监事会会议召开情况 - 第八届监事会第十三次会议于2025年8月29日以现场结合通讯表决方式召开 [1] - 会议应出席监事3人 实际出席3人 其中现场出席2人 通讯表决出席1人 [1] - 会议由监事会主席孙为民主持 部分高级管理人员列席 [1] 半年度报告审议情况 - 监事会认为2025年半年度报告编制程序符合法律法规要求 [2] - 报告内容真实准确完整反映公司实际情况 无虚假记载或重大遗漏 [2] - 半年度报告全文详见巨潮资讯网 摘要详见2025-040号公告 [2] 资产减值准备审议情况 - 计提资产减值准备符合企业会计准则规定 符合公司实际情况 [2] - 计提行为客观反映公司财务状况和经营成果 未损害公司及股东利益 [2] - 具体内容详见2025-041号计提资产减值准备公告 [2]

核心观点 - 苏宁易购集团股份有限公司2025年上半年计提资产减值准备总额达2.44亿元 导致归属于上市公司股东的净利润减少同等金额[1][2][3] - 减值损失主要来源于信用减值损失1.1亿元和资产减值损失1.34亿元 涉及应收款项、使用权资产、存货及长期股权投资等多类资产[2] - 本次计提为基于企业会计准则的会计处理 不影响公司当期现金流量[3] 信用减值损失 - 计提预期信用损失1.5亿元 主要涉及杭州昌茂置业有限公司的信用风险及南京苏宁易付宝因促销活动导致的支付余额增加[2] - 对归属于上市公司股东的净利润影响为1.1亿元[2] - 另转回坏账损失0.16亿元 对净利润产生正向影响0.12亿元[3] 资产减值损失明细 - 使用权资产减值损失0.63亿元 因部分门店资产组可收回金额低于账面价值[2] - 存货跌价损失0.68亿元 因存货可变现净值低于成本[3] - 预付款项减值损失0.06亿元 基于供应商状况及经济预测计提0.22亿元减值[3] - 长期股权投资减值损失0.08亿元 按公允价值减去处置费用后的净额计提[3] 财务影响 - 合计减少2025年上半年归属于上市公司股东的净利润2.44亿元[3] - 同步减少归属于上市公司股东的所有者权益2.44亿元[3] - 所有减值项目均为非现金项目 不影响公司现金流量[3] 审议程序 - 董事会审计委员会及董事会会议确认计提符合企业会计准则及公司实际情况[4] - 监事会决议认为程序合法合规 未损害公司及股东利益[4]

2025年半年度计提资产减值概况 - 2025年半年度计提信用减值损失和资产减值损失共计92,687.20万元 较上年同期143,614.70万元下降35.5% [1] - 信用减值损失小计91,055.04万元 资产减值损失小计1,632.16万元 [2] - 应收账款坏账损失91,651.61万元占信用减值损失总额的100.7% [2] 信用减值损失明细分析 - 应收账款坏账损失91,651.61万元 较上年同期117,895.87万元下降22.2% [2] - 应收票据坏账损失转回1,908.63万元 上年同期为转回1,667.46万元 [2] - 其他应收款坏账损失1,313.32万元 长期应收款坏账转回1.27万元 [2] 资产减值损失构成 - 合同资产减值损失1,176.05万元 较上年同期6,857.62万元下降82.8% [2] - 存货跌价损失及合同履约成本减值损失582.81万元 [2][4] - 其他非流动资产减值损失转回126.70万元 上年同期转回449.81万元 [2] 计提方法及会计处理 - 应收账款按存续期预期信用损失计量 划分三个风险组合（合并关联方/石油化工/房建市政） [3] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 区分单项计提与类别计提 [4] - 合同资产采用预期信用损失简化模型 按整个存续期计量损失准备 [5] 财务影响与决策程序 - 计提减值减少2025年半年度合并报表利润总额92,687.20万元 [5] - 决策程序经董事会审计委员会 独立董事专门会议及第八届董事会第二十七次会议审议通过 [6] - 董事会认为计提后财务报表更公允反映财务状况和经营成果 [6]

计提减值准备情况概述 - 公司2025年半年度计提信用及资产减值损失共计1244.87万元人民币 [1] - 计提依据为企业会计准则第8号及相关会计政策 旨在客观反映财务状况和经营成果 [1] - 减值测试覆盖合并范围内所有可能发生信用及资产减值损失的资产 [1] 信用减值损失明细 - 信用减值损失计提金额为171.43万元人民币 [2] - 计提范围涵盖应收票据坏账损失 应收账款坏账损失及其他应收款坏账损失 [2] - 测试方法采用预期信用损失基础结合个别认定法 [2] 资产减值损失明细 - 资产减值损失计提金额为1073.44万元人民币 [2] - 全部为存货跌价损失 [2] - 测试基于资产负债表日存货成本高于可变现净值的部分 [2] 减值计提影响说明 - 本次计提数据未经审计 最终以年度审计确认金额为准 [2] - 计提符合企业会计准则规定 能真实反映公司财务状况 [2] - 计提行为不影响公司正常经营 [2]

董事会决议 - 第十届董事会第十五次会议以通讯方式召开 应到董事9人 实际参会董事9人 会议于2025年8月28日经全体董事审议并签名表决 [1] - 会议召开及程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定 [1] 资产减值与核销 - 审议通过2025年上半年度计提资产减值准备及资产核销的报告 [1] - 核销应收账款坏账准备共计2,088,101.13元 均为在之前年度计提 [1] - 基于审慎性原则计提减值准备 以公允反映公司资产、财务状况和经营成果 [2] 半年度报告 - 审议通过2025年半年度报告及摘要 同意于2025年8月30日在指定媒体上披露 [2] - 半年度财务会计报告及财务信息已经董事会审计委员会审议通过 [2] 募集资金管理 - 审议通过关于公司2025年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 [2] 关联交易与风险评估 - 审议通过关于对上海电气集团财务有限责任公司的风险持续评估报告 [2] - 关联董事贾廷纲、缪骏、王君炜、钱益群就该议案表决予以回避 表决结果5票同意0票弃权0票反对4票回避 [2] - 审议通过关于增加2025年度日常关联交易金额的议案 关联董事同样回避表决 表决结果5票同意0票弃权0票反对4票回避 [3] 公司治理制度修订 - 为提升公司规范运作水平并契合监管最新要求 修订多项公司治理制度 [3][4] - 修订制度包括《信息披露事务管理制度》《内幕信息知情人管理制度》《募集资金管理制度》等共12项制度 [3][4] - 新制定《董事、高级管理人员离职管理制度》和《市值管理制度》两项制度 [4] - 部分修订后的制度全文详见上海证券交易所网站 [5]

公司财务影响 - 计提资产减值准备共计约1191万元 [1] - 减少2025年1-6月归属于上市公司股东净利润约1191万元 [1] - 减少2025年6月末归属于上市公司所有者权益约1191万元 [1] 公司业务构成 - 汽车精细化学品业务占比51.2% [1] - 汽车销售及相关服务业务占比41.99% [1] - 其他行业业务占比6.8% [1] 行业动态 - 西南地区举办下半年国内首个A级车展 [1] - 车展涵盖近120个品牌和1600辆车 [1] - 新能源领域被视为改写车市格局的"第三极" [1]

公司财务影响 - 2025年半年度计提资产减值准备合计约635万元 导致归属于母公司所有者净利润减少约209万元 [1] - 资产减值准备导致2025年6月30日归属于母公司所有者权益相应减少约209万元 [1] - 2025年一季度已计提减值准备约-11万元 包含在半年度的合计计提金额中 [1] 业务收入结构 - 2025年1至6月份零售业务收入占比59.79% 为公司主要收入来源 [1] - 软件与信息技术服务业-银行客户收入占比38.32% 为公司第二大收入来源 [1] - 软件与信息技术服务业-非银行客户收入占比1.89% 占比较小 [1]

资产减值计提情况 - 2025年半年度计提信用及资产减值准备合计1532.45万元 其中信用减值损失814.48万元（含应收账款坏账损失及其他应收款坏账损失） 资产减值损失717.97万元（含存货跌价损失及合同履约成本损失）[1][2] 减值测试方法 - 信用减值损失采用预期信用损失为基础对应收账款及其他应收款进行减值测试[2] - 资产减值损失中合同资产参考历史信用损失经验结合未来经济状况预测计算预期信用损失 存货按成本与可变现净值孰低计量[2] 财务影响 - 减值准备合计影响2025年半年度合并利润总额1532.45万元（未计算所得税影响）[2] - 计提依据企业会计准则及公司会计政策 财务数据未经审计 以年度审计确认为准[2][3]

计提资产减值准备情况概述 - 2025年半年度确认信用减值损失1,463.28万元及资产减值损失1,050.00万元 合计计提2,513.28万元 [1] 信用减值损失明细 - 主要源于应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 应收款项融资坏账损失及其他应收款坏账损失 [1] - 以预期信用损失为基础进行减值测试 本期计提金额1,463.28万元 [2] 资产减值损失明细 - 主要源于存货跌价损失及合同资产减值损失 [1] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 合同资产以预期信用损失为基础测试 本期计提1,050.00万元 [2] 计提减值对公司财务影响 - 减少2025年半年度合并报表利润总额2,513.28万元（未计算所得税影响） [2] - 计提数据未经审计 最终以年度审计确认金额为准 [2] 计提合理性说明 - 计提基于实际经营情况及行业市场变化 符合企业会计准则及公司会计政策 [1] - 能够真实客观反映公司截至2025年6月30日的财务状况及半年度经营成果 [2]

监事会会议召开情况 - 第一届监事会第二十四次会议于2025年8月27日以现场会议方式召开 [1] - 会议由监事会主席牛占杰主持 应参加表决监事5人 实际参加表决监事5人 [1] - 会议召集和召开程序符合相关法律法规及公司章程规定 [1] 半年度报告审议 - 监事会审议通过公司2025年半年度报告及其摘要 [1] - 报告编制和审议程序符合法律法规及公司内部管理制度 [1] - 报告内容真实准确完整反映公司2025年半年度经营成果和财务状况 [1] - 表决结果为同意5票 反对0票 弃权0票 [2] 募集资金使用情况 - 审议通过2025年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告 [2] - 募集资金存放与使用符合相关法律法规规定 实行专户存储和专户使用 [2] - 不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形 [2] - 公司真实准确完整及时披露了募集资金实际使用情况 [2] 财务公司风险评估 - 审议通过对航天科技财务有限责任公司风险持续评估报告 [3] - 财务公司持有合法有效金融许可证 未违反金融监管机构规定 [3] - 已构建完善合理的内部控制体系与全面风险管理体系 [3] - 公司与财务公司关联存款贷款等金融业务风险处于可控状态 [3] 资产减值准备计提 - 审议通过2025年上半年计提资产减值准备议案 [3][4] - 计提依据企业会计准则第8号和第22号等法规 [3][4] - 基于谨慎性原则计提 符合相关规定 能更公允反映财务状况 [4] - 审议程序合规 未发现损害公司及股东利益的情形 [4] 闲置募集资金管理 - 审议通过使用暂时闲置募集资金进行现金管理及存款存放议案 [4][5] - 资金管理方式包括现金管理及通知存款协定存款方式存放 [4][5] - 不影响募投项目建设需要和正常生产经营 确保资金安全 [4] - 有利于提高募集资金使用效率 增加公司资产收益 [4][5] - 不存在变相改变募集资金用途的行为 [4][5]