审计情况 - 中审众环对公司2024年度财报出具非标意见审计报告和否定意见内控审计报告[1] 监事会意见 - 监事会同意董事会对2024年度相关审计报告事项专项说明[1] - 监事会希望董事会和管理层保证经营，消除非标影响，维护投资者利益[1]

会议情况 - 海越能源第十届董事会第三次独立董事专门会议于2025年4月29日现场召开[1] - 本次会议应出席独立董事3名，实际出席3名[1] 审计报告 - 中审众环对公司2024年度财务报表出具非标意见审计报告和否定意见内控审计报告[2] 议案表决 - 《董事会对2024年度审计报告涉及事项专项说明》议案2同意1弃权[2] - 追认关联方并确认关联交易议案3同意[2][3]

会议情况 - 海越能源第十届董事会第九次会议于2025年4月29日召开，应到董事8人，实到8人[2] 议案表决 - 《2024年度总经理工作报告》全票同意通过[2] - 《2024年度财务决算报告》全票同意通过，需提交股东大会审议[3] - 《2024年年度报告全文及其摘要》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权，董事会6票同意、1票弃权、1票反对，需提交股东大会审议[6] - 《2024年度内部控制评价报告》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权，董事会6票同意、2票弃权、0票反对[10] - 《关于计提2024年度资产减值准备的议案》全票同意通过[12] - 《关于公司2024年度利润分配方案的议案》全票同意通过，需提交股东大会审议[13] - 《关于提请股东大会批准公司与子公司互保额度的议案》全票同意通过，需提交股东大会审议[14] - 《关于授权管理层2025年向金融机构申请综合授信的议案》全票同意通过[15] - 《关于公司2025年第一季度报告的议案》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权提交审议，董事会6票同意、1票弃权、1票反对[19] - 《董事会对公司2023年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项消除情况的专项说明》6票同意、2票弃权、0票反对[20] - 《董事会对公司2024年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项的专项说明》6票同意、2票弃权、0票反对[21] 其他情况 - 公司采购业务中未到货的存货为1885吨，已收回退款，可能表明内部控制存在缺陷[7] 投票理由 - 董事王侃对《关于公司2025年第一季度报告的议案》等投反对或弃权票，理由同议案一[19][20][21] - 独立董事高汉祥对《关于公司2025年第一季度报告的议案》等投弃权票，理由同议案一[19][20][21]

业绩总结 - 2024年度母公司净利润-181,706,572.72元[3] - 合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润为负[4] 利润分配 - 2024年度拟不进行利润分配等[2] - 2024年度可供股东分配利润725,050,950.49元[3] - 利润分配预案待2024年年度股东大会审议[2]

业绩总结 - 2023年度调增其他应收款380,148,406.43元[2] - 调减预付款项48,152,033.66元，调减存货317,051,244.35元[2] - 调减其他非流动资产14,945,128.42元，调减信用减值损失 -29,596,787.72元[2] - 调增资产减值损失29,596,787.72元[2] 会议决策 - 2025年4月29日董事会通过前期会计差错更正议案[4] - 2025年4月25日审计委员会同意提交议案[6] 数据调整 - 其他应收款等多项数据调整前后金额公布[8] 影响说明 - 更正事项对现金流量表等无影响[2][3]

业绩总结 - 审计机构对公司2024年度财务报表无法表示意见[1] - 2024年末公司资产总计37.23亿元，较2023年末的43.92亿元下降[9] - 2024年末公司负债合计9.47亿元，较2023年末的13.39亿元下降[10] - 2024年末公司股东权益合计27.77亿元，较2023年末的30.53亿元下降[10] - 2024年度营业收入为167,428,403.36元，2023年度为334,532,126.74元，同比下降约49.95%[25] - 2024年度净利润为 - 56,985,273.87元，2023年度为14,479,979.88元，同比下降约493.79%[25] 财务数据 - 2024年末货币资金合计458,085,754.61元，年初为782,508,891.10元[115][116] - 2024年末应收账款合计152,393,145.24元，年初为104,461,528.82元[117] - 2024年末存货账面价值4.955405078亿美元[131] - 2024年末其他流动资产余额9911.282179万美元，年初余额1.0735635057亿美元[132] - 2024年末投资性房地产账面价值155,048,824.48美元[142] - 2024年末固定资产余额410,737,993.28美元，年初余额395,247,506.82美元[143] - 2024年末在建工程余额为5237.520383万美元，年初为7743.730653万美元[146] - 2024年末无形资产账面原值为4.546130582亿美元，年初为4.3583661213亿美元[149] - 2024年末长期待摊费用合计749.27497万美元，年初为1076.272245万美元[150] - 2024年末递延所得税资产为201,742,616.96元，年初为120,988,545.87元[152] - 2024年末递延所得税负债为5,648,489.68元[153] - 2024年末未确认递延所得税资产合计77,868,596.44元，年初合计13,134,202.45元[154] - 2024年末其他非流动资产合计36,237,758.80元，年初合计50,646,425.74元[156] - 2024年末短期借款合计460,404,109.72元，年初合计648,942,130.03元[156] - 2024年末应付账款合计54,716,854.40元，年初合计42,636,105.06元[158] - 2024年末预收款项合计6,947,697.66元，年初合计9,075,266.44元[159] - 2024年末合同负债合计96,937,457.25元，年初合计120,412,292.49元[160] - 2024年末应付职工薪酬余额为10,567,470.85元，年初余额为15,715,031.49元[161] - 2024年末应交税费合计42,188,769.98元，年初余额58,740,837.46元[163] - 2024年末其他应付款合计124,827,059.38元，年初余额86,842,454.59元[163] - 2024年末其他流动负债余额12,358,190.42元，年初余额15,408,856.13元[165] - 2024年末长期应付款余额20,000,000.00元[165] - 2024年末其他非流动负债余额112,016,666.11元，年初余额121,416,666.19元[166] - 2024年末资本公积余额999,459,133.51元，年初余额999,789,116.50元[168] - 2024年末专项储备安全生产费余额9,657,874.31元[168] 未来展望 - 未提及明确未来展望内容 新产品和新技术研发 - 2024年研发费用为645.660695万美元，上年为511.010787万美元[173] 市场扩张和并购 - 2024年新设多家子公司，注册资本从100万元到10,500万元不等，同时注销浙江舟山华衡能源有限公司[186][187] 其他新策略 - 未提及明确其他新策略内容

核查情况 - 核查海越能源2024年度营业收入扣除情况表[1] - 核查依据为中国注册会计师审计准则[2] - 未发现该表与审计会计资料及财报披露重大不一致[2] 其他信息 - 核查报告仅供2024年度年报披露使用[2] - 确定关键审计事项并将在审计报告描述[3] - 项目合伙人是时应牛[5] - 报告日期为2025年4月29日[5]

关于海越能源集团股份有限公司 对 2023 年度否定意见内控审计报告和非标意见审计 报告涉及事项消除情况的专项审核报告 众环专字[2025] 1700045 号 海越能源集团股份有限公司全体股东 : 我们接受委托,审核了后附的海越能源集团股份有限公司(以下简称"海越 能源"或"公司"）编制的《董事会对公司 2023年度否定意见内控审计报告和非 标意见审计报告涉及事项消除情况的专项说明》(以下简称"专项说明")。 一、董事会的责任 海越能源董事会根据上海证券交易所的要求编报和对外披露专项说明,保证 其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是海越能源 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对海越能源董事会编报的专项说明 发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一历 史财务信息审计或审阅业务以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册 会计师审计准则要求我们遵守执业道德守则,计划和实施审核工作。在审核过程 中,我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认 为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供 ...

内部控制结论 - 注册会计师认为公司2024年12月31日未能在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司董事会认为基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，已保持有效[13] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 自基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[16] 评价范围 - 纳入评价范围单位含公司本部及2024年合并子公司[18] - 纳入单位资产总额占合并报表资产总额100%[19] - 纳入单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[19] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷分利润总额、资产总额、经营收入错报定量标准[25] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失定量划分标准[26] 缺陷情况 - 前期采购业务未到货存货退款或表明财务报告内控一般缺陷[27] - 报告期无财务报告内控重大和重要缺陷，基准日无未整改此类缺陷[27][28] - 报告期未发现非财务报告内控重大缺陷，发现1个重要缺陷[29] - 非财务报告内控重要缺陷为未识别关联方及交易影响披露[30] 整改情况 - 针对非财务报告内控重要缺陷采取自查等整改措施[30] - 基准日非财务报告内控重要缺陷未完成整改，发出日已完成[30] - 评价发现的内控一般缺陷风险可控，已安排整改[31] - 基准日有1个未完成整改的非财务报告内控重要缺陷[32]

会议情况 - 2024年召开6次董事会会议、2次股东大会，徐向春均出席[4] - 2024年徐向春参加4次审计委员会会议、2次提名委员会会议[4] - 2024年徐向春出席2次独立董事专门会议并投赞成票[5] 议案审议 - 2024年4月18日、5月30日会议审议通过2024年度公司与子公司互保额度议案[8] 审计相关 - 中审众环对公司出具无法表示意见的专项审核报告[9] - 提议聘请第三方就非标事项开展专项审计[10] - 2024年度财务报告及内控审计机构为中审众环[10] 合规情况 - 报告期内公司及股东无违反承诺情形[10] - 报告期内无会计政策变更或重大差错更正[11] 独立董事履职 - 2024年独立董事勤勉履职，2025年将推动公司治理完善[12]