中国科技出版传媒股份有限公司 关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告 中国科技出版传媒股份有限公司（以下简称"公司"）聘请天职 国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天职国际"）作为公 司 2024 年年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天职国际在 近一年审计中的履职情况进行了评估。具体情况如下： 一、资质条件 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得 证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取 得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业 务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会 计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一 直从事证券服务业务。 截止 2023 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 89 人，注册会计师 1165 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 414 人。 二、执业记录 （一）人员情况 项目合伙人及签字注册会计师 1：刘佳，2009 年成为注册会计师， 2009 年开始从事上市公司审计，2009 年开始 ...

人员数据 - 截止2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人[3][4] 审计机构续聘 - 2024年4月12日审计委员会审议通过续聘议案提交董事会[5] - 2024年4月26日董事会、监事会审议通过续聘议案提交股东大会[5] - 2024年5月20日股东大会审议通过续聘天职国际为2024年度审计机构[5] 审计沟通 - 2024年11月19日审计委员会召开年审前沟通会议[8][9] - 2025年4月17日审计委员会听取2024年度审计汇报并沟通[10] - 2025年4月17日审计委员会审议通过2024年度相关报告议案并同意提交董事会[11]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[8] 内控缺陷标准 - 财务报告内控潜在错报重大、重要、一般缺陷定量标准[14] - 非财务报告内控缺陷致损失重大、重要、一般缺陷定量标准[15] 内控缺陷结果 - 报告期公司无财务报告内控重大、重要和一般缺陷[16] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[17]

监事会会议 - 2024年监事会召开4次会议[1] - 各次会议审议通过相关议案[1][2][3] 财务与治理 - 2024年财务状况良好，内控健全[5] - 法人治理和内控体系完善[6] 未来展望 - 2025年监事会参加培训提升技能[13]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事浦军、敖然、汪寿阳独立性[1] - 三人未任他职，与公司及股东无利害关系[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月28日[2]

中 国 科 技 出 版 传 媒 股 份 有 限 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 天 职 业 字 [2025]16850 号 目 录 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明- 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一流管平台（http://acc.mol.gov.cn）"进行查查 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mol.gov.cn）"进行查查 ：" l 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天职业字[2025]16850 号 中国科技出版传媒股份有限公司董事会: 我们审计了中国科技出版传媒股份有限公司(以下简称"中国科传公司")财务报表,包 括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2024 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注, 并于 2025 年 4 月 28 日签署了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第 8 号 -- 上市 公司资金 ...

收入和利润（同比环比） - 营业收入为4.463亿元，同比下降4.04%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为3476万元，同比增长10.70%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3505万元，同比增长12.89%[5] - 基本每股收益为0.0440元/股，同比增长10.83%[5] - 加权平均净资产收益率为0.64%，同比增加0.03个百分点[5] - 公司2025年第一季度营业总收入为4.463亿元，同比下降4.04%（2024年同期为4.651亿元）[16] - 净利润为3371.6万元，同比增长14.38%（2024年同期为2947.7万元）[17] - 归属于母公司股东的净利润为3476.1万元，同比增长10.71%[17] - 综合收益总额为3996.2万元，同比增长56.16%（2024年同期为2559.4万元）[17] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本为3.753亿元，同比下降1.19%（2024年同期为3.798亿元），其中销售费用同比下降14.49%至2926万元[16] - 研发费用为266.8万元，同比下降7.28%（2024年同期为287.7万元）[16] - 财务费用为-2866.5万元，同比扩大11.55%（2024年同期为-2569.7万元）[16] - 支付给职工及为职工支付的现金1.3724亿元，同比增长2.0%（2024年同期为1.3460亿元）[19] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为-2.665亿元，同比改善7.72%[5] - 2025年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为3.1736亿元，同比增长7.7%（2024年同期为2.9469亿元）[19] - 经营活动现金流出小计6.0001亿元，同比下降0.8%（2024年同期为6.0461亿元）[19] - 经营活动产生的现金流量净额为-2.665亿元，同比改善7.7%（2024年同期为-2.8879亿元）[19] - 投资活动现金流入小计8.2238亿元，同比下降7.0%（2024年同期为8.8441亿元）[20] - 投资支付的现金11.454亿元，同比增长58.7%（2024年同期为7.215亿元）[20] - 投资活动产生的现金流量净额为-7.5505亿元，同比扩大39.7%（2024年同期为-5.4051亿元）[20] - 期末现金及现金等价物余额6.2197亿元，同比增长42.4%（2024年同期为4.3693亿元）[20] - 收到的税费返还3.78万元（2024年同期为0元）[19] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响311.44万元（2024年同期为-65.22万元）[20] 资产和负债变化 - 公司2025年3月31日货币资金为6.22亿元，较2024年12月31日的16.45亿元下降62.2%[12] - 交易性金融资产从2024年底的2.98亿元增至2025年3月的9.45亿元，增长216.7%[12] - 应收账款从2024年底的1.41亿元增至2025年3月的1.92亿元，增长35.6%[12] - 预付款项从2024年底的2.67亿元增至2025年3月的3.04亿元，增长14.1%[12] - 存货从2024年底的5.44亿元增至2025年3月的5.84亿元，增长7.5%[12] - 其他流动资产从2024年底的10.72亿元降至2025年3月的8.35亿元，下降22.1%[13] - 债权投资从2024年底的24.79亿元增至2025年3月的28.46亿元，增长14.8%[13] - 合同负债从2024年底的7.86亿元降至2025年3月的6.99亿元，下降11.1%[13] - 应交税费从2024年底的2794.89万元降至2025年3月的785.29万元，下降71.9%[13] - 流动负债合计17.26亿元，同比增长10.29%（2024年同期为15.65亿元）[14] - 非流动负债合计1.795亿元，同比增长4.11%（2024年同期为1.724亿元）[14] 股东权益和股权结构 - 总资产为72.31亿元，同比下降1.74%[6] - 归属于上市公司股东的所有者权益为54.16亿元，同比增长0.76%[6] - 未分配利润为33.058亿元，同比下降1.04%（2024年同期为33.406亿元）[14] - 中国科技出版传媒集团有限公司持股比例为74.40%，为公司第一大股东[9] - 公司控股股东中国科技出版传媒集团有限公司持有588,136,364股，占总股本的74.5%[10] 非经常性损益 - 非经常性损益项目合计影响净利润-29.29万元[7][8]

收入和利润（同比环比） - 公司2024年营业收入为29.58亿元，同比增长2.73%[24] - 归属于上市公司股东的净利润为4.33亿元，同比下降15.65%[24] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为4.41亿元，同比下降11.29%[24] - 2024年基本每股收益为0.55元/股，同比下降15.38%[25] - 2024年扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.56元/股，同比下降11.11%[25] - 2024年加权平均净资产收益率为8.08%，同比减少1.84个百分点[25] - 2024年营业收入为29.58亿元，同比增长2.73%[36] - 2024年利润总额为4.99亿元，同比增长0.94%[36] - 公司2024年度合并范围实现营业收入295,796.35万元，同比增长2.73%[67] - 2024年归属于上市公司股东的净利润43,296.88万元，同比下降15.65%[67] 成本和费用（同比环比） - 公司主营业务成本较上年同期增长1.77%[70] - 出版物采购成本为145,693.72万元，占总成本68.11%，同比增长2.55%[78] - 其他服务成本为1,436.04万元，占总成本0.67%，同比增长41.90%[78] - 原材料成本为12,215.91万元，占总成本5.71%，同比减少7.97%[78] - 销售费用14,105.59万元，同比下降2.83%；管理费用27,684.35万元，同比上升14.64%；研发费用509.30万元，同比下降31.87%[79] - 研发投入总额3,712.00万元，占营业收入比例1.25%，其中资本化研发投入占比86.28%[80] - 支付的各项税费1.78亿元，同比大幅增长81.58%，主要系企业所得税增加[85] - 资本开支4,654.52万元，同比激增147.99%，主要系购置固定资产与无形资产增加[86] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为3.57亿元，同比下降15.82%[24] - 公司2024年经营活动产生的现金流量净额为357,145,368.29元，同比下降15.82%[69] - 经营活动现金流量净额3.57亿元，同比下降15.82%[85][86] 投资活动现金流 - 投资活动产生的现金流量净额为230,330,812.78元，同比增长118.22%[69] - 投资活动现金流量净额2.30亿元，同比由负转正（上期为-12.64亿元），主要因理财产品购买及赎回时间差异[86] - 收回投资收到的现金33.33亿元，同比增长26.76%[86] 资产和负债变化 - 交易性金融资产本期期末数为298,315,839.01元，占总资产比例4.05%，较上期下降55.21%，主要系赎回理财产品所致[89] - 应收款项融资本期期末数为12,581,780.65元，占总资产比例0.17%，较上期增长1,003.66%，主要系收到银行承兑汇票所致[89] - 其他流动资产本期期末数为1,072,483,173.17元，占总资产比例14.57%，较上期增长76.85%，主要系存款及利息增加所致[89] - 无形资产本期期末数为140,165,920.28元，占总资产比例1.90%，较上期增长59.64%，主要系募投项目结项确认为无形资产所致[89] - 开发支出本期期末数为19,984,789.23元，占总资产比例0.27%，较上期下降66.26%，主要系募投项目结项确认为无形资产所致[89] - 递延所得税资产本期期末数为6,380,504.84元，占总资产比例0.09%，较上期下降87.79%，主要系企业所得税政策影响所致[89][90] - 境外资产规模为188,340,196.07元，占总资产比例2.56%[91] - 受限货币资金为157,549.23元，主要为保函保证金[92] 业务线表现 出版业务 - 公司出版业务收入同比增长1.89%（图书业务收入同比增长0.76%，期刊业务收入同比增长8.20%）[70] - 出版业务营业收入为134,008.74万元，同比增长1.89%，毛利率为50.16%，同比增加1.20个百分点[73] - 图书业务营业收入为112,329.32万元，同比增长0.76%，毛利率为53.06%，同比增加1.63个百分点[73] - 期刊业务营业收入为21,679.42万元，同比增长8.20%，毛利率为35.11%，同比减少0.11个百分点[73] - 图书生产量为5,633.14万册，同比减少8.32%，销售量为5,436.45万册，同比减少14.04%[74] - 期刊生产量为97.39万册，同比减少1.19%，销售量为88.05万册，同比减少2.65%[74] - 公司年出版新书超过3,000种，累计出版图书超过8万种[60] - 公司出版、合作期刊751种，其中WOS收录182种，EI收录155种[60] - 公司累计有1,500多个项目入选科技部国家科学技术学术著作出版基金项目[59] 出版物进出口业务 - 出版物进出口业务营业收入为155,531.24万元，同比增长2.30%，毛利率为6.33%，同比减少0.22个百分点[73] - 公司全资子公司北京中科进出口有限责任公司与国外数百家出版公司、学会、协会建立直接贸易往来，形成全球采购网络和全国销售渠道[52] 其他业务 - 其他业务营业收入为3,099.02万元，同比增长40.02%，毛利率为53.66%，同比减少0.61个百分点[73] 管理层讨论和指引 - 公司计划加大技术研发投入，加速从传统出版向知识服务转型升级[121] - 公司目标打造数字产品集群，提升数字业务收入占比[122] - 公司计划加强英文版图书出版，加快科技出版"走出去"[124] - 公司计划构建国际化编委和作者团队，提升科技期刊国际影响力[124] - 公司计划探索跨境并购重组，整合国外优质出版品牌和资源[124] - 公司2025年工作方针为"坚持目标导向，稳中求进保增长；坚持创新发展，优化结构开新局"[126] - 公司2025年将深入学习贯彻习近平总书记关于科技创新的重要论述，聚焦前沿科技出版[128] - 公司将继续强化专业学术出版、加快前沿技术出版、深化高等教育出版、优化人文社科出版的内容集聚工作[129] - 公司计划修订完善期刊业务2030年发展规划，重点围绕世界一流期刊建设、期刊集群化发展等核心任务[131] - 公司计划把《科学通报》《国家科学评论》打造成世界顶级学术期刊，并将SciEngine平台建设成为世界级平台[131] - 公司将在2025年加快推动图书、期刊、数据库的深度融合发展，实现从传统出版向知识服务的转型升级[132] - 公司计划加快在专业学科知识库、数字教育综合服务、医疗健康大数据、期刊融合发展四大领域的平台建设工作[133] - 公司将设立数字化转型升级基金，并制定人力资源匹配计划以解决数字创新的人力资源问题[133] - 公司将在2025年实施积极的人才招聘计划，并继续实施"首策""优青""国际化人才""四优"等项目评审[134] - 公司计划完善内控制度建设，并适时引入第三方机构完善公司内控体系[135] - 公司将优化各分子公司业务范围，推动专业化发展，提升分子公司规范化经营管理能力[136] - 公司计划强化海外分支机构的监管指导，深入推动内外协同发展，做好海外资产的安全性管理[137] 其他重要内容 分红政策 - 公司2024年度利润分配预案为每10股派发现金红利2.74元，共计分配2.17亿元，现金分红比例为50.03%[8] - 2024年度现金分红预案为每10股派发2.74元，总额216,597,000元，占合并净利润的50.03%[176][179] - 最近三个会计年度累计现金分红641,886,000元，占年均净利润的136.10%[181] - 2024年末母公司未分配利润为2,373,320,051.52元[181] - 公司现金分红政策规定正常情况现金分红比例不低于80%，特殊情况不低于40%[175][176] 研发投入 - 研发人员115人，占总员工比例8.18%，其中博士2人、硕士37人、本科69人[82] 市场环境 - 2024年中国图书零售市场码洋规模1,129亿元，同比下降1.52%[46] - 中国科技期刊总被引频次和影响因子持续上升，高水平国际论文数量保持全球第一[46] - 新媒体在图书销售渠道占比持续攀升，销售折扣不断刷新，但版税成本、编校成本等出版成本未降低[138] - 人工智能技术加速出版行业数字化转型，但新技术引进需投入大量资金和时间成本，存在技术、人才和市场风险[138] 公司治理 - 公司资产独立，产权清晰，未为实际控制人及其关联方提供担保[144] - 公司人员独立，董事及高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事外的职务[145] - 公司财务独立，建立独立核算体系和财务管理制度，未与实际控制人共享银行账户[145] - 公司业务独立，与实际控制人控制的其他企业无同业竞争或业务依赖关系[145] - 公司严格按照法律法规要求完善治理结构，确保股东尤其是中小股东充分行使表决权[141] - 公司董事会下设战略委员会、审计委员会等专门委员会，为董事会决策提供专业建议[142]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益2024年为0.55元，较2023年的0.65元下降15.38% [1] - 每股净资产2024年为6.8元，较2023年的6.51元增长4.45% [1] - 每股公积金保持稳定，2024年和2023年均为0.99元 [1] - 每股未分配利润2024年为4.18元，较2023年的3.94元增长6.09% [1] - 营业收入2024年为29.58亿元，较2023年的28.79亿元增长2.74% [1] - 净利润2024年为4.33亿元，较2023年的5.13亿元下降15.59% [1] - 净资产收益率2024年为8.08%，较2023年的9.92%下降18.55% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有65780.79万股，占流通股比例83.22%，较上期减少219.26万股 [1] - 中国科技出版传媒集团有限公司为第一大股东，持有58813.64万股，占比74.40%，持股数量未变 [2] - 香港中央结算有限公司减持238.69万股，持股比例降至0.47% [2] - 吕强增持161.01万股，持股比例升至0.36% [2] - 南方中证500ETF减持101.05万股，持股比例降至0.29% [2] - 陈金秀和胡双怀新进前十大股东，分别持有134.78万股和80.29万股 [2] - 中信证券资产管理(香港)有限公司-客户资金退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 分红方案为每10股派发现金红利2.74元(含税) [2]

审计相关 - 公司2024年4月26日开董事会和监事会会议，5月20日开股东大会，续聘天职国际为2024年度审计机构[2] - 项目合伙人及签字注册会计师由赵永春变更为刘佳[2] - 刘佳2009年成注册会计师，2024年开始为公司服务，近三年签4家上市公司审计报告[4] - 刘佳近三年无违规及违反独立性情况[5] - 变更工作已交接，不影响2024年度财务及内控审计[6]