差异化分红原因 - 公司于2024年2月6日通过回购股份议案 累计回购1,732,884股占总股本1.34% 存放于回购专用证券账户[5] - 根据《回购规则》规定 回购股份不参与利润分配 导致2024年度利润分配需实施差异化权益分派[5][6] 利润分配方案 - 2024年年度股东大会审议通过利润分配预案 以总股本扣减回购股份后基数分配 每10股派发现金红利2.30元（含税）[5] - 截至2024年12月31日总股本128,903,136股 扣除1,732,884股回购股份后 实际分配基数127,170,283股 合计派发现金红利29,249,157.96元[5] - 不实施送红股及公积金转增股本 若股权登记日前总股本变动 将维持每股分配比例不变并调整总额[5] 差异化分红计算 - 除权除息参考价计算公式为（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例） 因无送转股流通股份变动比例为0[7] - 虚拟分派现金红利=（127,170,283×0.23）÷128,903,167≈0.2269元/股 实际分派每股现金红利0.23元[7] - 以2025年5月20日收盘价22.90元/股为基础 虚拟分派除权参考价22.6731元 实际分派除权参考价22.67元 差异率0.014%小于1% 对股价影响较小[7] 法律合规性 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》及《公司章程》规定 未损害公司及股东利益[8]

利润分配方案 - 公司实施差异化分红方案，每股派发现金红利0.23元（含税），以总股本128,903,136股扣减回购专用账户1,732,884股为基数，合计派发现金红利29,249,157.96元（含税）[1][2] - 因可转债转股导致总股本变动至128,903,167股，调整后现金红利总额以公告为准[3] - 分配方案不涉及送红股或资本公积金转增股本[2] 差异化分红计算 - 除权除息参考价计算公式为（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例），因流通股份无变动，虚拟分派现金红利为0.2269元/股[3] - 调整后除权（息）参考价格=（前收盘价格-0.2269）元/股[3] 实施时间安排 - 股权登记日、除权（息）日及现金红利发放日具体日期未在公告中明确[1][3] 红利派发方式 - 除公司自行派发的股东外，其他股东现金红利通过中国结算上海分公司系统派发[3][4] - 回购专用账户股份不参与利润分配，特定股东（如常州银河星源投资有限公司等）红利由公司直接发放[4] 税务处理细则 - 自然人股东及证券投资基金持股超1年免征个人所得税，持股1年以内暂不扣税，实际派发0.23元/股[4] - QFII及非居民企业股东按10%税率代扣所得税，税后派发0.207元/股[5][6] - 沪股通投资者按10%税率代扣税，税后派发0.207元/股[6] - 其他机构投资者自行申报纳税，税前派发0.23元/股[6]

差异化分红原因 - 公司回购专用账户中的股份不享有利润分配等权利 因此不参与本次分红 导致权益分派股权登记日的总股本与实际参与分配的股份总数存在差异 需进行差异化分红特殊除息处理[2] 差异化分红方案 - 公司以扣除回购专户股份后的总股本为基数 向全体股东每股派发现金红利0.058元（含税）[2] - 回购专用证券账户持有的股份不参与利润分配[2] - 若股权登记日前总股本变动 将维持每股分配比例不变 相应调整分配总额[2] 分红规模与股权结构 - 截至2025年5月16日公司总股本为865,778,296股[3] - 合计拟派发现金红利50,215,141.17元（含税） 占2024年度归属于上市公司股东净利润的14.66%[3] 除权除息计算 - 采用公式：除权(息)参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）[3] - 虚拟分派现金红利为0.0550元/股 以2025年5月16日收盘价8.61元/股测算[4] - 实际分派除权除息参考价格为8.5520元/股 虚拟分派参考价格为8.5550元/股[4][5] - 除权除息参考价格影响绝对值为0.0351% 小于1% 表明回购股份是否参与分红对价格影响较小[5]

分配方案核心内容 - 每股现金红利0.0580元（含税）[1] - 总股本912,480,728股 其中回购专用账户持有46,702,432股不参与分配[2] - 实际参与分配股本数为865,778,296股[2] 差异化分红计算 - 经摊薄调整后每股现金红利实际为0.0550元/股[2] - 除权（息）参考价计算公式为（前收盘价格-0.0550）元/股[2] - 流通股份变动比例为0[2] 实施时间安排 - 股权登记日为2025年6月9日[1] - 除权（息）日和现金红利发放日为2025年6月10日[1] - 分配方案经2024年年度股东大会审议通过 会议日期为2025年5月16日[1] 红利派发方式 - 无限售条件流通股红利通过中国结算上海分公司资金清算系统派发[2] - 回购专用账户股份不参与利润分配[2] - 四大股东（金卫东、丁云峰、王凤久、DE HEUS MAURITIUS）现金红利由公司直接发放[3] 税收处理差异 - 个人投资者及证券投资基金持股1个月内按20%征税 1-12个月按10%征税 超过1年免征[5] - QFII股东按10%税率代扣所得税 税后每股实得0.0522元[5] - 沪股通投资者按10%税率代扣所得税 税后每股实得0.0522元[6] - 其他机构投资者自行缴纳所得税 每股实得0.0580元[6]

差异化分红原因 - 公司回购专用账户中的股份根据相关规定不享有利润分配权利 导致特别分红需实施差异化分红 [4] - 截至2025年5月21日 公司累计回购1,237,067股 存放于回购专用证券账户 [6] - 回购股份不参与特别分红 因此实施差异化分红方案 [6] 股份回购方案演变 - 初始回购方案为资金总额不低于1,800万元且不超过3,600万元 回购价格不超过30元/股 期限12个月 [4] - 首次调整将回购资金总额提升至不低于3,600万元且不超过7,200万元 [5] - 第二次调整进一步将资金总额调整为不低于4,600万元且不超过8,000万元 并延长回购期限至2025年12月26日 [5] - 第三次调整变更回购资金来源为自有资金及中信银行专项贷款 其中贷款金额不超过3,465万元 并新增回购专用证券账户 [5] 差异化分红方案 - 以权益分派股权登记日总股本扣除回购股份后的数量为基数 向全体股东每10股派发现金红利5元（含税） [6] - 不进行资本公积转增股本 不送红股 [6] - 若股本基数变动 将维持每股分配金额0.5元不变 相应调整分配总额 [6] 除权除息计算 - 实际分派现金红利为0.5元/股 根据前收盘价23.65元计算的实际除权参考价格为23.15元/股 [7] - 虚拟分派现金红利为0.4924元/股 计算的虚拟除权参考价格为23.1576元/股 [8] - 除权除息参考价格影响绝对值为0.0329% 低于1% 表明回购股份不参与分红对除权价格影响较小 [8] 法律合规性 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》《回购指引》等法律法规及公司章程规定 [8] - 不存在损害公司及全体股东利益的情形 [8]

差异化分红原因 - 公司于2023年10月26日和11月14日分别通过董事会及股东大会决议，批准使用自有资金回购股份用于股权激励或员工持股计划，回购价格不超过46.50元/股，资金总额介于5,000万至10,000万元，回购期限为12个月 [1] - 根据监管规则及公司章程，回购专用账户中的股份不享有利润分配权利，因此2024年度利润分配需实施差异化权益分派 [1][2] 差异化分红方案 - 2025年4月29日和5月20日通过董事会及股东大会决议，2024年度利润分配方案为：以总股本135,327,698股扣除回购账户2,844,565股后的132,483,133股为基数，每10股派发现金红利2.50元（含税），合计派发33,120,783.25元 [2] - 同时以相同基数每10股转增4股，转增后总股本增至188,320,951股（最终以登记结算结果为准） [2] - 若股权登记日前总股本变动，将维持分配总额和转增总额不变，调整每股比例 [2] 分红实施细节 - 2025年1月已实施中期分红，每10股派发3.50元现金红利（含税），合计派发46,354,296.57元 [3] - 2024年股份回购金额76,175,339.02元（不含交易费用）视同现金分红，纳入现金分红比例计算 [3] - 2024年度现金分红（含回购）总额155,665,218.82元，占归属于上市公司股东净利润的62.20% [3] 差异化分红计算依据 - 除权除息参考价计算公式：以前一交易日收盘价46.68元/股为基础，实际分派现金红利0.25元/股，送转比例0.4股，计算得除权除息参考价为33.1643元/股 [5] - 虚拟分派计算显示，差异化分派对除权除息参考价影响仅0.6151%，低于1%的监管阈值 [5][6] 合规性结论 - 差异化分红符合《公司法》《证券法》及交易所监管规则，对除权除息价格影响微小（绝对值<1%），且不损害股东利益 [6]

差异化分红原因 - 公司实施差异化分红主要因回购专用账户中的股份不享有利润分配权利 截至2025年5月20日累计回购4,371,774股(占总股本4.81%) 导致2024年度权益分配需差异化处理 [1][2] - 第一次回购方案于2023年12月8日通过 使用超募资金及自有资金回购 价格上限95元/股 总额5,000万至10,000万元 期限12个月 回购股份用于员工持股计划或股权激励 [1] - 第二次回购方案于2025年2月通过 回购价格上限72.30元/股 总额5,000万至10,000万元 期限6个月 截至2025年5月20日第一次回购已完成 第二次仍在实施中 [2] 差异化分红方案 - 以扣除回购股份后的股本为基数 每10股派发现金红利9元(含税) 总股本90,882,948股扣除4,371,774股后 实际参与分配股本86,511,174股 [3] - 按每股分配比例不变原则 合计派发现金红利77,860,056.60元(含税) 若股权登记日前总股本变动 将调整分配总额并公告 [3] 除权除息计算 - 采用差异化分红计算公式 前收盘价42.05元/股 虚拟每股现金红利0.86元/股(总股本摊薄) 实际每股现金红利0.90元/股 [5] - 虚拟除权参考价41.19元/股 实际除权参考价41.15元/股 两者差异0.10%(小于1%) 符合交易所差异化权益分派条件 [5] - 差异化情形符合已回购股份不参与分配的规定 且对除权价格影响绝对值低于1% [5] 保荐机构意见 - 保荐机构国泰海通证券核查认为 本次差异化分红符合法律法规及公司章程 未损害上市公司与股东利益 [6]

分红方案 - 公司2024年度利润分配方案为每10股派发现金红利0.65元（含税），不送红股，不以公积金转增股本 [1] - 实际参与分配的股份数为100,919,992股，拟派发现金红利总额为6,559,799.48元（含税） [2] - 差异化分红方案下，虚拟分派的每股现金红利约为0.06389元/股 [2] 股权登记与除权除息 - 股权登记日、除权（息）日、现金红利发放日等关键日期已明确 [1][3] - 除权（息）参考价格计算公式为（前收盘价格-0.06389）元/股 [2] 分配实施细节 - 公司回购专用证券账户中的股份不参与利润分配 [3] - 除自行发放对象外，其余股东的红利委托中国结算上海分公司派发 [3] - 自行发放对象包括股东马会文、吕文杰、邱勇、程鹏 [3] 税务处理 - 自然人股东及证券投资基金持股超过1年暂免征收个人所得税，持股1年以内（含1年）暂不扣缴个人所得税 [5] - QFII股东取得股息红利由公司代扣代缴10%企业所得税，扣税后每股实际派发现金红利0.0585元 [7] - 其他机构投资者和法人股东需自行缴纳企业所得税，公司实际派发现金红利为税前每股0.065元 [8] 联系方式 - 关于本次权益分派的咨询可通过证券部电话010-63801895或邮箱stocks@bjjcz.com联系 [8]

股价表现 - 截至2025年5月30日收盘，南侨食品报收于17.77元，较上周的16.81元上涨5.71% [1] - 5月30日盘中最高价报17.85元，5月26日盘中最低价报16.73元 [1] - 当前最新总市值75.4亿元，在休闲食品板块市值排名10/23，在两市A股市值排名2041/5146 [1] 分红方案 - 每股现金红利0.17元（含税），将于2025年6月10日发放 [1] - 股权登记日为2025年6月9日，除权（息）日及现金红利发放日均为2025年6月10日 [1] - 以420,850,647股为基数派发现金红利71,544,609.99元（含税），每10股派发现金红利1.70元（含税） [1][2] - 除权（息）参考价格=前收盘价格-0.16862元/股 [1] - 实际分派计算的除权（息）参考价格为16.45元/股，虚拟分派计算的除权（息）参考价格为16.45138元/股，差异影响绝对值小于1% [2] 分红对象 - 分派对象为截至股权登记日下午上海证券交易所收市后在中国结算上海分公司登记在册的公司全体股东 [1] - 公司回购专用账户中的股份不参与利润分配 [1] - 无限售条件流通股的红利委托中国结算上海分公司派发，南侨（开曼岛）控股公司等由公司直接发放 [1] 税务处理 - 无限售条件流通股个人股东及证券投资基金持股超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税，每股实际派发现金红利0.17元 [1] - 有限售条件流通股个人股东和证券投资基金的现金红利按10%的税率代扣所得税，税后实际派发现金红利为每股0.153元 [1] - 其他机构投资者和法人股东实际派发现金红利为每股0.17元（含税） [1] 法律意见 - 北京市金杜律师事务所上海分所确认公司本次差异化分红事项符合相关法律法规，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形 [2]

恒生电子股价表现 - 截至2025年5月30日收盘报26.31元，较上周25.5元上涨3.18% [1] - 本周最高价27.13元（5月30日），最低价25.18元（5月28日） [1] - 当前总市值497.72亿元，在软件开发板块市值排名7/133，A股两市排名266/5146 [1] 2024年度权益分派方案 - 每股现金红利0.1元（含税），以10股派1元形式发放 [1][2] - 股权登记日2025年6月5日，除权（息）日及发放日为6月6日 [1][2] - 差异化分红方案：以登记总股本扣除回购账户股份为基数，每股实际红利约0.0999元 [2] - 分配对象为登记日收市后上交所登记股东，回购专用账户股份除外 [2] - 分配方案经2024年年度股东大会审议通过（2025年4月22日） [2] 资金流向与ETF数据 - 食品饮料ETF（515170）近五日跌1.34%，市盈率21.07倍，份额减少150万份，主力净流出233.6万元 [4] - 游戏ETF（159869）市盈率54.2倍，份额增加500万份，主力净流出3533.7万元 [4] - 科创半导体ETF（588170）近五日跌0.31%，份额减少600万份，主力净流出221.9万元 [4] - 云计算50ETF（516630）近五日跌1.83%，市盈率93.06倍，份额增加300万份，主力净流出208.6万元 [5]