资金相关 - 2023年7月公司28,661.57万元支付款项被美国财政部冻结，按50%计提减值[2,5] - 2022年末控股股东3.55亿元资金占用款于2023年4月收回[3] - 2024年末油品贸易应收款1.39亿元未收回，减值影响利润0.78亿元[7] - 截至2024年12月30日，委外建设1,153.89万元资金占用款收回[8] - 公司收到运畅华1,979.5万元退款[6] 业务存货 - 碳酸锂业务采购付3.51亿元，加工费0.9亿元，存货账面5.77亿元，计提跌价2.69亿元[3] - 油品贸易业务存货账面价值1.87亿元，未计提跌价[4] - 煤炭贸易业务存货账面1.42亿元，计提跌价0.30亿元[4] 资产交易 - 控股股东购安泰容固定资产，评估1.17亿元回填公司[6] 其他事项 - 公司委托建设工程预付未结算0.15亿元[4] - 公司落实非标事项和内控整改[10] - 中审众环对专项审核报告出具无法表示意见[10] - 公司继续自查并履行信披义务[10] - 董事会督促公司深化治理，审视内控体系[10]

业绩相关 - 2024年度财务会计报告被出具无法表示意见审计报告[1] - 2024年度内部控制报告被出具否定意见审计报告[1] 上市情况 - 2025年4月29日收到拟终止股票上市事先告知书[1] - 股票已触及终止上市条件[1] 听证申请 - 申请听证需在收到通知后5个交易日内提交书面申请[2]

业绩数据 - 2024年预计归母净利润 -3.8亿至 -2.2亿元[8] - 2024年预计扣非归母净利润 -2.9亿至 -1.5亿元[8] - 2024年末预计净资产24.8亿至26.4亿元[8] 财务事件 - 2023年支付款项冻结形成大额其他应收款28661.57万元[6] - 2024年对该应收款计提减值准备影响利润总额约1.45亿元[6] 其他事项 - 2025年4月22 - 24日股价收盘价跌幅偏离值累计超12%[2][3][9] - 2024年5月14日控股股东及其关联方归还拆借资金1414.82万元[7] - 2024年4月20日因审计报告无法表示意见实施退市风险警示及停牌[6] - 2025年4月15日因信息披露问题收到浙江证监局行政处罚[5] - 若2024年年报相关事项无法核实，公司可能被终止上市[5]

业绩情况 - 2024年预计归母净利润 -3.8亿至 -2.2亿，扣非净利润 -2.9亿至 -1.5亿，年末净资产24.8亿至26.4亿[8] - 2023年支付款项冻结形成其他应收款28661.57万元，预计影响2024年利润总额约1.45亿[6] 股票相关 - 2025年4月17 - 21日股价跌幅偏离值累计超12%[2][3][9] - 2024年4月22日停牌1天，23日起实施退市风险警示[6] 资金与处罚 - 2024年5月14日控股股东及其关联方归还拆借资金1414.82万元[7] - 2025年4月15日收到浙江证监局行政处罚决定书[5] 风险提示 - 中审众环部分业务问题待核实，未核实将出非标意见，公司可能终止上市[5] - 2024年年报披露后不满足规定，公司股票将终止上市[9]

核心观点 - 公司面临严峻的退市风险，主要源于持续的资金占用问题、内部控制缺陷以及审计机构可能出具的非标准审计意见 [2][11] - 公司股价在4月内大幅下跌36.48%，反映出市场对其退市危机的担忧 [2] - 尽管监管处罚已落地，但公司经营业绩恶化，2024年预告巨额亏损，且多项业务存在待核查问题，退市危机难解 [2][11][12] 监管处罚与资金占用 - 公司及控股股东因未按规定披露非经营性资金占用及2022年半年度报告存在虚假记载，被浙江证监局合计罚款1230万元 [2][6] - 2021年至2022年期间，控股股东组织指使公司通过预付货款形式转出资金，占用金额累计达12.42亿元 [4] - 2023年公司新增资金占用发生额1.21亿元，截至2023年底余额为1414.82万元，虽称已归还，但审计机构无法确定归还资金是否源于公司或交易对手，问题未彻底解决 [7] - 公司油品贸易业务被揭露通过业务资金安排，为控股股东偿还前期占用款2亿元，审计机构尚待核查是否涉及新的资金占用 [8][9][10] 财务报告与审计问题 - 公司2022年半年度报告因错误使用总额法确认收入，虚增营业收入及营业成本各30.21亿元，占更正前相应项目的比例均超过49% [5] - 审计机构中审众环表示，可能对公司2024年度财务报表出具非无保留意见的审计报告 [2] - 若2024年财务会计报告被出具非无保留意见或内部控制被出具否定意见等，公司将触及退市情形 [3] - 2023年度审计报告因资金占用等问题被出具无法表示意见，导致董事对相关定期报告投出弃权票 [7] 业务经营与内部控制风险 - 公司碳酸锂业务存在未披露关联交易、供应价与市价存在差额利润、1885吨电解质未到货等存货管理缺陷，相关差额利润及性质尚待核实 [11] - 煤炭贸易业务形成的1.42亿元存货，对应债权已转回公司（价值1.53亿元的133套房产），审计机构尚待核查是否涉及资金占用或担保 [11] - 公司预计2024年利润总额为-2.6亿元至-4.4亿元，归母净利润为-2.2亿元至-3.8亿元，亏损主因包括传统能源行业下行、大宗贸易业务收缩、碳酸锂价格下跌导致的存货跌价准备及应收款项减值 [12] 公司治理与应对措施 - 公司已聘请第三方独立审计机构对相关事项进行专项审计，但截至目前专项审计进展未见披露 [8] - 控股股东高鑫金控时任董事长王彬及公司时任副董事长曾佳因涉及资金占用等违规行为，分别被处以250万元和80万元罚款 [4][6]

业绩情况 - 预计2024年度归母净利润为 -3.8 亿元至 -2.2 亿元[8] - 预计2024年度扣非归母净利润为 -2.9 亿元至 -1.5 亿元[8] - 预计2024年度年末净资产为24.8亿元至26.4亿元[8] 资金事项 - 2023年支付款项被美国冻结形成其他应收款28661.57万元，预计影响2024年利润总额约1.45亿元[6] - 2024年5月14日控股股东及其关联方归还拆借资金1414.82万元，占用事项待审核[4] 风险警示 - 2024年4月23日公司股票因审计报告意见被实施退市和其他风险警示[5] - 2024年碳酸锂等业务审计事项年报披露时若无法核实，公司可能被终止上市[2] - 2025年4月15日因未按规定披露资金占用和虚假记载被浙江证监局处罚[3]

海越能源行政处罚 - 公司及控股股东因未按规定披露非经营性资金占用和错误使用"总额法"确认收入被浙江证监局处罚 [1][2] - 2022年半年报因会计处理错误导致虚假记载，涉及收入确认方式不当 [2] - 公司申辩称会计准则理解偏差导致错误，业务真实且已整改，但未被采纳 [2] - 处罚结果：公司被罚600万元，控股股东高鑫金控被罚300万元，董事长王彬被罚250万元，副董事长曾佳被罚80万元，合计1230万元 [3] 建艺集团信息披露违规 - 公司因未及时披露与恒大子公司3906万元"以房抵债"交易被深圳证监局处罚，交易金额占2021年净资产的27% [4] - 违规事项于2023年8月自查后补充披露 [4] - 处罚结果：公司被罚150万元，董事长唐亮被罚60万元，总经理张有文被罚40万元，董秘林振栋被罚30万元 [5] 华设集团董事短线交易 - 公司董事刘鹏因在2024年3月29日至4月3日期间短线交易"华设转债"被江苏证监局处罚，累计卖出7.3万张（882万元）、买入3.7万张（456万元） [6] - 处罚结果：刘鹏被警告并罚款15万元 [6]

股票退市风险警示 - 因2023年末经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为负值，股票被实施退市风险警示，若2024年出现财务类终止上市情形，股票可能被终止上市 [1] - 因2023年度营业收入低于1亿元且净利润为负值，股票被实施退市风险警示，若2024年出现相关情形，股票可能被终止上市 [1] - 因2023年度期末净资产为负值且财务报告被出具保留意见，股票被实施退市风险警示，若2024年出现财务类终止上市情形，股票可能被终止上市 [1] 财务指标不达标风险 - 因2023年度净利润为负值且扣除后营业收入低于1亿元，股票被实施退市风险警示 [1] - 连续14个交易日收盘价低于1元，若连续20个交易日收盘价低于1元，股票将被终止上市 [1] - 若2024年期末净资产为负值，股票也可能被终止上市 [1] 审计报告相关问题 - 因2023年度非标意见事项未消除，2024年度审计报告可能被出具非标意见，股票存在被终止上市的风险 [1] - 因2023年度审计报告被出具无法表示意见及关联方资金占用问题，若2024年审计报告被出具非标意见或资金占用问题未解决，股票可能被终止上市 [2]

海越能源行政处罚 - 公司及相关方收到浙江证监局《行政处罚决定书》，合计被罚1230万元 [1][2][3] - 违法事实包括未披露控股股东非经营性资金占用及错误使用"总额法"计算营业收入，导致2022年半年报虚假记载 [1][2] - 公司申辩称会计准则理解偏差非主观故意，业务真实且已积极整改，但监管认为量罚适当 [2][3] - 具体处罚：公司被罚600万元，控股股东高鑫金控被罚300万元，董事长王彬被罚250万元，副董事长曾佳被罚80万元 [3] 建艺集团信息披露违规 - 因未及时披露与恒大子公司3906万元"以房抵债"交易（占2021年净资产27%）被深圳证监局处罚 [4][5] - 公司2023年8月才补充披露该事项，被处以150万元罚款 [4][5] - 时任董事长唐亮被罚60万元，总经理张有文被罚40万元，董秘林振栋被罚30万元 [5][6] 华设集团董事短线交易 - 董事刘鹏在2024年3月29日至4月3日期间短线交易"华设转债"，卖出7.3万张（882万元）、买入3.7万张（456万元） [6] - 江苏证监局认定其违反《证券法》，处以15万元罚款 [6]

风险提示 - 公司股票于2024年4月23日起被实施退市风险警示及其他风险警示[2] - 公司存在因2024年度审计报告非标意见导致终止上市的风险[2][3][5] - 公司于2025年1月25日首次披露终止上市风险提示公告，本次为第六次[8] 审计核查 - 中审众环对碳酸锂业务交易形成的差额利润金额及性质尚待核实[4] - 中审众环尚待核查油品贸易业务是否涉及新的资金占用[5] - 中审众环尚待核查煤炭贸易业务是否涉及资金占用或担保[5] 其他事项 - 存货管理问题可能表明公司内部控制存在重大缺陷[4] - 公司2024年度报告预约披露日为2025年4月29日[5] - 公司于2025年4月15日收到浙江证监局《行政处罚决定书》[6] - 公司目前生产经营活动正常，正积极配合审计工作[10]