民生证券股份有限公司 关于湖北省宏源药业科技股份有限公司 首次公开发行网下配售限售股份上市流通的核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为湖北省宏源药业科技 股份有限公司（以下简称"宏源药业"或者"公司"）首次公开发行股票并在创 业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》、《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》等有关规定，对宏源药业首次公开发行网下配售限售股份上市流通 事项进行了审慎核查，具体核查情况如下： 一、首次公开发行网下配售股份概况 经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北省宏源药业科技股份有限公司首 次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2023】118 号）同意注册，宏源药业 向社会公开发行人民币普通股（A 股）47,257,200 股，并于 2023 年 3 月 20 日在 深圳证券交易所创业板上市。首次公开发行股票完成后公司总股本为 400,006,800 股，其中无限售条件流通股为 44,371,665 股，占发行后总股本的 ...

证券代码： 301246 证券简称：宏源药业 公告编号： 2023-047 湖北省宏源药业科技股份有限公司 关于首次公开发行网下配售限售股份上市流通的提示性 公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1、本次上市流通的限售股份为首次公开发行网下配售限售股份。本次申请解 除限售股东户数共计 5,274 户，限售股份的数量为 2,885,535 股，占公司总股本的 比例为 0.72%，限售期为自公司股票上市之日起 6 个月； 2、本次解除限售股上市流通日为 2023 年 09 月 20 日(星期三)。 一、首次公开发行股票和网下配售股份概况 经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于同意湖北省宏源 药业科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2023】118 号） 同意注册，湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称"公司"）向社会公开发 行人民币普通股（A 股）47,257,200 股，并于 2023 年 03 月 20 日在深圳证券交易所 创业板上市。首次公开发行股票完成后公司总股本为 400,006,800 ...

证券代码：301246 证券简称：宏源药业 公告编号：2023-046 湖北省宏源药业科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所关注函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年9月5日，湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称"宏源药业" 或"公司"）收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对湖北省宏源 药业科技股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2023〕第283号）（以下简 称"《关注函》"）。公司对关注函的相关问题进行了认真核查和确认，现将关 注函相关问题回复如下： 问题1：半年报显示，报告期，归属于上市公司股东的净利润（以下简称净 利润）为6,502.34万元，同比下滑78.51%，分季度看，第一季度、第二季度分 别实现净利润6,474.44万元和27.91万元；经营活动产生的现金流量净额（以下 简称经营性现金流净额）为-11,028.39万元，同比下滑198.11%。 （1）半年报显示，"公司净利润较去年同期大幅下降主要受六氟磷酸锂业 务影响"。请结合同行业可比上市公司情况，说明公司业绩变动是否符合行业 以及季度变化趋 ...

（1）募集资金变更公告指出，"随着生活条件的提升，卫生意识的加强， 人与人之间的直接接触变得谨慎，疱疹等病毒的传染率大大降低，使该类抗病 毒药物的市场需求处于低迷期，短期内没有回暖的迹象，预计该项目的经济效 益难以达到预期"。 关于湖北省宏源药业科技股份有限公司 关注函相关问题回复的核查意见 深圳证券交易所创业板公司管理部： 2023年9月5日，湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称"宏源药业" 或"公司"）收到贵部下发的《关于对湖北省宏源药业科技股份有限公司的关注 函》（创业板关注函〔2023〕第283号）（以下简称"《关注函》"）。民生证 券股份有限公司（以下简称"民生证券"或"保荐机构"）作为宏源药业发行上 市的持续督导保荐机构，根据《关注函》的要求，针对相关问题进行专项核查并 发表核查意见如下： 《关注函》问题2：募集资金变更公告显示，你公司首次公开发行募集资金 净额219,584.37万元，其中超募资金154,511.37万元。截至公告披露日，原募 投项目"抗病毒原料药及中间体项目"暂未实施。根据市场环境、行业的发展 趋势，结合公司未来发展布局，你公司拟终止募投项目"抗病毒原料药及中间 体项目"， ...

一、董事会会议召开情况 证券代码：301246 证券简称：宏源药业 公告编号：2023-044 湖北省宏源药业科技股份有限公司 第四届董事会第三次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董事会第三 次会议于 2023 年 9 月 11 日在公司会议室以现场会议与通讯相结合方式召开。会 议通知经第四届董事会全体董事同意豁免会议通知时间要求，以口头或通讯方式 向全体董事送达。本次会议应出席董事 9 人，实际出席董事 9 人，其中董事阎晓 辉先生、陈家春先生、卢世刚先生、周楷唐先生以通讯方式出席。本次会议由董 事长尹国平先生主持，公司监事、高级管理人员列席了会议。本次会议的召开符 合《公司法》及《公司章程》的规定，所做决议合法有效。 二、董事会会议审议情况 1、审议通过了《关于取消 2023 年第四次临时股东大会部分提案的议案》 特此公告。 公司于 2023 年 8 月 29 日召开了第四届董事会第二次会议，审议通过《关于 变更部分募集资金用途并使用超募资金投资建设新项目的议案》，并提交 ...

证券代码：301246 证券简称：宏源药业 公告编号：2023-045 湖北省宏源药业科技股份有限公司 关于取消 2023 年第四次临时股东大会部分提案 暨召开 2023 年第四次临时股东大会补充通知的公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称"公司"）于2023年8月29日 召开了第四届董事会第二次会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途并使 用超募资金投资建设新项目的议案》，并提交于2023年9月18日（星期三） 14:30召开的2023年第四次临时股东大会审议，具体内容详见公司于2023年8月 31日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于变更部分募集资金用途 并使用超募资金投资建设新项目的公告》（公告编号：2023-040）。 近日，公司管理层再研究讨论，认为长远来看，募投项目抗病毒原料药及 中间体项目仍具有发展前景，未来仍希望择机启动该项目的建设。基于此，为 确保募集资金使用合法、安全、有效，实现公司和全体股东利益的最大化，经 公司管理层审慎 ...

深 圳 证 券 交 易 所 关于对湖北省宏源药业科技股份有限公司 的关注函 创业板关注函〔2023〕第 283 号 湖北省宏源药业科技股份有限公司董事会： 2023 年 8 月 30 日，你公司披露《2023 年度半年报》（以 下简称半年报）以及《关于变更部分募集资金用途并使用超 募资金投资建设新项目的公告》（以下简称募集资金变更公 告）等公告。 1.半年报显示，报告期，归属于上市公司股东的净利润 （以下简称净利润）为 6,502.34 万元，同比下滑 78.51%，分 季度看，第一季度、第二季度分别实现净利润 6,474.44 万 元和 27.91 万元；经营活动产生的现金流量净额（以下简称 经营性现金流净额）为-11,028.39 万元，同比下滑 198.11%。 （1）半年报显示，"公司净利润较去年同期大幅下降主 要受六氟磷酸锂业务影响"。请结合同行业可比上市公司情 况，说明公司业绩变动是否符合行业以及季度变化趋势。 1 （2）半年报显示，经营性现金流净额大幅下滑"主要是 购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加所致"。请结合 你公司购买产品或服务的类别、成本构成及其变化等情况， 量化分析报告期经营性现金 ...

公司基本信息 - 公司于2002年1月21日在湖北省黄冈市注册成立，总部位于湖北省罗田县凤山镇经济开发区宏源路8号[82] - 公司股票简称宏源药业，代码301246，上市于深圳证券交易所[78] - 公司主要从事有机化学原料、医药中间体等的研发、生产和销售[97] - 公司2023年2月21日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌[35] 股权结构 - 阎晓辉持股比例为22.15%，持股数量为88,585,200股；尹国平持股比例为16.04%，持股数量为64,155,000股；廖利萍持股比例为6.60%，持股数量为26,397,000股等[17] - 首发前限售股合计352,749,600股，首发网下配售限售股2,885,535股，总股本355,635,135股[37] - 前10名无限售条件股东中，刘桂香持股584,019股，民生证券持股400,000股等[40] - 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达80%[41] 财务数据关键指标变化 - 2023年6月30日长期股权投资为226,542,399.07元，上年为335,119,621.55元[47] - 2023年6月30日固定资产为1,557,594,015.24元，上年为666,023,624.30元[47] - 2023年6月30日在建工程为44,434,188.08元，上年为946,390,321.24元[47] - 2023年6月30日资产总计5,709,791,741.00元，上年为3,874,152,752.16元[47] - 2023年6月30日应付票据为282,074,461.93元，上年为478,347,344.44元[47] - 2023年6月30日应付账款为359,968,710.88元，上年为456,605,437.21元[47] - 公司本期营业利润为77,596,668.64元，上年同期为335,821,000.17元[50] - 公司本期利润总额为76,092,913.33元，上年同期为333,497,999.30元[50] - 公司本期净利润为65,023,439.88元，上年同期为302,536,958.56元[50] - 公司本期基本每股收益为0.1709元，上年同期为0.7949元[51] - 公司本期稀释每股收益为0.1709元，上年同期为0.7949元[51] - 公司本期利息费用为5,296,841.83元，上年同期为1,314,854.87元[50] - 公司本期利息收入为5,637,069.67元，上年同期为890,552.45元[50] - 公司本期税金及附加为4,874,889.45元，上年同期为5,758,082.03元[50] - 公司本期销售费用为17,863,131.92元，上年同期为18,136,364.40元[50] - 公司本期管理费用为28,163,902.61元，上年同期为29,940,024.40元[50] - 综合收益总额为434,795,621.19元[60] - 综合收益总额为21.02343988亿元[84] - 本期增减变动金额中部分项目为：1,524,006.80元、 - 458,928.66元、38,424,128.27元等[60] - 所有者投入和减少资本中部分项目金额为1,524,006.80元[60] - 利润分配中部分项目金额为38,424,128.27元、 - 38,424,128.27元[60] - 本期增减变动金额为22.225198291365亿元[84] - 所有者投入和减少资本为21.9675600914亿元[84] - 利润分配为 - 4000.068万元[84] 资产负债相关数据 - 应收款项融资为242,941,927.53元，预付款项为20,354,826.25元，其他应收款为870,277,213.35元等[25] - 流动资产合计为3,771,343,234.56元，非流动资产合计为1,914,120,760.56元，资产总计为5,685,463,995.12元[25] 现金流量相关数据 - 投资活动现金流出小计为1,846,342,962.58元，投资活动产生的现金流量净额为 - 1,845,985,184.25元[29] - 筹资活动现金流入小计为1,975,661,299.42元，筹资活动现金流出小计为98,506,221.14元，筹资活动产生的现金流量净额为1,877,155,078.28元[29] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为324,779.21元，现金及现金等价物净增加额为 - 151,391,310.36元[29] - 期初现金及现金等价物余额为211,426,917.88元，期末现金及现金等价物余额为60,035,607.52元[29] 公司财务政策及核算基础 - 公司会计核算以权责发生制为基础，财务报表以历史成本为计量基础[99] - 公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[103] - 公司以人民币为记账本位币[105] 财务报表相关信息 - 公司财务报表于2023年8月29日经董事会决议批准报出[120] 企业合并会计处理 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[126] - 非同一控制下企业合并，合并成本含购买方付出资产等公允价值，中介费用计入当期损益[127] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，需判断是否属“一揽子交易”[128] - 个别财务报表中，非同一控制下企业合并以购买日前股权投资账面价值与新增投资成本之和为初始投资成本[130] 合并财务报表编制 - 合并财务报表编制时抵销集团内重大往来余额、交易及未实现利润[132] - 子公司股东权益及当期净损益中不属于公司部分分别作为少数股东权益及少数股东损益列示[133] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司，不一致时按公司政策和期间调整[152][153] 金融资产与金融负债会计处理 - 金融资产初始以公允价值计量，不同类别交易费用处理不同[139] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法，按摊余成本后续计量[139] - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[161] - 金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，前者交易费用计入当期损益，后者计入初始确认金额[164] - 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时转入留存收益，其余公允价值变动计入当期损益[141] - 除特定金融负债外，其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益[141] - 满足收取现金流量合同权利终止等条件之一的金融资产予以终止确认[141] - 金融资产部分转移满足终止确认条件，按相对公允价值分摊账面价值，相关差额计入当期损益[143] - 金融负债终止确认，账面价值与支付对价差额计入当期损益[144] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时，将相关差额计入当期损益[166] - 公司对采用附追索权方式出售或背书转让的金融资产，根据风险和报酬转移情况进行会计处理[168] - 金融负债现时义务解除、以新换旧且条款不同、合同条款实质性修改时，终止确认原金融负债并确认新金融负债[168] 金融项目减值准备 - 以预期信用损失为基础对金融项目计提减值准备并确认信用减值损失，低信用风险金融工具按未来12个月预期信用损失计量损失准备[149][150] - 公司在每个资产负债表日评估金融资产信用风险，按不同情况计量损失准备[172] - 除单项评估外，公司基于共同风险特征划分金融资产组别评估信用风险，根据预计信用损失与当前减值准备差额确认减值损失或利得[174] - 应收票据按整个存续期预期信用损失金额计量损失准备，含重大融资成分的应收账款等按存续期预期信用损失金额计量损失准备[174] - 公司需确认减值损失的金融资产包括多种类型，对合同资产及部分财务担保合同也计提减值准备[188] 存货会计处理 - 存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[180][181] - 存货可变现净值指日常活动中存货估计售价减去至完工估计成本、销售费用及相关税费后的金额[200] 合同履约成本 - 为履行合同发生的成本满足条件时，作为合同履约成本确认为资产[184] 公允价值确定 - 金融工具存在活跃市场时用报价确定公允价值，不存在时用估值技术确定[186] 金融资产组合划分 - 公司将除单项评估信用风险的应收账款按信用风险特征划分为账龄组合[193] - 公司将除单项评估信用风险的应收款项融资按信用风险特征划分组合[195] - 公司其他应收款按风险特征划分为保证金组合、备用金组合、合并范围内组合、账龄组合[195] 金融资产列示 - 分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，一年内到期列示为应收款项融资，一年以上列示为其他债权投资[197] 公司经营相关其他信息 - 客户欠款涉案金额为230.24万元，案件正在审理中[5] - 截至2023年6月30日，集团纳入合并范围的子公司共七户，本年合并范围与上年相比未发生变化[83] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[95] - 公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力[100] 公司财务项目余额 - 公司2023年期初余额中部分项目金额分别为：352,749,600.00元、20,621,994.39元、463,223.81元等[60] - 储备本期提取和使用金额均为3,008,451.65元[81] - 公司2023年期末余额中部分项目金额分别为：352,749,600.00元、13,733,712.63元、176,374,800.00元等[81]

公司基本信息 - 证券代码 301246，证券简称宏源药业 [1] - 公司全称为湖北省宏源药业科技股份有限公司 [2] 投资者关系活动信息 - 活动类别为 2023 年湖北辖区上市公司投资者网上集体接待日活动 [2] - 参与人员为参与该活动的投资者 [2] - 时间为 2023 年 5 月 25 日下午 14:30 - 16:35 [2] - 地点为全景网“投资者关系互动平台” [2] - 上市公司接待人员有副董事长、董事会秘书尹聃，财务负责人曾科峰，总监肖拥华 [2] 投资者问题及公司回复 2022 年锂电池材料收入大幅增长原因 - 受年产 1,000 吨六氟磷酸锂生产装置技术改造项目、年产 6,000 吨六氟磷酸锂建设项目陆续投入试生产影响，六氟磷酸锂产销量增加，产品收入增加 [2] 锂电池电解液材料未来规划 - 公司具备六氟磷酸锂产能 8,000 吨/年，参股公司湖北中蓝宏源新能源材料有限公司（持股 41%）具备六氟磷酸锂产能 4,000 吨/年 [2] - 将通过技术迭代升级以及向产业链上游延伸，提升六氟磷酸锂业务市场竞争力，围绕锂电池电解液材料开展业务 [2]

公司信息 - 证券代码为301246，证券简称为宏源药业，公告编号为2023 - 035 [1] - 公司全称为湖北省宏源药业科技股份有限公司 [2] 活动信息 - 活动名称为“提高发展质量 切实回报股东——2023年湖北辖区上市公司投资者网上集体接待日” [2] - 活动主办方为湖北证监局、湖北省上市公司协会和深圳市全景网络有限公司 [2] - 活动形式为线上，通过“全景路演”（http://rs.p5w.net ）参与 [2] - 活动时间为2023年5月25日（周四）14:30 - 16:35 [2] 参与人员 - 公司副董事长、董事会秘书尹聃先生，财务负责人曾科峰先生，总监肖拥华先生将在线与投资者沟通交流 [2]