欢迎扫描下方二维码关注： 来源山西税务税宣速递 欢迎扫描下方二维码关注： 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 山西省税务局征纳互动平台 查一 (收) 办一 问 (评 税务非常努力,愿您非常满意 提供精准服务,愿您真心点赞 了 扫码注册并登录系统 山西新电子脱局 业务办理指南 约 如您在业务办理中遇到难题 直 请登录新电子税局-点击"悦悦"在线问办 国家税务总局山西省税务局 中国文艺 2025年12月办裁是醒 办税目历 大 开 B ll 2 5 1 3 4 6 7 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教 育费时加、地方教育时加、文化事业建设费、个人 所得税、车船税代收代缴纳税义务人(保险机构) 01日-25日 电报缴纳单位社会保险费 01日-31日 申报缴纳房产税、城镇土地使用税、2025年度车 船税纳税义务人为自然人 温馨提醒 申报缴纳房产税、城镇土地使用税 | 8 9 10 11 12 13 14 | | ...

电子税务局“扫码开票”功能操作指南 - 销售方可通过电子税务局【扫码开票】功能生成二维码，提供给购买方扫码开具数电发票 [2] - 登录电子税务局后，操作路径为依次点击【我要办税】-【发票使用】-【蓝字发票开具】 [3][4] - 进入“扫码开票”功能界面后，会展示“基础信息二维码”和“交易信息二维码”两种类型 [6] 基础信息二维码操作流程 - 基础信息二维码由销售方生成，购买方扫描后可录入发票抬头信息，销售方可在48小时内引用该信息进行开票 [7] - 在“基础信息二维码”页面，点击提示语中的【基础信息二维码】可弹出查看二维码页面 [7] - 销售方可下载该二维码并提供给购买方，购买方填写并提交信息后，信息将同步显示在销售方主页面的列表中供其选择并开具发票 [8] 交易信息二维码操作流程 - 交易信息二维码需要销售方先填写交易信息后生成，购买方在72小时内扫码补充发票抬头信息即可自动开票 [10] - 在交易信息二维码页面，点击二维码下方的【立即填写】进入发票信息编辑页面 [11] - 销售方需编辑除购买方信息外的发票信息，以便购买方扫码后直接开具，页面还提供【备注信息维护】功能用于保存常用备注信息 [12] 其他相关办税服务与提醒 - 文章提供了山西省税务局征纳互动平台“悦悦”的远程问办服务指引，纳税人若线上办理遇阻，可登录电子税务局通过“征纳互动”图标联系人工座席远程办理 [27][28][29] - 文章附有2025年12月的办税日历，明确了各项税费的申报缴纳期限，例如增值税、消费税等需在1日至15日申报，单位社会保险费在1日至25日申报，房产税、城镇土地使用税按年征收分半年缴纳，下半年税款于当年12月底前申报 [18][19][21] - 纳税人完成实名认证后，可扫描二维码加入山西税务微信企业号，以获取税费知识和在线提交诉求 [31]

文章核心观点 - 文章是一份面向山西省纳税人的办税指南，核心是告知2025年1月各类税费的申报缴纳时间、具体操作流程以及可用的线上办税辅助渠道[9][10][11][12][13][14] 2025年1月主要税费申报缴纳时间表 - 01日至15日期间需申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税以及由保险机构代收代缴的车船税[9] - 01日至25日期间需申报缴纳单位社会保险费[9] - 01日至31日期间需申报缴纳房产税、城镇土地使用税以及由自然人缴纳的2025年度车船税[10] - 房产税按年征收分半年缴纳，下半年的应缴税款需在当年12月底前申报缴纳[10] 房产税与城镇土地使用税申报操作流程 - 纳税人需首先通过电子税务局进行税源信息采集，路径为【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】-【新增税种】，选择相应税种后录入并提交信息[11] - 完成税源采集后，系统会自动带出信息，纳税人可选择确认式申报直接提交，或进入填表式页面核实数据后提交申报[12] 线上办税与咨询服务渠道 - 办税缴费优先推荐使用电子税务局或电子税务局APP进行网上办理[13] - 若线上办理遇到问题，可通过电子税务局或APP内的“征纳互动”功能选择“人工”服务，联系座席进行远程协助办理[14] - 完成实名认证后，可扫描二维码加入山西税务微信企业号，以获取税费知识和在线提交诉求[14]

税收申报时间安排 - 增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、车船税代收代缴纳税义务人(保险机构)的申报缴纳时间为01日至15日 [9] - 单位社会保险费的申报缴纳时间为01日至25日 [9] - 房产税、城镇土地使用税、2025年度车船税纳税义务人为自然人的申报缴纳时间为01日至31日 [10] 房产税与城镇土地使用税征收规定 - 房产税按年征收分半年缴纳下半年应缴纳款项于当年12月底前申报缴纳 [10] - 城镇土地使用税与房产税均在01日至31日期间申报缴纳 [10] 电子税务局操作流程 - 纳税人可通过电子税务局进行财产和行为税税源采集路径为【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】-【新增税种】选择房产税或城镇土地使用税后点击【税源采集】-【新增】录入信息并提交 [11] - 申报时系统自动带出已采集税源信息支持确认式申报直接勾选税种提交或通过填表式申报核实数据后提交 [12] - 电子税务局提供征纳互动功能点击征纳互动图标选择人工服务可在线联系座席远程办理业务 [13][14]

非营利组织免税资格认定申请流程 - 申请时间为2025年11月1日至2025年12月31日 [2] - 需通过电子税务局【地方特色】模块进入，选择【特色办税】-【非营利组织免税资格认定】进行办理 [2][3][4] - 申请界面需选择认定级别和申请类型，申请类型分为“初次申请”和“期满复审”（指免税资格于2024年12月31日到期） [5] 申请材料与提交要求 - 上传资料前需先下载“非营利组织免税资格申请资料清单及要求”压缩包，按清单准备资料 [5] - 当年新成立的非营利组织需根据财税〔2018〕13号文提供特定材料，无需提供第（六）、（七）项规定的材料 [8] - 申请提交后如因个人原因需修改重报，需税务工作人员删除后才可重新提交，提交后需保持联系电话畅通 [8] 2025年12月主要税种申报安排 - 1日至15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、车船税（代收代缴） [17] - 1日至31日申报缴纳房产税、城镇土地使用税、2025年度车船税（自然人为纳税义务人） [18][19] - 房产税按年征收分半年缴纳，下半年税款需在12月底前申报缴纳 [21] 房产税与城镇土地使用税申报流程 - 纳税人需先进行税源信息采集，可通过电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】路径操作 [22] - 申报时可自动带出已采集税源信息，支持确认式申报或填表式申报 [25] 电子税务局辅助服务 - 提供“悦悦”人工远程问办服务，当线上功能无法满足需求时，纳税人可通过电子税务局或APP的“征纳互动”图标联系人工座席远程办理 [26][27] - 完成实名认证后可扫描二维码加入山西税务微信企业号，在线获取税费知识并提交诉求 [28]

旅游服务增值税政策 - 试点纳税人提供旅游服务可选择以全部价款和价外费用扣除支付给其他单位的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费及接团旅游企业费用后的余额为销售额 [2] - 选择差额征税办法时向购买方收取并支付的上述费用不得开具增值税专用发票但可开具普通发票 [2] 差额征税开票流程 - 登录电子税务局后通过【我要办税】-【发票使用】-【蓝字发票开具】路径进入开票界面 [4] - 点击立即开票后选择票类为差额征税-差额开票进入开票界面 [6] - 填写购买方信息并录入项目名称后系统自动弹出扣除项填写界面 [6] 房产税与城镇土地使用税申报 - 房产税按年征收分半年缴纳下半年应缴税款于当年12月底前申报缴纳 [14] - 纳税人通过电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】路径完成税源信息采集 [16] - 申报时系统自动带出已采集税源信息支持确认式申报或填表式申报两种方式提交 [18] 车辆购置税优惠政策 - 对购置挂车继续实施减半征收车辆购置税政策优惠执行至2027年12月31日 [25][27] - 挂车定义为由汽车牵引才能正常使用的无动力载运货物车辆购置日期按有效凭证开具日期确定 [26]

税务申报时间安排 - 10月1日至27日期间需申报缴纳多项税费包括增值税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 文化事业建设费 个人所得税 企业所得税 核定征收印花税 可再生能源发展基金 大中型水库移民后期扶持基金 国家重大水利工程建设基金 车船税代收代缴 水资源税 环境保护税 工会经费代收 [8] - 10月1日至31日期间需申报缴纳2025年度车船税纳税义务人为自然人 [8] - 10月1日至25日期间需申报缴纳社会保险费 [8] 税务服务平台与支持 - 国家税务总局太原市税务局提供征纳互动服务 [8] - 山西省税务局提供新电子税局平台名为"悦悦"可进行在线问办业务 [9] - 通过扫码注册并登录山西新电子税局系统可获取业务办理指南 [9]