文章核心观点 公司2024年主要经营指标稳健增长，通过业务多元化、技术创新等策略巩固领先地位，未来有望紧抓集采机遇，推动PEEK材料产品替代传统产品，实现业务收入持续增长 [1][2][6] 公司概况 - 专注于三类植入医疗器械产品研发、生产、销售，产品应用于神经外科、心胸外科、颌面修复及口腔领域 [1] - 截至2024年末持有20个III类植入医疗器械注册证，PEEK材料颅骨修补和固定产品国内市场份额第一 [1] 财务数据 - 2024年全年实现营业收入3.22亿元，同比增长17.06%；归母净利润8839.91万元，同比增长17.07%；扣非净利润7486.09万元，同比增长9.52%；基本每股收益1.09元/股 [1] - 拟向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），拟派发现金红利1462.31万元（含税） [1] - 研发投入2957.58万元，同比增长67.69%，占营业收入比例9.19%，较上年度增加2.78个百分点 [4] 业务发展 神经外科业务 - 参与河南省际联盟集采，核心产品表现突出，PEEK与钛材料产品合计营收2.78亿元，同比增长14.09%，占主营业务收入89.19% [2] - PEEK材料产品营收2.06亿元，同比增长23.33%，占比提升2.48个百分点至66.03%；钛材料产品营收7218.14万元，占比23.16%，较去年降低6.08个百分点 [2] - 推进PEEK材料产品替代传统钛材料产品，推出“4D生物活性板”及全PEEK材料颅骨修补解决方案 [2] 心胸外科业务 - PEEK胸骨固定带产品收入1908.29万元，同比增长39.60%，实现全国多省市终端覆盖，预期延续高速增长 [3] 颌面修复业务 - 颌面修复类产品自2023年12月获证后快速放量，报告期内营收1066.21万元，占比提升至3.42%，形成新动能 [3] 未来规划 - 2025年紧抓集采机遇，加速提升PEEK材料产品市场渗透率 [4] - 推广4D生物活性板及全PEEK材料颅骨修补解决方案，丰富产品品类，构建品牌矩阵 [4]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 审计结果 - 审计公司认为公司于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[6] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]

业绩总结 - 2024年度合并报表主营业务收入31171.41万元[8] - 2024年度营业总收入321945239.35元，2023年度为275025921.27元[23] - 2024年度营业总成本210820182.60元，2023年度为178155211.19元[23] - 2024年度净利润87635989.83元，2023年度为74472913.95元[23] - 2024年度基本每股收益1.09元/股，2023年度为0.93元/股[23] - 2024年营业收入294574278.03元，较2023年增长17.67%[36] - 2024年净利润118440314.85元，较2023年增长6.24%[36] 财务状况 - 2024年末货币资金为378532413.99元，2023年末为375119786.33元[21] - 2024年末应收账款为5916765.08元，2023年末为9317376.30元[21] - 2024年末存货为24750588.76元，2023年末为35371462.64元[21] - 2024年末流动资产合计418250595.94元，2023年末为426650740.33元[21] - 2024年末长期股权投资为23537095.29元，2023年末为22340222.02元[21] - 2024年末在建工程为53869327.07元，2023年末为9958830.07元[21] - 2024年末非流动资产合计328972266.97元，2023年末为249136662.79元[21] - 2024年末流动负债合计93997823.02元，2023年末为79700878.92元[22] - 2024年末非流动负债合计109374780.75元，2023年末为90277053.85元[22] - 2024年末股东权益合计747222862.91元，2023年末为675787403.12元[22] - 2024年末负债合计57732838.98元，较2023年末增长24.61%[34] - 2024年末股东权益合计761169223.11元，较2023年末增长11.39%[34] 现金流情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为140254554.88元，2023年为85224591.84元[24] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 -91355268.88元，2023年为 -28037691.56元[24] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 -45946211.53元，2023年为 -31794866.77元[24] - 2024年销售商品、提供劳务收到现金367834458.62元，2023年为309584865.17元[24] - 2024年购买商品、接受劳务支付现金53194017.65元，2023年为45307204.23元[24] - 2024年末现金及现金等价物余额为377743344.37元，2023年末为375119786.33元[24] - 2024年经营活动产生的现金流量净额153793522.64元，较2023年增长49.95%[38] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -118602664.44元，较2023年亏损扩大201.99%[38] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 -42162393.30元，较2023年亏损扩大47.99%[38] - 2024年末现金及现金等价物余额343364102.38元，较2023年末减少1.99%[38] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认和存货减值作为关键审计事项[8] 股东权益与利润分配 - 2024年公司综合收益总额为7079202.79元[25] - 2024年公司对股东分配利润为40619586元[25] - 2023年公司综合收益总额为4003017.96元[27] - 2023年公司对股东分配利润为30174549元[27] 股本与资本公积 - 2021年3月公司首次公开发行A股14510000股，募集资金净额为208247828.42元[41] - 2023年4月公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股[42] - 截至2024年12月31日，公司注册资本和股本均为8123.9172万元[42] 会计政策与估计 - 公司执行《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》未对财务状况和经营成果产生重大影响[171][172] - 报告期内公司无会计估计变更事项[174] 税务情况 - 增值税应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税[186] - 香港子公司应评税利润不超200万港币税率为8.25%，超200万港币部分为16.5%[187] - 美国子公司联邦所得税适用21%的单一税率[187] - 西安康拓医疗技术股份有限公司和上海康拓美妍数字医疗科技有限公司享受15%的企业所得税优惠税率[189]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1451.00万股，募集资金总额为2.516034亿元，净额为2.0824782842亿元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金2.2540333154亿元，本年度使用4231.650736万元[3] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额为3370.473648万元[3] - 2021年7月使用1.076175亿元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金[10][11] 资金使用限制 - 2024年度不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况[12] - 2024年同意使用不超过7000万元闲置募集资金进行现金管理，期限12个月内可循环滚动使用[13][14] - 2024年度不存在以超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况[15] - 2024年度不存在变更募集资金投资项目的情况[20] 现金管理 - 截至2024年12月31日，有多笔现金管理产品已赎回，涉及金额包括7000万元、3000万元、2000万元等[14] 项目情况 - 三类植入医疗器械产品产业与研发基地项目截至期末累计投入金额与承诺投入金额差额为 -2,620.00万元[30] - 三类植入医疗器械产品产业与研发基地项目截至期末投入进度为87.42%[30] - 三类植入医疗器械产品产业与研发基地项目预定可使用状态日期为2026年4月30日[30] - 公司将该项目建设期由原计划的2022年4月30日延长至2026年4月30日[31] 审核意见 - 中审众环会计师事务所认为公司截至2024年12月31日的募集资金报告如实反映情况[22] - 保荐机构认为截至2024年12月31日公司募集资金存放和使用合规[24] - 保荐机构对公司董事会披露的募集资金专项报告无异议[25]

募资情况 - 公司首次公开发行1451.00万股A股，募集资金总额2.516034亿元，净额2.0824782842亿元[1][6] 项目投资 - 三类植入医疗器械产品产业与研发基地项目调整后拟投入20824.78万元[3][8] - 补充流动资金项目调整后拟投入0万元[3][8] 现金管理 - 公司使用不超过3000万元闲置募集资金现金管理，期限12个月，可循环使用[5][19][20] - 现金管理收益优先补足募投项目资金缺口，到期归还专户[10] - 董事会授权管理层行使投资决策权等事宜[11] 审议情况 - 2025年3月26日董事会、监事会审议通过现金管理议案[19] - 监事会认为现金管理不影响募资使用，同意该事项[20] - 保荐机构对现金管理事项无异议[22]

会议情况 - 2024年召开5次董事会、2次股东大会[4] - 2024年审计委员会召开7次会议[6] - 2024年薪酬与考核委员会召开1次会议[7] - 2024年独立董事专门会议召开1次[8] 财务与分配 - 2024年度未发生关联交易[9] - 2024年募集资金存放与使用符合规定[10] - 向全体股东每10股派发现金红利5元，共派发40,619,586元[11] 合规与内控 - 2024年度公司及股东无违反承诺履行情况[13] - 2024年度公司严格履行信息披露义务[13] - 2024年度公司建立健全内部控制体系[13] 其他情况 - 2024年度未发生并购重组事项[11] - 2024年度公司未开展新业务[14]

公司治理 - 2024年召开5次董事会、2次股东大会，独立董事均亲自出席[3][4] - 2024年薪酬与考核委员会审议多项薪酬议案[6][7] - 2024年3月26日独立董事专门会议审议发行股票议案[7] 财务与合规 - 2024年度未发生关联交易[7] - 2024年度为控股公司贷款提供担保，未发生资金占用[8][9] - 2024年募集资金存放与使用合规[9] - 2024年度高级管理人员薪酬公允合理，发放程序合规[10] 业绩与分配 - 报告期内履行业绩快报披露义务[10] - 对2023年度及2024年前三季度利润分配，每10股派5元，共派40,619,586元[10] 其他情况 - 2024年度未发生并购重组事项[10] - 2024年度公司及股东无违反承诺履行情况[11] - 2024年度严格履行信息披露义务[11] - 2024年度建立健全内部控制体系[11] - 2024年度董事会及下属专门委员会规范运作[11] - 2024年度通过多元化渠道与股东深入交流[12] - 2024年度累计投入现场工作时长15天[12] - 2024年度未开展新业务[13] 独立董事 - 独立董事认为公司运作规范，无需要改进事项[13] - 2024年度有效维护公司及全体股东合法利益[14] - 2025年将继续履行职责维护公司和股东权益[14]

会议情况 - 2024年召开5次董事会、2次股东大会[3] - 2024年召开多次董事会审计、薪酬与考核等委员会会议[6][7][8] 财务相关 - 2024年未发生关联交易、资金占用、并购重组、开展新业务事项[8][9][11][14] - 2024年募集资金存放与使用合规[9][10] - 2023年度及2024年前三季度每10股派现5元，共派发40,619,586元[11] 其他情况 - 2024年为控股公司等提供担保[9] - 2024年高级管理人员薪酬发放合规[11] - 2024年公司及股东无违反承诺履行情况[12] - 2024年信息披露真实准确完整[12][13] - 2024年建立健全内部控制体系[13] - 2024年独立董事现场工作15天[13] - 2024年公司运作规范，无需改进[14]

公司代码：688314 公司简称：康拓医疗 西安康拓医疗技术股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 西安康拓医疗技术股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的 ...

新策略 - 公司拟在经营范围中增加“检验检测服务”[2] - 修订公司章程需提交股东大会审议[2] - 修订时间为2025年3月28日[3]