众环专字(2025)1600026号 目 录 关于云南煤业能源股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 起始页码 鉴证报告 募集资金专项报告 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 1 In 166 Zhongbei Road, Wuhan 430077 关于云南煤业能源股份有限公司 资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 众环专字(2025)1600026 号 云南煤业能源股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的云南煤业能源股份有限公司(以下简称"云煤能源公司")截至 2024 年 12 月 31 日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》》进行了鉴 证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号 -- 上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-- 规范运作》 等有关规定,编制《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》,提供真实、 合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据, 是云煤能源公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的 ...

募资情况 - 公司向特定对象发行1.2亿股，发行价3.65元/股，募资4.38亿元[2] - 扣除费用后，募资净额4.3037539812亿元[2] 股份登记 - 本次发行新增股份于2024年4月24日完成登记托管及限售手续[2] 持续督导 - 本年度督导期为2024年4月24日至2024年12月31日[3] - 督导期间公司及人员无违法违规或违背承诺情况[5] 资金使用 - 截至报告出具日，募集资金已使用完毕并注销专户[6] 信息披露 - 保荐人认为公司信息披露合规，无虚假记载等问题[7]

起始页码 专项审核报告 在云南昆钢集团财务有限公司存贷款业务情况汇总表 1 关于云南煤业能源股份有限公司 在云南昆钢集团财务有限公司存贷款 业务情况的专项审核报告 众环专字(2025)1600027号 目 录 存贷款业务情况汇总表 关于云南煤业能源股份有限公司 在云南昆钢集团财务有限公司存贷款业务情况的 复项目该报告 众环专字(2025)1600027 号 云南煤业能源股份有限公司: 我们接受委托,在审计了云南煤业能源股份有限公司(以下简称"云煤能源公司")2024年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量 表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《云南煤业能源股份 有限公司在云南昆钢集团财务有限公司存贷款业务情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了 专项审核。 一、管理层对汇总表的责任 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号 -- 交易与关联交易》的规定,编制 和披露汇总表,提供真实、合法、完整的审核证据,是云煤能源公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我 ...

业绩总结 - 2024年度主营业务收入66.02亿元，焦炭销售收入55.42亿元，占比83.94%[7] - 2024年营业总收入66.75亿元，上年74.61亿元，同比下降约10.5%[26] - 2024年净利润 -6.59亿元，上年1.51亿元，同比由盈转亏[26] - 2024年投资收益761.90万元，上年2.73亿元，同比下降约72.1%[26] - 2024年经营活动产生的现金流量净额3.24亿元，上年 -7.65亿元[28] 财务数据 - 2024年12月31日资产总计98.38亿元，2023年为98.56亿元[22] - 2024年12月31日负债合计67.47亿元，2023年为64.60亿元[24] - 2024年12月31日股东权益合计30.91亿元，2023年为33.96亿元[24] - 2024年末流动负债合计44.22亿元，较2023年末增长6%[33] - 2024年末非流动负债合计13.58亿元，较2023年末下降3.34%[33] 股权变动 - 2024年公司向特定对象发行120000000股，每股3.65元，募集资金438000000元[46] - 2024年公司股本年初余额89,923,600元，年末余额1,109,923,600元[36] - 2024年公司资本公积年初511,044,027.1元，年末821,419,425.3元[36] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况等[3] - 审计将焦炭收入确认等列为关键审计事项[7][8] - 审计对关键审计事项采取评估测试内部控制等应对措施[7][8] 会计政策 - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，履约时段按进度确认或时点确认[162][163][164] - 销售商品收入确认：焦炭等以控制权转移确认，重型装备以送达指定地点并取得检测或验收记录确认[166] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，按特定规则划分[170] 准则执行 - 执行《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》未对公司财务状况和经营成果产生重大影响[189][190]

业绩总结 - 2024年度营业收入67452.90万元[10] - 本年度营收扣除后金额3250.9万元，上一年度1772.2万元[10] - 本年度其他业务收入4201.94万元，上一年度4311.11万元[10]

持续督导 - 持续督导期为2024年4月24日至2024年12月31日[1] - 2024年12月24 - 26日、2025年4月9日进行现场检查[1] 合规情况 - 持续督导期内公司治理、内控和三会运作良好[4] - 信息披露无虚假记载等问题[5] - 与关联方保持独立，无资金违规占用[6] - 募集资金存放和使用合规[8] - 关联交易等方面无重大违法违规[9] 业绩情况 - 2024年度公司归母净利润及扣非归母净利润为负，业绩同比下滑[10] 检查结果 - 现场检查未发现需向证监会和上交所报告的事项[14] 资金情况 - 截至报告出具日，公司募集资金已使用完毕并注销专户[7]

（一）个人基本情况 龙超，汉族，云南富源人，经济学博士，云南财经大学金融研究院教授、博 士研究生导师。曾任云南财经大学金融研究所副所长、金融学院院长。获云南省 哲学社会科学优秀成果奖二等奖两项，主持完成国家自然科学基金课题、云南省 社科基金重点课题和其他咨询课题 10 多项，在国内学术刊物发表学术论文 50 余篇。现任云南神农农业产业集团股份有限公司、云南临沧鑫圆锗业股份有限公 司、云南煤业能源股份有限公司独立董事。另任云南国际信托有限公司、云南大 理市农村商业银行股份有限公司、云南嵩明农村商业银行股份有限公司三家非上 市公司独立董事，云南锡业新材料有限公司外部董事。 （二）独立性情况说明 报告期内，本人严格遵守法律、法规及《公司章程》《公司独立董事制度》 等有关规定，未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东担 任任何职务，与公司及公司主要股东或有利害关系的机构和人员不存在妨碍本人 进行独立客观判断的关系。本人与公司和主要股东之间不存在交易关系、亲属关 系，不存在影响独立性的情况。 云南煤业能源股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 作为云南煤业能源股份有限公司（以下简称公司）独立董事， ...

会议出席情况 - 2024年应参加董事会9次，亲自出席9次[4] - 2024年应出席股东大会4次，实际出席4次[4] - 2024年参加审计委员会4次、薪酬与考核委员会2次、提名委员会1次[5] - 2024年参加独立董事专门会议4次并发表意见[6] 独立董事会议 - 第九届董事会2024年第一次独立董事专门会议2月4日召开，审议两项发行股票相关议案[6] - 第二次于3月18日召开，审议调整发行股票发行数量上限议案[6] - 第三次于4月25日召开，审议两项议案[6] - 第四次于8月21日召开，审议风险持续评估报告议案[6] 审计与政策 - 2024年公司续聘中审众环会计师事务所为财务及内控审计机构[10] - 公司根据财政部规定变更会计政策，对财务报表无重大影响[15] 薪酬与人事 - 审核2023年度董事、高级管理人员薪酬情况并予以认可[16] - 2024年公司聘任高级管理人员1人[16] 其他事项 - 核查公司2023年现金分红方案，认为合法合规实现股东价值回馈[14] - 审议通过公司管理层成员2024年度经营业绩责任书[16] - 2024年独立董事履职不受利益相关方影响，对重点事项发表独立意见[17] - 新的一年独立董事将继续履职，为公司经营生产献计献策[17]