子公司定义 - 公司持有50%以上股份或虽不足50%但能实际控制的公司为子公司[2] 决策审批 - 分、子公司重大生产经营等决策达标准需经公司董事会或股东会批准[3] - 非全资子公司未经自身权力机构批准，全资子公司、分公司未经公司董事会批准，不得对外出借资金等[10] - 子公司对外投资项目需经自身权力机构审议批准，重大投资达规定金额需经公司董事会或股东会批准，分公司不得对外投资[14] 会计审计 - 分、子公司按公司会计政策执行会计事项，会计报表接受公司委托注册会计师审计[10] - 公司定期或不定期对分、子公司实施审计监督[12] 财务支持 - 公司可为控股子公司提供财务支持，控股子公司其他股东原则上应按出资比例提供同等条件资助[17] 信息披露 - 子公司董事长、分公司单位负责人为信息披露第一责任人，财务总监负责相关资料管理并报告[19] 重大事项报告 - 分、子公司对重大诉讼等重大事项应及时报告公司董事会[20] 制度相关 - 制度适用于公司下属分、子公司[25] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时修订并报董事会审议[25] - 制度由公司董事会负责解释[26] - 制度自公司董事会审议通过之日起实施[27]

公司概况 - 公司主要从事涡旋式压缩机、冷凝机组、热泵机组等制冷设备的研发、制造和销售[124] - 公司于2023年7月在深交所上市[124] 经营情况 - 公司2024年上半年实现营业收入26.27亿元，同比下降1.63%[107] - 公司2024年上半年实现净利润3.05亿元，同比下降19.32%[106] - 公司2024年上半年研发费用增加至2.00亿元，同比增长93.41%[108] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为3.38亿元，同比下降26.77%[110] - 公司2024年上半年收回投资收到的现金为92.40亿元[110] - 公司2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为1.95亿元[112] - 公司2024年上半年收到的税费返还为5,912,818.51元[112] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为3,404.13万元[112] - 公司2024年上半年收回投资收到的现金为9.24亿元[113] - 公司2024年上半年分配股利、利润或偿付利息支付的现金为2,984.30万元[113] - 公司2024年上半年归属于母公司所有者权益增加了972.26万元[115] - 公司2024年上半年综合收益总额为3.05亿元[115] - 公司2024年上半年股份支付计入所有者权益的金额为279.33万元[115] - 公司2024年上半年对所有者(或股东)的分配为2,984.30万元[115] - 公司2024年上半年期末现金及现金等价物余额为4.47亿元[113] 财务状况 - 公司2024年6月30日期末货币资金为4.47亿元[98] - 公司2024年6月30日期末交易性金融资产为2.59亿元[98] - 公司2024年6月30日期末应收账款为7.41亿元[98] - 公司2024年6月30日期末存货为1.09亿元[98] - 公司2024年6月30日期末流动资产合计为9.25亿元[98] - 公司2024年6月30日期末固定资产为1.69亿元[98] - 公司2024年6月30日期末非流动资产合计为2.97亿元[98] - 公司2024年6月30日期末资产总计为12.21亿元[98] - 公司2024年6月30日期末应付账款为1.65亿元[98] - 公司2024年6月30日期末流动负债合计为1.97亿元[98] - 公司2024年上半年营业总收入为262,748,506.76元[104] - 公司2024年上半年营业成本为197,596,242.15元[105] - 公司2024年上半年研发费用为20,043,786.54元[105] - 公司2024年上半年投资收益为5,758,856.02元[105] - 公司2024年上半年信用减值损失为821,574.24元[105] - 公司2024年上半年利润总额为33,061,072.23元[105] - 公司2024年上半年应收账款为74,130,659.84元[102] - 公司2024年上半年应收款项融资为28,427,702.17元[102] - 公司2024年上半年存货为108,620,420.38元[102] - 公司2024年上半年其他债权投资为60,000,000.00元[102] - 公司2024年半年度实现综合收益总额为37,881,995.24元[118] - 公司股东投入资本增加736,544.42元[118] - 公司实现未分配利润128,545,474.49元[119] - 公司盈余公积为17,910,468.34元[119] - 公司所有者权益合计为293,095,290.97元[119] - 公司股本为43,885,700.00元[119] - 公司资本公积为102,753,648.14元[119] - 公司实现营业收入增加279,331.76元[120] - 公司实现净利润31,740,547.77元[120] - 公司向股东分配现金股利30,000,000.00元[118] - 公司2024年上半年实现营业收入10亿元[121] - 公司2024年上半年实现净利润3.89亿元[121] - 公司2024年上半年实施股权激励计划,计入所有者权益279.3万元[121] - 公司2024年上半年向股东分配现金股利2.98亿元[121] - 公司2024年上半年资本公积增加736.5万元[122] - 公司2024年上半年其他综合收益为3.39亿元[122] - 公司2024年6月30日总资产为100.05亿元,所有者权益为100.05亿元[121] - 公司2024年6月30日股本为5.85亿股,每股面值1元[124] 会计政策 - 公司采用同一控制下和非同一控制下的不同会计处理方法[133] - 公司判断控制的标准是拥有对被投资方的权力、通过参与相关活动而享有可变回报并有能力影响可变回报[134] - 公司编制合并财务报表时将所有子公司纳入合并范围[134] - 公司将库存现金和可随时用于支付的存款确认为现金及现金等价物[135] - 公司外币交易采用交易发生日即期汇率折算为人民币[136] - 公司金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[137] - 公司金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件形成的、财务担保合同和贷款承诺、以摊余成本计量四类[137,138,139] - 公司终止确认金融资产的条件包括收取现金流量的权利终止和转移满足终止确认条件[139,140] - 公司转移金融资产且风险和报酬几乎全部转移的,终止确认该金融资产[140] - 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值[4] - 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备[5] - 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失[5] - 公司将拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利作为合同资产列示[6] - 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示[6] - 存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备[7] - 公司对长期股权投资的共同控制和重大影响的判断标准[8] - 公司对长期股权投资采用权益法核算[8] - 公司对长期股权投资的减值测试和减值准备计提[8] - 公司对长期股权投资的处置[8] - 公司采用成本法和权益法核算长期股权投资[1][2] - 通过多次交易分步实现同一控制下或非同一控制下企业合并的会计处理方法[1][2] - 固定资产的折旧方法和折旧年限[3] - 在建工程达到预定可使用状态时的会计处理[4] - 借款费用的资本化条件和计算方法[5][6] - 无形资产的使用寿命及摊销方法[7] - 公司研发人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金计入研发支出[1] - 研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用计入研发支出[1] - 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费、样品和样机购置费等计入研发支出[1] - 用于研发活动的仪器设备和建筑物的折旧费按实际工时和使用面积分摊计入研发支出[1] - 研发成果的检索、论证、评审、鉴定、申请专利等费用计入研发支出[1] - 研发支出在满足技术可行性、意图完成并使用或出售、有足够资源支持等条件时可资本化为无形资产[1,2] - 对长期资产进行减值测试，若可收回金额低于账面价值则确认资产减值准备[3] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销，若不能使未来期间受益则一次性转入当期损益[4] - 公司按照设定提存计划或设定受益计划的相关规定确认职工薪酬负债和相关费用[5,6] - 公司根据预计负债的最佳估计数对预计负债进行初始计量和后续计量[7] - 公司销售涡旋压缩机等产品，属于在某一时点履行履约义务[172] - 公司内销收入在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认[172] - 公司外销收入在已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认[172] - 公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助[173] - 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限[174] - 公司在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的递延所得税资产[174] - 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益[175] - 公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示[175] - 公司于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务[171] - 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入[171] - 公司自2024年1月1日起执行新的会计准则解释，涉及流动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披露、售后租回交易的会计处理等[178] 税收优惠 - 公司从2021年至2023年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，2024年暂按15%预缴，若未能在年底前取得高新技术企业资格将不能享受优惠[181] - 公司属于先进制造业，自2023年1月1日至2027年12月31日享受增值税加计抵减5%的优惠政策[181] 应收款项管理 - 期末货币资金余额为44,717.71万元，其中包括71,268.00元保函保证金[182] - 期末交易性金融资产余额为25,900万元，全部为理财产品[183] - 期末应收票据余额为209,000.00元，全部为商业承兑汇票，计提坏账准备11,000.00元[184][185] - 应收票据期末余额为22万元，坏账准备为1.1万元，计提比例为5%[186] - 应收账款期末余额为7.81亿元，坏账准备为3.99亿元，计提比例为5.1%[188,189] - 应收款项融资期末余额为2.84亿元，主要为银行承兑汇票[192,193] - 公司已背书或贴现的银行承兑汇票期末终止确认金额为6.98亿元[194] - 其他应收款期末余额为191.66万元，主要为押金保证金和出口退税款[196,197] - 公司前五大应收账款和合同资产合计2.86亿元，占比36.58%[191] - 公司银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故予以终止确认[195] - 公司应收账款和应收票据坏账准备计提充分[188,189,192,193] - 公司应收账款和应收票据账

关联交易披露标准 - 与关联自然人交易超30万元需董事会审议后披露[11] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需董事会审议后披露[11] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上应提交股东会审议[12] 关联交易其他规定 - 不得为董事等关联人提供财务资助，委托理财按累计额适用规定[13] - 合理预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[14] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[14] - 日常关联交易协议超三年需每三年重新履行程序和披露[14] - 为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并提交股东会审议[15] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事不足三人提交股东会[16] - 关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[19] 关联交易特殊情况 - 部分交易可豁免提交股东会审议[21] - 部分交易可免按关联交易方式履行义务[22] - 合并报表范围变更新增关联人，变更前已签且履行的交易免审议程序[23] 子公司关联交易规定 - 控股子公司关联交易视同公司行为[25] - 非控股子公司关联交易按比例数额比照规定执行[25] 其他 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十年[26] - 制度经股东会审议通过后实施生效，修改亦同[27] - 制度由董事会负责制订、修改及解释[28]

第一条 为规范苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称"公司"）的 对外投资行为，提高投资效益，规避对外投资所带来的风险，有效、合理地使用 资金，保障公司的合法权益及各项资产的安全完整和有效运营，实现投资决策的 科学化和经营管理的规范化、制度化，依照《中华人民共和国公司法》（以下简 称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律、法规、规范性文件及《苏州英华特涡旋技术股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的有关规定，特制定本制度。 第二条 依据本制度进行的重大投资和交易事项包括： （一）购买或者出售资产； 苏州英华特涡旋技术股份有限公司 重大投资和交易决策制度 第一章 总则 （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司 除外）； （三）提供财务资助（含委托贷款）； （四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）； （五）租入或者租出资产； （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经 ...

人员变动 - 监事会主席程政因个人原因申请辞职，原定任期至2026年4月19日[2] - 程政辞职报告在选出新任监事之日生效，此前继续履职[2] 监事补选 - 公司审议通过补选非职工代表监事议案，提名陈艺瑶为候选人[4] - 陈艺瑶任期自股东大会通过至第二届监事会任期届满[4] 候选人信息 - 陈艺瑶1994年出生，现任销售助理，未持股且无关联关系[8]

苏州英华特涡旋技术股份有限公司 募集资金管理制度 第一章 总则 第一条 为规范苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称"公司"）募 集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，切实保护广大投资者的利益，根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《苏州英华特涡旋技 术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实 际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称募集资金是指公司通过发行股票及其衍生品种，向投资 者募集并用于特定用途的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。 第三条 募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格 的会计师事务所审验并出具验资报告。 第四条 公司应当提高科学决策水平和管理能力，严格按照法律法规和《公 司章程》的规定，科学、民主、审慎地进行决策，强化对募集资金使用及投资项 目的可行性分析，切实提高经营效率和盈利能力。 第 ...

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第17号》变更会计政策，2024年1月1日起施行[2] - 变更前执行《企业会计准则——基本准则》等，变更后按第17号要求执行[2][3] 准则影响 - 无推迟清偿权负债归为流动负债，贷款契约条件影响负债流动性划分[5][6] - 供应商融资可延长付款或提前收款，售后租回按规定计量[7] 变更影响 - 本次会计政策变更对公司当期财务无重大影响[9]

内部审计目标与对象 - 公司内部审计目标包括提高会计信息质量、监督法规制度执行等[3] - 内部审计对象包括公司各职能部门、相关人员及其他事项[10] 内部审计依据与范围 - 内部审计依据包括国家法律法规、公司规章制度等[11] - 内部审计范围涵盖公司各职能部门、人员及交办事项[12][14][15] 审计委员会与内审机构职责 - 审计委员会职责包括指导监督内审制度、审阅计划等[17] - 内部审计机构职责包括评估内控、审计会计资料等[18] 内部审计计划与权限 - 内部审计机构负责制订年度和具体审计计划[20] - 内部审计机构有权制定内部审计规章制度，参与重大经济决策可行性论证等[23] - 内部审计机构在审计过程中有召开会议、检查事项等九项权限[25] 内部审计种类与方式 - 内部审计种类包括内部会计报表审计、财务收支审计等八种[27] - 公司内部审计方式有报送审计、就地审计、网上即时审计[33] 审计流程与时间要求 - 实施审计前3日向被审计对象送达《审计通知书》，特殊情况可电话等通知[38] - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿10个工作日内书面反馈意见[40] - 被审计对象对审计意见书有异议，可在10日内向董事会审计委员会申诉[41] - 董事会审计委员会在接到申诉材料20日内作出复审意见[41] 审计报告与整改 - 内部审计报告批准后向被审单位下达审计意见书或决定书，被审计单位需做整改计划并报送整改情况[45] 内部审计档案管理 - 内部审计档案管理依据国家《档案法》及公司相关办法建立制度并执行[47] - 内部审计档案管理范围包括审计通知书、报告、记录等多种资料[50] 奖惩与处理措施 - 内部审计机构可对遵守财经法规、效益显著的集体和个人提表扬奖励建议[49] - 对法人治理和内控不健全的被审计单位提健全要求，对造成损失的提追责建议[51] - 发现被审计单位资料不实或违法违纪，责令纠正，需追责的建议处理[51] - 被审计单位拒绝提供资料、阻碍检查，责令限期改正，严重的报请处理[51] - 被审计单位拒不执行审计结论，责令限期改正，拒不改正的报请处理[51] - 对违反财经法规造成损失的责任人，构成犯罪追究刑责，不构成犯罪依规处理[51] 制度制定与生效 - 本制度由公司董事会负责制定、解释、修订，自审议通过之日起生效[56]

资金往来 - 2024年期初往来资金余额3092.61万元[2] - 2024半年度往来累计发生49.38万元[2] - 2024半年度偿还累计3092.30万元[2] - 2024半年度期末往来资金余额49.70万元[2] 子公司账款 - 常熟英华特环境科技其他应收款期末余额0[2] - 常熟英华特环境科技应付账款期末余额0[2] 关联方账款 - 常熟星科传动科技应付账款期末余额49.70万元[2]

信息披露义务人及责任人 - 持有公司5%以上股份的股东等为信息披露义务人[3] - 董事长是公司信息披露最终责任人[4][52] - 董事会秘书是信息披露具体执行人和与深交所指定联络人[6] 定期报告披露 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[15] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[15] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[15] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[16] - 因故变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请，原则上只接受一次申请[20] 报告审核与审计 - 公司董事等应对定期报告签署书面确认意见，监事会应提出书面审核意见[21] - 年度报告财务会计报告必须经审计，半年度报告有特定情形需审计，季度报告一般无须审计[24] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，需按规定提交相关文件[24] - 最近一个会计年度财务报告被出具否定或无法表示意见，应在后续半年度和三季度报告说明情形是否消除[25] 业绩预告与快报 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现特定情形，应在会计年度结束一个月内预告[26] - 在定期报告公告前出现特定情况，应及时披露业绩快报[28] - 董事会预计实际业绩或财务状况与已披露预告或快报差异较大，应及时披露修正公告[28] 重大事件披露 - 一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%等属重大事件需披露[31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需披露[32] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[32] - 公司变更名称、股票简称等信息应立即披露[34] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[39] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需及时披露[39] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[39] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需及时披露[39] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[39] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[43] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需及时披露[43] 财务资助与担保 - 被资助对象资产负债率超70%，财务资助事项需提交股东会审议[43] - 单次或连续十二个月内财务资助累计金额超公司最近一期经审计净资产10%，需提交股东会审议[43] - 被担保人债务到期后十五个交易日内未还款，公司需及时披露担保事项[46] 信息披露管理 - 控股股东等需配合信息披露[55] - 董事等应报送关联人名单及关联关系说明[56] - 公开信息披露文稿由董事会秘书撰稿或审核[58] - 除特定决议外的临时报告需履行相应审批手续[59] - 发现已披露信息有误需及时发布更正等公告[60] - 信息公开披露前应控制知情者范围并保密[62] - 定期报告公告前不得泄露生产经营情况和数据[62] 文件保存与借阅 - 信息披露相关文件资料保存期限不少于10年[66] - 借阅信息披露文件需办理手续并及时归还[68] 违规处理 - 违反信息披露制度行为包括信息报送不及时完整等[70] - 董事会根据违规情节给予内部通报批评等处分直至追究法律责任[70] - 公司聘请的顾问等擅自披露信息造成不良后果，公司保留追究法律责任权利[70] 制度相关 - 制度未尽事宜依照相关法律法规和公司章程执行[72] - 制度与相关规定不一致时按相关规定执行[72] - 制度经公司董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同[72] - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释[72] - 制度发布日期为2024年8月23日[72]