业绩调整 - 2023年第三季度财报调减营收372,833,796.61元，占更正前7.54%[2][3] - 2023年第三季度财报调减营业成本372,833,796.61元，占更正前7.56%[3] 诉讼情况 - 2023年4月15日诉讼，涉约10.30亿元费用，占2022年净资产12.87%[4] - 2024年1月3日一审判公司无责，3月30日年报披露[4] - 2024年3月29日收二审通知，4月20日披露进展[5] 违规处理 - 时任董事长任春星、总经理张林负主要责任[7] - 上交所对任春星、张林予以监管警示[7]

案件情况 - 案件二审，公司为被上诉人（原审被告）[2] - 涉案金额103,021.9万元[2] 判决进展 - 2023年12月28日一审判决赔偿61512.262489万元[3] - 2024年3月29日收到上诉文件，原告请求公司担责[4] - 2024年6月21日终审撤销涉公司判项，准许撤诉[4] 影响 - 终审裁定对公司利润无影响[2][5]

违规事项 - 2024年6月21日公司收到河南监管局警示函[1] - 2023年第三季度报告营收和成本均调减3.73亿元[1] - 2023年4月15日涉诉公告未及时披露一审、二审进展[2][3] 责任认定与整改 - 董事长等4人对违规行为负主要责任[3] - 公司及责任人30日内报送书面整改报告[3] 救济途径 - 不服监管措施可60日申请复议或6个月起诉[3]

业绩调整 - 2023年三季报调减营收372,833,796.61元，占更正前7.54%[3] - 2023年三季报调减营业成本372,833,796.61元，占更正前7.56%[3] 诉讼情况 - 2023年4月涉诉需担约10.30亿连带责任，占2022年净资产12.87%[4] - 2024年1月一审判决不担责，2023年年报披露[4] - 2024年3月收到二审通知，4月20日披露[5] 违规处理 - 公司信息披露违规，涉财务及诉讼进展[7] - 时任财务总监和董秘担主责，上交所予以警示[7] - 公司一个月内交整改报告，董监高规范运作[8][9]

总体财务表现 - 公司2023年度报告显示，总资产为22,518,593,061.04元，较上年增长6.99%[6] - 公司2023年度营业收入为8,588,583,360.72元，同比增长32.30%[6] - 公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为1,554,439,827.97元，同比增长130.95%[6] - 公司2023年度经营活动产生的现金流量净额为3,092,607,964.30元，同比减少84.56%[6] - 公司2023年度加权平均净资产收益率为19.32%，较上年增加25.45个百分点[6] 季度财务表现 - 公司2023年第一季度至第四季度营业收入分别为1,920,417,696.94元、1,448,684,776.58元、1,202,895,577.59元、1,242,309,400.20元[7] - 公司2023年第一季度至第四季度归属于上市公司股东的净利润分别为314,656,171.90元、-94,006,338.93元、-21,611,852.06元、-680,089,439.69元[7] - 公司2023年第一季度至第四季度经营活动产生的现金流量净额分别为466,889,565.97元、357,489,165.08元、162,152,844.54元、-508,966,372.65元[7] 股东情况 - 公司2023年度报告显示，截至报告期末普通股股东总数为28,829户，年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数为27,556户[7] - 公司2023年度报告显示，前10名股东中义马煤业集团股份有限公司持有1,477,659,766股，占比61.81%；义马煤业集团青海义海能源有限责任公司持有542,500,845股，占比22.69%；中广有线信息网络有限公司持有12,627,784股，占比0.53%[7] 公司业务情况 - 公司商品煤产量为913.42万吨，销量为917.54万吨，实现营业收入58.14亿元，净利润为-4.81亿元[10] 风险提示 - 公司未披露退市风险警示或终止上市情形的原因[11]

具体内容详见同日披露的《河南大有能源股份有限公司关于会计 差错更正及定期报告更正的公告》（临 2024-029 号）。 证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临 2024-028 号 河南大有能源股份有限公司 第九届监事会第六次会议决议公告 本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 河南大有能源股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 5 月 27 日以通讯方式召开了第九届监事会第六次会议，本次会议通知于 2024 年 5 月 23 日以邮件方式发出。本次会议应出席的监事 8 名，实 际出席的监事 8 名。本次会议的召集和召开符合《中华人民共和国公 司法》及《河南大有能源股份有限公司章程》的规定。 会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》 表决结果为：同意票 8 票，反对票 0 票，弃权票 0 票。 特此公告。 河南大有能源股份有限公司监事会 二〇二四年五月二十八日 1 ...

营业收入和净利润 - 2023年第三季度，公司营业收入为1,202,895,577.59元，同比下降51.95%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为-21,611,852.06元，同比下降103.94%[4] - 本季度销量下降、售价下降，导致归属于上市公司股东的净利润同比下降[7][13] - 前三季度销量下降、售价下降，导致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下降[9][16] - 2023年第三季度净利润为290,086,517.12元，较上年同期1,532,316,869.33元有显著增长[25] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为162,152,844.54元，同比下降70.08%[4] - 公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要是因为偿付利息增加所致[11][12] - 经营活动现金流入小计为5,303,948,912.31元，较上年同期7,640,095,961.73元有所下降[26] - 经营活动现金流出小计为4,317,417,336.72元，较上年同期5,129,868,683.52元有所下降[26] - 投资活动现金流出小计为661,975,495.84元，较上年同期366,553,871.01元有明显增加[27] - 筹资活动现金流入小计为6,204,053,412.59元，较上年同期4,604,178,946.49元有所增加[27] - 筹资活动现金流出小计为7,936,467,519.84元，较上年同期5,991,904,783.54元有所增加[27] - 现金及现金等价物净增加额为-658,062,809.01元，较上年同期790,523,662.61元有明显下降[27] 资产和负债 - 总资产为21,634,831,337.03元，同比下降2.97%[5] - 归属于上市公司股东的所有者权益为7,225,707,227.60元，同比下降9.16%[5] - 公司在2023年第三季度报告中显示，流动资产合计为6,434,969,280.54元，较上一年同期下降了15.4%[21] - 非流动资产合计为15,199,862,056.49元，较上一年同期增长了3.4%[22] - 公司流动负债合计为11,332,494,000.54元，较上一年同期下降了0.9%[22] - 非流动负债合计为2,284,367,536.11元，较上一年同期增长了3.5%[23] 其他 - 非经常性损益项目中，非流动性资产处置损益为342,723,662.65元[6] - 2023年公司首次执行新会计准则或准则解释等，涉及调整首次执行当年年初的财务报表[28]

业绩总结 - 2023年第三季度会计差错使营收和成本各减1.1080479765亿元[5] - 关联交易统计偏差使2023年第三季度营收和成本各减2.6202899896亿元[6] - 2023年第三季度报告更正后营收和成本较披露数据各减3.7283379661亿元[7] - 更正后2023年7 - 9月营收12.0289557759亿元，同比降51.95%[11] - 更正后2023年1 - 9月营收45.7199805111亿元，同比降31.96%[11] - 2023年年度报告更正后各季度营收分别为19.2041769694亿、14.4868477658亿、12.0289557759亿、12.4230940020亿元[19] 其他新策略 - 2024年5月27日公司董事会和监事会通过会计差错及定期报告更正议案[3]

希格玛会计师事务所 (特殊普通合伙) XigemaCpas (Special General Partnership) 关于河南大有能源股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函的回复 上海证券交易所: 根据贵所近日出具的《关于河南大有能源股份有限公司2023年年度报告的信 息披露监管工作函》(简称"工作函"),河南大有能源股份有限公司(以下简 称"公司"或"大有能源")对工作函所涉及的问题已进行逐项核查落实和回复, 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)(简称"我们"或"本所")对工作函中 提到的需要年审会计师发表意见的情况,回复如下: 【工作函一、关于经营业绩大幅下滑且亏损。】 2. 了解、评价并测试公司与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性; 3. 对煤炭收入和成本执行分析程序,包括本期收入、成本、毛利率同比分析; 四季度收入、成本、毛利率环比分析;分地区毛利率同比分析; 4. 抽查与煤炭销售相关的重要合同、发运凭证、销售发票、销售回款等资料, 结合对重要客户销售收入发生额、应收账款余额函证结果,评价收入确认的真实 性和准确性;针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对商品 煤的发 ...

存款情况 - 报告期末存放财务公司存款余额约15.94亿元，占比37.02%，同比升7.38个百分点[1] - 报告期末银行存款余额约9.61亿元，占比22.32%，同比降15.96个百分点[1] - 报告期内财务公司日均存款余额约19.12亿元，同比升3.35亿元[1] 应收账款 - 2020 - 2023年新义矿业应收账款期末余额分别为4.91亿、4.91亿、5.02亿，2023年末计提坏账约2.16亿[5] - 2020 - 2023年义翔铝业应收账款期末余额分别约7121.79万、8956.42万、8986.41万，2023年末计提坏账约451.17万[5] 业务往来 - 报告期内与新义矿业、义翔铝业新增业务往来金额约1.39亿、1.01亿[6] 其他 - 财务公司存款变动未损害公司利益，可自由调度支取[4] - 行政处罚不影响财务公司存款安全性[4] - 对新义矿业、义翔铝业应收账款坏账准备计提合理准确[7]