大华核字[2025]0011001654 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 河南省力量钻石股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership） 河南省力量钻石股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 （2024 年度） 目 录 页 次 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2 二、 河南省力量钻石股份有限公司 2024 年度募集 资金存放与使用情况的专项报告 1-17 力量钻石公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格 式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对力量钻石公司募集资 金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务 ...

河南省力量钻石股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字[2025]0011000017 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership） 河南省力量钻石股份有限公司 内部控制审计报告 （截止 2024 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 大华内字[2025]0011000017 号 www.dahua-cpa.com 内 部 控 制 审 计 报 告 河南省力量钻石股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了河南省力量钻石股份有限公司（以下简称力量钻 石公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 ...

中信证券股份有限公司关于 河南省力量钻石股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"保荐人"）作为河南省力量钻石股份有限 公司（以下简称"力量钻石"、"公司"）2022 年度向特定对象发行 A 股股票的保 荐人，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的要求，对 力量钻石《2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，核查的具体情况如 下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性 ...

舆情管理组织 - 公司制定舆情管理制度应对影响[2] - 成立舆情工作组，董事长任组长，董秘任副组长[4] 舆情处理分工 - 证券事务部负责舆情监测、收集[5][8] - 一般舆情由组长、副组长处置，重大舆情组长召集决策[9] 舆情处理原则与措施 - 处理原则含快速反应等[8] - 重大舆情应对有调查真相、沟通等措施[9][10] 保密与追责 - 内部人员对舆情信息负有保密义务[12] - 违规者、编造传播虚假信息者公司保留追责权[12] 奖惩机制 - 对舆情管理突出者表彰，失职人员问责[12]

人员变动 - 2024年5月16日选举产生第三届董事会、监事会成员等职务并续聘高管[21] - 李琰2019年3月15日当选独立董事，任期至2024年5月16日[2] 会议情况 - 2024年召开6次独立董事专门会议[7] - 召开1次薪酬与考核、提名委员会会议，2次审计委员会会议[10][11] 合规运营 - 完成定期报告、重大事项临时公告披露[27] - 利润分配、募集资金使用、关联交易等合规[17][20][23] - 按时编制披露报告及内控评价报告[18] - 无违规担保和非经营性资金占用[24] - 公司及控股股东遵守承诺[25] 审计相关 - 大华会计师事务所审计合规并提供有效服务[19] 薪酬考核 - 董事和高管薪酬方案审议通过[10] - 薪酬制定合理，考核和发放符合规定[22]

人员变动 - 鲁占灵2019年3月15日起任独立董事，2024年5月16日任期届满离任[2] - 2024年5月16日公司选举产生第三届董事会、监事会成员及董事长等职务[22] 会议情况 - 2024年召开6次独立董事专门会议，鲁占灵均按需出席[7] - 鲁占灵应出席董事会3次、股东会2次，均按情况出席[6] - 2024年审计委员会召开2次会议，提名委员会召开1次会议[10][11] 报告披露 - 公司按时编制并披露各类报告及年度内部控制评价报告[18] - 2024年完成定期报告、重大事项临时公告真实准确完整披露[28] 合规情况 - 募集资金使用审批合规，闲置资金理财不影响募投项目[21] - 董事、高管薪酬制定合理，考核发放符合规定[23] - 年度利润分配方案符合规定，审议决策程序合法[24] - 报告期内对外担保履行审批和披露义务，无违规[25] - 公司及控股股东未违反承诺事项[26] - 与关联方日常经营性关联交易定价公允[17] 内控建设 - 完成内控体系建设及评价工作，并按体系组织实施[29]

资金往来规范 - 加强规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用资金[2] - 关联方资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] - 公司不得为关联方垫支费用、拆借资金等[5] 清偿与责任机制 - 被关联方占用的资金原则上以现金清偿[7] - 董事会为资金往来责任部门，董事长为第一责任人[9] 监督与审查 - 审计委员会督导内审部至少每半年对关联方占用资金情况进行内审[10] - 注册会计师审计时应对关联方占用资金情况出具专项说明[11] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[11] 违规处理 - 关联方侵占资产，董事会应采取措施并可提起法律诉讼[12] - 对协助、纵容关联方侵占资产的人员给予处分[14] - 严重责任董事应提请股东会启动罢免直至追究刑事责任程序[14] 制度相关 - 公司应规范并减少关联交易，严格限制关联方占用公司资金[16] - 本制度由董事会负责制定并解释，自审议通过后实施[16]

人员变动 - 2024年5月16日金香爱任公司第三届董事会独立董事[2] 会议情况 - 2024年公司召开独立董事专门会议6次[7] - 2024年未召开薪酬与考核委员会会议[10] - 2024年召开4次审计委员会会议[10] 报告披露 - 2024年公司按时编制并披露年度、半年度和季度报告及年度内部控制评价报告[16] - 2024年公司真实、准确、完整完成定期报告和重大事项临时公告[25] 合规情况 - 公司董事、高级管理人员薪酬制定合理，考核和发放符合规定[21] - 公司年度利润分配方案符合规定，审议决策程序合法[22] - 报告期内公司无违规担保和非经营性资金占用[23] - 公司及控股股东未出现违反承诺事项[24] 体系建设 - 公司完成内控体系建设及评价工作，并按《内部控制管理体系》组织实施[26]

人事任免 - 2024年5月16日公司选举栗正新为第三届董事会独立董事[2] - 2024年5月16日公司选举产生第三届董事会、监事会成员[18] - 2024年5月16日提名委员会第一次会议通过多项聘任议案[9] 会议情况 - 2024年召开独立董事专门会议6次[7] - 2024年未召开战略委员会会议，召开一次提名委员会会议[9] 报告披露 - 2024年按时编制并披露年报、半年报、季报及内控评价报告[15] - 2024年完成定期报告及重大事项临时公告[24] 合规情况 - 关联交易定价公允，不损害中小股东利益[14] - 募集资金使用合规，闲置理财不影响募投项目[17] - 董高薪酬制定合理，考核发放合规[20] - 利润分配方案合规，决策程序有效[21] - 对外担保履行义务，无违规和资金占用[22] - 公司及控股股东遵守承诺，无违规事项[23]

人员选举 - 2024年5月16日，2023年年度股东会选举余黎峰为第三届董事会独立董事[2] - 同日，2023年年度股东大会选举产生第三届董事会、监事会成员[22] - 同日，第三届董事会、监事会第一次会议选举董事长、监事会主席、总经理等[22] 会议召开 - 2024年召开独立董事专门会议6次，余黎峰出席4次[7][8] - 2024年董事会薪酬与考核委员会未召开会议[9] - 2024年董事会提名委员会召开1次会议，5月16日审议多项聘任议案[9][10] - 2024年董事会审计委员会召开4次会议，分别审议相关议案[10][11] 报告披露 - 2024年按时编制并披露年度、半年度和季度报告及年度内部控制评价报告[18] - 2024年完成定期报告、重大事项临时公告的真实准确完整披露[27] 合规情况 - 关联交易定价公允合理，不损害公司和中小股东利益[17] - 募集资金使用审批程序合规，闲置资金理财不影响募投项目[20] - 董事、高级管理人员薪酬制定合理，考核和发放符合规定[23] - 年度利润分配方案符合规定，审议决策程序合法[24] - 报告期内无违规担保和控股股东及关联方非经营性资金占用[25] 审计服务 - 大华会计师事务所具有证券业务从业资格，为公司提供审计和咨询服务[19]