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比增长16.77%至3.08亿元[38] - 营业总成本从3.24亿元增长至3.59亿元，增幅10.8%[129] - 财务费用从693万元下降至359万元，降幅48.2%[129] - 利息费用从4614万元下降至3400万元，降幅26.3%[129] - 利息费用1346.8万元，同比下降35.8%[132] 各条业务线表现 - 建筑工程收入同比激增308.91%至7103万元[42] - 贸易业务收入占比65.52%达2.14亿元[42] - 环保水务板块推进迁安、遂宁、玉溪三个海绵城市PPP项目[26] - 公司持有同方环境20.25%股权[26] - 公司通过收购中环世纪和清控人居股权增持清控中创[27] - 公司计划压缩华控凯迪贸易业务并转向再生资源回收利用[30] - 公司实现租赁收益56.94万元[97] 各地区表现 - 环保水务板块推进迁安、遂宁、玉溪三个海绵城市PPP项目[26] 管理层讨论和指引 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[5] - 公司计划压缩华控凯迪贸易业务并转向再生资源回收利用[30] - 公司研究制定黑龙江奥原和成都支付通的股权处置方案[28] - 公司半年度不进行利润分配，不派发现金红利[67] - 间接控股股东将避免同业竞争承诺履行期限延期至2028年7月2日[104] 其他财务数据 - 经营活动产生的现金流量净额为1.65亿元人民币，同比增长274.51%[17] - 经营活动现金流量净额同比大幅增长274.51%至1.65亿元[38] - 经营活动现金流量净额1.65亿元，同比大幅增长274.4%[135] - 销售商品提供劳务收到现金4.06亿元，同比增长43.0%[135] - 投资活动现金流量净额因收购子公司云数智同比下降2434.71%至-2288万元[38] - 投资活动现金净流出2288.1万元，同比扩大2,435.2%[136] - 取得借款收到现金0元，去年同期为4.73亿元[136] - 母公司经营活动现金流量净额恶化至-3364.67万元，同比扩大39.8%[140] - 母公司投资活动现金流出1947.69万元，同比减少62.3%[141] - 母公司筹资活动现金流入1.08亿元，同比骤降77.2%[141] - 期末现金及现金等价物余额648.92万元，较期初下降74.0%[141] - 支付其他与筹资活动有关的现金7641.73万元，同比增长25.2%[141] - 汇率变动对现金影响为-62.56元，同比转负[141] - 货币资金较上年末增长27.65%至1.82亿元[46] - 货币资金期末余额为1.819亿元，较期初1.425亿元增长27.6%[122] - 货币资金从2494万元下降至649万元，降幅74.0%[126] - 应收账款期末余额为4.286亿元，较期初4.015亿元增长6.8%[122] - 其他应收款期末余额为3.332亿元，较期初4.614亿元下降27.8%[122] - 合同资产期末余额为4.264亿元，较期初5.300亿元下降19.5%[123] - 开发支出期末余额为0.113亿元，较期初0.346亿元下降67.3%[123] - 流动资产合计期末余额为15.714亿元，较期初17.460亿元下降10.0%[123] - 短期借款同比下降43.93%至2231万元[48] - 短期借款从3980万元下降至2231万元，降幅43.9%[124] - 合同负债同比增长156.47%至5593万元[48] - 公司总资产从43.30亿元下降至41.77亿元，减少3.5%[125] - 公司总负债从32.14亿元下降至31.69亿元，减少1.4%[125] - 公司所有者权益从11.17亿元下降至10.07亿元，减少9.8%[125] - 公司未分配利润亏损从16.36亿元扩大至17.34亿元[125] - 合并所有者权益总额减少1.09亿元，同比下降9.8%[142] - 归属于母公司所有者权益减少1.10亿元，其中未分配利润减少8847.60万元[142] - 资本公积增加1228.53万元，主要来自所有者投入[142] - 综合收益总额为-8877.56万元，反映当期亏损[142] - 公司2024年上半年期末归属于母公司所有者权益为6.99亿元人民币，少数股东权益为3.61亿元人民币，所有者权益合计为10.59亿元人民币[147] - 公司2024年上半年期初归属于母公司所有者权益调整为7.16亿元人民币，少数股东权益为3.89亿元人民币，所有者权益合计调整为11.04亿元人民币[147] - 公司2024年上半年综合收益总额为-5429.82万元人民币，导致归属于母公司所有者权益减少5429.82万元人民币[149] - 公司2024年上半年利润分配为-269.64万元人民币，进一步减少归属于母公司所有者权益[149] - 公司2024年上半年期末未分配利润为-16.59亿元人民币，较期初的-16.49亿元人民币有所恶化[147][151] - 公司2025年上半年母公司所有者权益期初余额为8.49亿元人民币，期末下降至7.76亿元人民币，减少7313.24万元人民币[153][157] - 公司2025年上半年母公司综合收益总额为-6884.71万元人民币，是权益下降的主要原因[155] - 公司2025年上半年资本公积减少428.53万元人民币，进一步影响所有者权益[153][155] - 公司2025年上半年期末母公司未分配利润为-15.81亿元人民币，较期初的-15.12亿元人民币进一步恶化[153][157] - 公司2024年上半年综合收益总额亏损1674.41万元，导致所有者权益减少1674.41万元[158] - 公司股本总额为10.07亿元，资本公积为11.97亿元，未分配利润为15.68亿元[158] - 公司2024年上半年期末所有者权益合计为7.77亿元，较期初减少2.11%[158][160] 非经常性损益项目 - 非经常性损益项目中计提预计负债5000万元人民币，主要因锂离子电池负极材料项目投资合同纠纷仲裁风险[21] - 公司计提预计负债5,000万元导致非经常性亏损增加[25] - 营业外支出因产业扶持资金退回要求同比暴增476053.75%至5021万元[40] - 营业外支出5021.1万元，同比暴增475,900%[130] - 公司确认与七台河市政府仲裁案预计负债7396.25万元人民币，并计提5000万元人民币亏损[79] 收购与投资活动 - 公司收购云数智股权并实现并表核算[29] - 公司收购山西建投云数智科技有限公司40%股权，投资金额为21,675,600元[55] - 被合并方山西建投云数智科技有限公司本期贡献收入2,388.59万元，净利润472.11万元[59] - 公司收购山西建投云数智科技40%股权，转让价格为2167.56万元，账面价值为4579.67万元，评估价值为5418.9万元[88] - 收购导致合并对价与账面净资产差额为428.53万元，冲减资本公积，未影响当期损益[88] - 被收购方本期贡献收入2388.59万元，净利润472.11万元[88] 关联交易 - 与间接控股股东山西建投的商品销售/采购关联交易金额达1.97亿元人民币，占同类交易金额的32.61%[85] - 与间接控股股东山西建投的建筑工程分包关联交易金额3603.75万元人民币，占同类交易金额的46.59%[85] - 关联交易总额达2.38亿元人民币，获批交易额度总额20.37亿元人民币[85] - 与控股股东华融泰的商品销售/采购关联交易金额仅16.92万元人民币，占同类交易金额的0.03%[85] - 与间接控股股东山西建投的劳务提供/接受关联交易金额434.53万元人民币，占同类交易金额的6.31%[85] 关联方债务 - 应付关联方深圳市华融泰资产管理有限公司借款，期初余额28607万元，期末余额28407万元，利率5.50%，本期利息789.66万元[90] - 新增应付关联方深圳市华融泰资产管理有限公司借款8800万元，利率6.45%，本期利息35.36万元[90] - 应付关联方晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司保理款，期初余额25000万元，期末余额17170万元，利率7.80%，本期利息606.38万元[90] - 新增应付关联方晋建国际融资租赁（天津）有限公司借款3000万元，期末余额2900万元，利率6.00%，本期利息45.75万元[90] - 关联债务导致发生财务费用1502.39万元[91] 子公司表现 - 子公司北京中环世纪工程设计有限责任公司净利润为-10,816,406.58元[58] - 子公司玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司净利润为9,319,207.56元[58] - 子公司内蒙古奥原新材料有限公司净利润为-11,287,795.11元[58] 担保情况 - 报告期内对子公司担保额度合计为28,000万元[100] - 报告期内对子公司担保实际发生额合计为18,399.87万元[100] - 报告期末对子公司实际担保余额合计为18,399.87万元[100] - 实际担保总额占公司净资产的比例为29.70%[100] 诉讼与仲裁风险 - 公司面临海绵城市PPP项目运营风险，存在政府付费违约可能[60] - 公司及子公司涉诉案件大量增加，存在法律诉讼风险[63] - 七台河市政府申请仲裁要求返还扶持资金5000万元人民币及承担仲裁费，后追加利息及相关损失2396.246万元人民币[79] - 子公司黑龙江奥原提起仲裁要求解除土地合同并索赔土地出让金4889.09万元人民币及已投资金额752万元人民币[79] - 同方投资向最高人民法院申请再审涉案金额未披露（单位：万元），目前处于再审立案审查阶段[77] - 控股子公司迁安华控被起诉要求支付工程款本金、利息及维修费用总额暂计2.63亿元人民币[81] - 报告期内公司及控股子公司作为原告的未重大诉讼涉案金额合计5715.37万元人民币[82] - 报告期内公司及控股子公司作为被告的未重大诉讼涉案金额合计5300.72万元人民币[82] - 报告期内已结案的原告诉讼案件涉及金额1128.79万元人民币[82] - 报告期内已结案的被告诉讼案件涉及金额1426.08万元人民币[82] - 公司涉及证券虚假陈述责任纠纷案件总金额为223.74万元[105] - 其中8宗案件按撤诉处理涉及金额18.66万元[106] - 9宗案件一审胜诉涉及金额60.34万元[106] - 7宗案件尚未开庭涉及金额144.74万元[106] 公司治理与股权结构 - 公司董事长变更为郎永强，原董事长卫炳章因控股股东人事调整离任[66] - 公司股份总数为1,006,671,464股全部为无限售条件人民币普通股[110] - 报告期末普通股股东总数为38,837户[112] - 深圳市华融泰资产管理有限公司持股比例为26.48%，持股数量为266,533,049股[112] - 深圳赛格股份有限公司持股比例为14.18%，持股数量为142,792,846股[112] - 深圳市赛格集团有限公司持股比例为3.39%，持股数量为34,077,600股[112] - 公司实际控制人为山西省国有资本运营有限公司[165][166] - 公司控股股东深圳市华融泰资产管理有限公司持有2.67亿股股份，占比26.53%[166] - 公司2015年非公开发行1.1亿股，股本增至10.07亿元[165] - 公司2013年控股股东变更为深圳市华融泰资产管理有限公司，持股比例17.41%[164] - 公司股权分置改革后注册资本增至8.97亿元，2008年实施转增方案[163] - 公司1997年6月11日在深圳证券交易所上市，证券代码暂未提供[161] - 公司属公用事业-环保工程行业，主要业务包括海绵城市建设、水务工程、智慧水务建设运营等[167] 审计与报告 - 公司半年度财务报告未经审计，由北京中名国成会计师事务所出具审阅报告（中名国成阅字（2025）第0007号）[75] - 公司报告期未发生违规对外担保及破产重整事项[74][76] - 财务报表批准报出日为2025年8月27日[168] - 报告期期间为2025年1月1日至2025年6月30日[174] 会计政策与重要性标准 - 重要性标准中单项计提坏账准备的应收款项阈值为500万元[177] - 重要应收款项坏账准备收回或转回阈值为500万元[177] - 重要应收款项核销阈值为500万元[178] - 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款阈值为500万元[178] - 重要在建工程阈值为500万元[178] - 重要非全资子公司判定标准为子公司净资产占净资产总额5%以上[178] - 少数股东权益重要子公司判定标准为持有5%以上股权且资产/净资产/收入/净利润占合并报表10%以上[178] - 合并范围以实际控制权取得或丧失为节点，不调整期初数[184] - 非同一控制企业合并按购买日公允价值调整子公司报表[184] - 公司内部交易及未实现利润在合并时全额抵销[185] - 少数股东损益在合并利润表中单独列示[185] - 丧失子公司控制权时剩余股权按公允价值重新计量[186] - 处置股权收益计算包含对价与剩余股权公允价值之和减去净资产份额[186] - 现金等价物定义为三个月内到期流动性强的短期投资[191] - 外币交易按交易日上月月末汇率中间价折算[192] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算[193] - 金融工具初始确认均以公允价值计量[198] - 金融资产或金融负债持有目的为近期出售或回购时被分类为交易性[199] - 属于集中管理且存在短期获利模式的金融工具组合可分类为交易性[199] - 衍生工具通常分类为交易性，财务担保合同和有效套期工具除外[199] - 债务工具分类取决于管理金融资产业务模式和合同现金流量特征[200] - 未通过现金流量特征测试的债务工具直接分类为以公允价值计量且变动计入当期损益[200] - 通过现金流量特征测试的债务工具按业务模式分类，可指定为以公允价值计量[200] - 以摊余成本计量的债务工具业务模式为收取合同现金流量[200] - 摊余成本计量债务工具的合同现金流量需仅为本金和未偿付本金利息的支付[200] - 摊余成本计量债务工具按实际利率法确认利息收入[200] - 终止确认摊余成本计量债务工具的利得或损失及减值损失计入当期损益[200]