业绩相关 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比164.75%[8] - 纳入评价范围单位营收占比100.05%[8] 内控缺陷 - 报告期发现财务报告内控一般缺陷1项[17] - 报告期发现非财务报告内控一般缺陷4项[19] 未来展望 - 2025年继续健全内控并加大监督力度[20]

业绩总结 - 公司2024年度计提资产减值准备864万元[2] - 2024年度计提减值准备将减少合并报表净利润864万元[4] 数据详情 - 信用减值损失445万元，资产减值损失419万元[2] - 应收账款坏账准备计提446万元[3] - 应收票据坏账准备计提1万元[3] - 其他应收款坏账准备计提 - 2万元[3] - 存货跌价准备计提419万元[4] 决策情况 - 董事会同意2024年度计提资产减值准备864万元[5] - 监事会同意本次计提资产减值准备[6] - 2025年4月7日召开会议审议通过计提资产减值准备议案[2]

业绩相关 - 致同所对公司2024年度财报内控审计出具带强调事项段无保留意见报告[1] 担保事项 - 2019年时代大厦为关联方借款提供连带保证，2020年末被连带起诉[1] - 2021年4月取得关联方反担保承诺，2023年上级母公司收购主债务[1][3] - 截至2024年12月31日部分债务偿还，对应保证责任消除[1][3] - 截至审计报告日，连带保证债务化解未完成[1] 后续行动 - 2024年12月发函监督，2025年3月担保债权人变更为上级母公司[3] - 公司将继续履行职能，关注担保进展督促解决[4]

报告审议 - 2024年4月28日审议《公司2024年第一季度报告》并同意提交董事会[1] - 2024年8月17日审议《公司2024年半年度报告及摘要》并同意提交董事会[4] - 2024年10月25日审议《公司2024年第三季度报告》并同意提交董事会[4] 审计机构相关 - 2024年5月15日同意成立年度审计机构选聘工作小组并公开招标选聘[1] - 2024年6月27日同意变更2024年度审计机构为致同会计师事务所并提交董事会[2] 其他审计工作 - 2024年7月12日审阅时代物业审计报告且全体委员无异议[4] - 2025年1月7日召开2024年年报审计工作计划沟通会确定审计内容及时间安排[4] - 2025年3月26日审核年审机构审计初稿并同意完成2024年年报审计[4] - 2025年4月6日表决通过八项议案并同意将议案1至7提交董事会[4] - 评估会计师事务所2024年度履职情况并出具相关报告[6]

业绩总结 - 审计公司对辽宁时代万恒2024年度财报出具无保留意见审计报告[5] 关联资金往来 - 2024年与控股股东经营性往来累计发生及偿还金额均为58.73万元[15] - 2024年初与子公司非经营性往来资金余额87100.46万元[15] - 2024年与子公司非经营性往来利息3156.60万元[15] - 2024年与子公司非经营性往来偿还累计2000.00万元[15] - 2024年末与子公司非经营性往来资金余额88257.06万元[15] - 2024年其他关联资金往来期初余额87100.46万元[15] - 2024年其他关联资金往来累计发生58.73万元[15] - 2024年其他关联资金往来利息3156.60万元[15] - 2024年其他关联资金往来偿还累计2058.73万元[15]

审计机构相关 - 公司2025年拟续聘致同所为财务报告及内控审计机构，议案待股东会通过[2][9] - 2024年度审计费用55万元，财务审计40万，内控审计15万[7] 致同所情况 - 2024年末致同所近六千从业人员，239名合伙人，1359名注册会计师[3] - 2023年业务收入27.03亿，审计业务22.05亿，证券业务5.02亿[4] - 2023年上市公司审计客户257家，收费3.55亿，同行业10家[4] - 致同所购职业保险，累计赔偿限额9亿，2023年末风险基金815.09万[4] 执业情况 - 致同所近三年行政处罚2次、监管措施15次等[4] - 58名从业人员近三年行政处罚11次、监管措施16次等[4] 人员报告签署情况 - 项目合伙人近三年签8份上市公司、2份新三板审计报告[5] - 签字注册会计师近三年签2份上市公司审计报告[7]

董事会组成 - 公司第八届董事会由七名董事组成，含三名独立董事[1] 独立董事信息 - 独立董事为耿玮、单忠强、陈弘基[1] 任职规定 - 八类人员不得担任独立董事，董事会确认符合要求[1][2]

审计机构变更 - 2024年8月5日股东会同意变更2024年度审计机构为致同所[1] 审计流程 - 致同所审计前与公司相关层沟通签约，11月预审，12月末正式进场[2] - 审计中针对关键事项与审计委员会等重点沟通[2] 审计合规 - 致同所职员未获约定外利益，与公司无关联关系[2] 审计结果 - 致同所完成公司及子公司2024年度财报审计[3] - 出具标准无保留财报及带强调段内控审计报告[3]

审计机构聘任 - 2024年8月公司聘任致同所为2024年度财务报告及内控审计机构[1] 审计报告情况 - 致同所认为公司财报按准则编制，公允反映财务状况等[2] - 致同所出具标准无保留意见审计报告[3] - 致同所按时完成2024年年报审计，报告客观等[6] 审计委员会评价 - 审计委员会核查评价致同所资质，关注审计调整提建议[4] - 审计委员会认为致同所勤勉尽职，态度公允素质良好[4][5]

业绩相关 - 致同所为公司2024年度财报内控出具带强调事项段无保留意见审计报告[1] 历史事件 - 2019年时代大厦为集团及关联方借款提供连带保证[1] - 2020年末集团债务违约，时代大厦被连带起诉[1] - 2021年4月时代大厦取得关联方反担保承诺[1] - 2023年上级母公司收购时代大厦担保主债务[1] 当前情况 - 截至2024年12月31日部分债务已偿还，部分保证责任消除[1] - 截至审计报告日连带保证债务化解未完成[1] 问题与对策 - 公司联营企业投资管理存在风险意识不强等问题[2] - 公司修订投资管理制度，加强日常管理[2] 决策意见 - 监事会对审计报告无异议，同意董事会专项说明[2]