非经营性资金占用情况 - 控股股东福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司通过应收账款科目非经营性占用资金期初余额60.81万元 2024年累计发生46.97万元 期末余额13.84万元 占用原因为水电气费[1] - 同一控股股东通过其他应付款科目非经营性占用资金期初余额208.24万元 2024年累计发生201.68万元 期末余额6.56万元 占用原因为代收代付款[1] - 非经营性资金占用合计期初余额269.05万元 2024年累计发生248.65万元 期末余额20.40万元[1] 其他关联资金往来情况 - 与控股股东福建省南平铝业股份有限公司发生经营性资金往来 通过其他应收款科目期初余额11.75万元 2024年发生141.01万元 偿还11.75万元 期末余额141.01万元 往来原因为托管费[2] - 与控股股东福建冶控股权投资管理有限公司发生经营性资金往来 通过其他应收款科目期初余额0.33万元 2024年发生3.99万元 期末余额3.99万元 往来原因为托管费[2] - 与福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司发生销售型辅料等经营性往来 通过应收账款科目期初余额6,289.86万元 2024年发生13.45万元 偿还4,711.15万元 期末余额1,592.16万元[2] - 其他关联资金往来总计期初余额12.08万元 2024年发生6,434.86万元 偿还4,723.23万元 期末余额1,737.16万元[3] 审计机构信息 - 专项审计由希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)执行 联系电话029-88275921[1]

监管处罚事件 - 公司因未披露关联方非经营性资金往来被新疆证监局责令改正 2022年通过第三方提供资金20992.68万元给董事齐志及其关联方 2023年通过第三方提供资金26055.32万元给控股股东于冬及其关联方 [1] - 截至2024年12月末所有占用资金已归还 违规行为违反《上市公司信息披露管理办法》 [1] - 董事长于冬作为控股股东占用资金 财务负责人齐志作为关联方占用资金 均被出具警示函并记入诚信档案 [2] 公司回应与整改 - 公司表示高度重视监管指出的问题 将落实整改并在30日内提交书面报告 强调不影响日常经营 [3] - 公司承诺加强资金管理 提高内控有效性 杜绝类似行为再次发生 [2] 财务与经营状况 - 2025年第一季度营业收入5.25亿元 同比增长19.43% 但净利润亏损9.55亿元 同比下降17303.99% [3] - 业绩下滑主因电影票房减少和成本较高 [3] - 截至5月8日收盘价4.56元/股 总市值63亿元 [4] 公司背景 - 公司主营业务为电影发行 延伸至电影投资和院线影院 实际控制人为于冬 [3]

公司财务与经营状况 - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为97,090,017.90元，但合并报表未分配利润为-1,263,784,051.41元，母公司未分配利润为-664,463,606.00元，不符合利润分配条件，故不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本 [35][36] - 2024年度计提信用减值损失80,332,536.25元（含应收账款、其他应收款等），资产减值损失12,186,238.26元（固定资产减值），合计减少归母净利润92,518,774.51元 [71][72][73] - 控股股东肖奋2023年11月至2025年3月非经营性占用资金955.98万元（含利息44.57万元），截至2025年3月已全部归还 [75][76] 资金管理计划 - 拟使用不超过70,000万元闲置自有资金购买低风险保本型理财产品，期限12个月，以提高资金使用效率 [51][52][53] - 拟开展不超过8,000万美元（或等值外币）外汇套期保值业务（含远期结售汇、外汇期权等），以应对汇率波动风险，期限12个月 [61][63][64] 关联交易与资产优化 - 2025年度预计日常关联交易总额不超过8,000万元，主要为房屋租赁等，定价参照市场化原则 [39][41][47] - 关联方包括深圳市奋达职业技术学校（董事亲属关联）及珠海格创科技产业发展有限公司（原股东关联） [43][45] 公司治理与内控 - 2024年度内部控制自我评价报告显示内控体系有效执行，符合法规要求 [18] - 针对资金占用问题，公司加强内审监督及合规培训，完善内控制度 [77][78] 其他重要事项 - 2025年监事薪酬方案为津贴3,000元/月（含税），按行政职务领取月薪 [23][24] - 2024年股东会将于2025年5月16日召开，审议年度报告、利润分配等议案 [7][10][34]

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 - 立信会计师事务所对康缘药业2024年度财务报表出具无保留意见审计报告（信会师报字(2025)第ZH10040号）[1] - 公司管理层根据证监会《上市公司监管指引第8号》编制非经营性资金占用及关联资金往来汇总表[1] - 审计机构核对汇总表与已审计财务报表内容未发现重大不一致[1] 关联方资金往来明细 经营性往来 - 江苏康缘医药商业有限公司及其子公司：2024年初应收账款余额14,94098万元，年度发生额42,40564万元，年末余额11,67696万元[2] - 江苏康缘集团有限责任公司：2024年初应收账款余额95107万元，年度发生额8141万元，年末余额52988万元[2] 非经营性往来 - 江苏康昊医药有限公司：其他应收款期末余额81218万元，全年无偿还[2] - 江苏中新医药有限公司：其他应收款期末余额56671万元[2] - 江苏康缘医药科技发展有限责任公司：其他应收款年初余额7,87476万元，年度新增11,10079万元，年末余额18,97555万元[2] - 上海图锋医药科技有限公司：其他应收款年初余额3,10200万元，年度新增80000万元，年末余额3,90200万元[2] - 江西源康桔都药业有限公司：其他应收款年初余额3,33596万元，年末余额13200万元[2] 资金往来总额 - 非经营性资金占用合计：2024年期初/期末余额均为0万元[1] - 其他关联资金往来总计：2024年期初余额30,21663万元，年度发生额55,76673万元，期末余额36,59528万元[2]

非经营性资金占用情况 - 公司存在非经营性资金占用情况，涉及控股股东、实际控制人及其附属企业 [2] - 非经营性资金占用性质明确，未显示具体金额数据 [2] - 资金占用方与上市公司存在关联关系，核算会计科目未披露 [2] 经营性关联资金往来 - 公司与控股股东附属企业存在经营性往来，涉及销售货款等业务 [3] - 湖北省兴发磷化工研究院有限公司应收账款余额5,242,336.42元 [3] - 湖北吉星化工集团有限公司应收账款余额541,959.60元 [3] - 湖北兴瑞硅材料有限公司应收账款余额21,969,341.74元 [3] - 宜都兴发化工有限公司应收账款余额412,330.00元 [3] - 广东粤兴发进出口有限公司其他应收款余额27,400.00元 [3] 其他关联资金往来 - 上市公司子公司及其附属企业存在非经营性往来 [3] - 关联自然人存在经营性往来 [3] - 其他关联方及其附属企业存在非经营性往来 [4] 资金往来总额 - 2024年度往来资金累计发生额29,758,449.90元 [4] - 2024年度偿还累计发生额29,582,473.60元 [4] - 期末往来资金余额203,376.30元 [4]

非经营性资金占用情况 - 2024年期初非经营性资金占用余额为0万元，无新增发生金额及偿还金额 [2] - 涉及三类关联方：现控股股东及附属企业、前控股股东及附属企业、其他关联方及附属企业，均无实际资金往来数据 [2] - 表格显示所有分类项下占用累计发生额、偿还累计发生额均为"/"，表明未发生实质性资金流动 [2] 经营性关联资金往来 - 矿冶科技集团有限公司（控股股东）应收账款期初余额686.88万元，2024年新增5,422.06万元，偿还5,622.62万元，期末余额486.32万元，主要因销售商品及服务产生 [3] - 北京北矿智能科技有限公司（控股股东附属企业）应收账款期初余额76万元，全年无新增，全部偿还，期末清零 [3] - 当升科技（常州）新材料有限公司（控股股东附属企业）应收账款新增4.64万元，偿还5.8万元，期末余额0.27万元 [3] - 北京矿冶研究总院有限公司（控股股东附属企业）应收账款新增2,395.84万元，偿还2,392.1万元，期末余额3.74万元 [3] 其他关联资金往来明细 - 矿冶科技集团有限公司合同资产期初152.81万元，新增171.83万元，全部偿还，期末余额171.83万元 [3] - 矿冶科技集团有限公司预付款项期初6.81万元，新增8.1万元，偿还3.6万元，期末11.31万元，涉及商品采购及劳务接受 [3] - 矿冶科技集团有限公司其他非流动资产56.07万元，用于工程建设款项 [3] - 子公司北矿磁材科技、北矿机电科技、株洲火炬工业炉分别存在84万元、48万元、30万元其他应收款，性质为代垫费用及科研基金 [4] 关联资金往来总额 - 2024年关联资金往来期初余额合计1,089.14万元，全年新增8,055.33万元，偿还8,414.93万元，期末余额729.54万元 [4] - 经营性往来占比超99%，主要体现为销售商品、采购及工程款结算 [3][4] - 非经营性往来仅涉及子公司代垫科研基金款，合计162万元 [4]

中航重机资金占用专项审计报告核心分析 非经营性资金占用 - 中航工业集团及实际控制人关联方2024年度累计占用资金2,568,377.22万元(不含利息)，期末余额684,039.83万元 [7][8] - 主要占用形式包括： - 银行存款往来375,763.53万元 [2] - 应收票据及销售产品往来70,575.70万元 [3] - 其他应收款往来616.03万元 [4] - 预付账款及材料采购2,375.88万元 [5] - 融资租赁等非流动资产业务往来7,518.50万元 [7] 经营性资金往来 - 上市公司子公司与母公司资金往来总额111,223.46万元，其中： - 陕西宏远航空锻造公司通过委托贷款形成非经营性往来89,111.92万元 [10] - 贵州安大航空锻造公司非流动资产业务往来5,000万元 [12] - 无锡马山永红换热器公司其他应收款往来72.95万元 [14] 资金往来性质说明 - 母公司作为融资平台向子公司拨付资金在合并报表层面视为正常经营往来，但单体报表列为非经营性往来 [14] - 资金往来主要涉及航空锻件材料采购、产品销售及融资租赁等业务环节 [3][5][7]

专项审计报告核心内容 - 上会会计师事务所对上海耀皮玻璃集团2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计，并出具报告（上会师报字(2025)第1428号）[1] - 审计依据包括《中国注册会计师执业准则》及《上市公司监管指引第8号》，审计范围涵盖合并及公司资产负债表、利润表等财务报表[1] - 审计意见认为汇总表在所有重大方面符合监管要求，如实反映了公司关联资金往来情况[2] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业未发生非经营性资金占用（表格显示均为"-"）[4] - 前控股股东、实际控制人及其附属企业同样未发生非经营性资金占用[5] - 其他关联方及其附属企业未列示具体占用数据（表格显示"-"）[5] 其他关联资金往来明细 - 子公司江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司存在长期应收款24,000万元，2024年度发生6,000万元资金往来[5] - 同一子公司其他应收款余额5,946.72万元，年度新增1,660.84万元，含利息293.58万元[5] - 格拉斯林有限公司其他应收款余额27,778.25万元，年度发生356.76万元资金往来[5] - 大连耀皮玻璃有限公司其他应收款年初余额3,514.85万元，年度新增10,000万元往来[5] - 常熟耀皮特种玻璃有限公司其他应收款余额1,500万元，全年无变动[6] - 重庆耀皮工程玻璃有限公司其他流动资产往来6,507.97万元，年度新增6,500万元[6] 关联资金往来总额 - 2024年初关联资金往来余额合计114,962.13万元[6] - 年度新增往来金额65,963.82万元，含利息3,034.44万元[6] - 期末关联资金往来余额达104,695.07万元[6]

非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业存在非经营性资金占用，但未披露具体金额 [1] - 前控股股东、实际控制人及其附属企业存在非经营性资金占用，但未披露具体金额 [1] - 其他关联方及其附属企业存在非经营性资金占用，但未披露具体金额 [1] 经营性关联资金往来 - 控股股东江苏悦达集团有限公司与公司存在经营性往来，2024年初应收账款余额30.01万元，年度发生763.46万元，偿还786.76万元，期末余额6.70万元 [2] - 江苏悦达南方控股有限公司与公司存在大额经营性往来，2024年初应收账款余额1.20万元，年度发生2,470.50万元，偿还2,468.33万元，期末余额2.24万元 [2] - 江苏悦达起亚汽车有限公司与公司存在大额经营性往来，2024年初应收账款余额2,570.00万元，年度发生11,466.16万元，偿还11,699.70万元，期末余额2,336.46万元 [5] 非经营性关联资金往来 - 上海悦达智行汽车服务有限公司存在非经营性往来，2024年初其他应收款余额8,196.23万元，年度发生1,988.35万元，偿还269.80万元，期末余额10,454.37万元 [4] - 江苏悦达智能农业装备有限公司存在非经营性往来，2024年初其他应收款余额14,758.66万元，年度发生35,490.75万元，偿还1,267.91万元，期末余额22,000.00万元 [6] - 江苏悦达卡特新能源有限公司存在非经营性往来，2024年初其他应收款余额33,481.16万元，期末余额33,481.16万元 [6] 联营企业资金往来 - 江苏悦达格罗唯视物流有限公司与公司存在经营性往来，2024年初应收账款余额2,897.95万元，年度发生6,438.29万元，期末余额1,017.96万元 [8] - 江苏悦达铁运物流有限公司与公司存在非经营性往来，2024年度其他应收款发生510.00万元，期末余额510.00万元 [8] 资金往来总额 - 2024年初非经营性资金占用及其他关联资金往来余额总计187,834.51万元 [8] - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来发生额总计111,944.84万元 [8] - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来偿还额总计141,246.27万元 [8] - 2024年末非经营性资金占用及其他关联资金往来余额总计160,129.85万元 [8]

文章核心观点 安永华明对中国旅游集团中免股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行审计，在重大方面未发现与经审计财务报表不一致之处，汇总表应与经审计财务报表一并阅读 [1] 审计情况 - 安永华明审计公司2024年度财务报表，于2025年3月28日出具编号为安永华明（2025）审字第70067812_A01号的标准无保留意见审计报告 [1] - 公司按要求编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，安永华明核对后在重大方面未发现不一致，且未对汇总表执行额外审计程序 [1] 关联资金往来情况 与中国旅游集团有限公司往来 - 其他反映占用实质存款，期初余额6455155742.42元，往来累计发生金额（不含利息）107388500724.24元，利息91260169.37元，偿还累计发生金额103708999928.53元，期末余额10225916707.50元 [1] - 应收账款，期初余额287023.44元，期末余额1784490.37元，往来累计发生金额7810798.72元 [1] - 应收租金，期初余额9308265.65元，期末余额1784490.37元 [1] - 预付房租、物业服务费及旅游服务款，期初余额1386292.10元，往来累计发生金额30024015.17元，偿还累计发生金额22474146.91元，期末余额8936160.36元 [2] - 其他应收款（应收押金、保证金），期初余额5220276.30元，往来累计发生金额12466854.78元，偿还累计发生金额6150814.47元，期末余额11536316.61元 [2] 与其他附属企业往来 - 中免投资发展有限公司借款200000000元 [2] - 中免（海口）投资发展有限公司借款1685000000元，利息62117374.88元 [2] - 中免（海南）投资发展有限公司借款750000000元，利息27691979.17元 [2] - 中免（北京）商贸有限公司借款750000000元，利息2757515.16元 [2] - 中免集团宁波机场免税品有限公司借款4000000元，利息167000.01元 [2] - 中免义乌免税品有限公司借款2000000元，利息86925.02元 [2] 总计情况 - 期初余额9178049334.26元，往来累计发生金额（不含利息）107440299859.84元，利息184080963.61元，偿还累计发生金额103838256482.87元，期末余额12964173674.84元 [3] 审批情况 - 上述汇总表信息于2025年3月28日获董事会批准 [3]