业绩总结 - 2023年公司营业收入46,898.97万元，同比下降26.98%[7] - 2023年归属于上市公司股东的净利润-30,524.76万元，下滑幅度为-571.17%[7] - 2023年公司中介服务费较去年同期增加，因诉讼律师服务费和融资顾问服务费增加[9] 合规情况 - 现场检查对应期间为2023年度[2] - 现场检查时间为2023年6月19日、2024年4月12 - 18日、2024年4月19日[2] - 公司章程和公司治理制度完备、合规且得到有效执行[2] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[3] - 公司已披露的公告与实际情况一致、内容完整且无应披露未披露重大事项[3] - 公司建立了防止控股股东等占用资金或资源的制度，且不存在占用情形[3] - 募集资金到位后一个月内签订三方监管协议且有效执行[4] - 公司业绩不存在大幅波动，如有波动存在合理解释且与同行业无明显异常[4] - 公司及股东完全履行了相关承诺[4] - 公司完全执行了现金分红制度并如实披露[6] 财务问题 - 2021 - 2022年部分收入、成本确认存在跨期情形[8] - 2022年计提可抵扣亏损产生的递延所得税资产时盈利预测不审慎，计提金额不准确[8] - 2022年计提部分原材料、半成品存货跌价准备时计提程序不规范[8] - 2021年确认相关预计负债时计提金额不充分[8] 项目情况 - IPO募投项目中LED背光源研发中心建设项目无法单独核算效益[8] - LED背光源生产基地建设项目和5G手机后盖生产基地建设项目暂未达预计效益[8][9] 诉讼纠纷 - 公司与供应商四川省维奇新材料股份有限公司、客户合力泰存在诉讼纠纷[9]

海通证券股份有限公司 关于深圳市南极光电子科技股份有限公司 2023 年度跟踪报告 | 保荐机构名称：海通证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：南极光 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：卢婷婷 | 联系电话：0755-25869769 | | 保荐代表人姓名：谭璐璐 | 联系电话：0755-25860752 | 一、保荐工作概述 | 项 目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1、公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0 次 | | 2、督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限 | | | 于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理 | 是 | | 制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3、募集资金监督情况 | | | | 保荐人每月查询公司募集资金专户 | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 资金变动情况和大额资金支取使用 | | | 情况，共 12 ...

内部控制范围 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[6] 内控缺陷情况 - 公司不存在财务、非财务报告内控重大缺陷[4] - 报告期内无财务、非财务报告内控重要缺陷[15] 内控制度建设 - 设立审计委员会、内部审计部门并制定制度[8] - 制定多项制度规范运营[8][11][12][13][14] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控重大、重要缺陷认定标准[13][14] - 非财务报告内控重大、重要缺陷认定标准[14] 其他情况 - 2023年7月各部门更新架构等[9] - 自评价基准日至报告发出日无影响结论因素[4] - 不存在影响内控有效性的其他重大事项[16]

融资情况 - 首次公开发行股票29,606,423股，发行价12.76元/股，募集资金总额377,777,957.48元，净额332,427,452.22元[1] - 向特定对象发行股票33,163,265股，发行价15.68元/股，募集资金总额519,999,995.20元，净额509,769,357.81元[4] 资金收益 - 截至2023年12月31日，首次公开发行募集资金利息收入扣除手续费406,504.86元，理财收益6,451,742.78元[3] - 截至2023年12月31日，向特定对象发行募集资金利息收入扣除手续费1,612,640.25元，理财收益0元[5] 资金投入 - 截至2023年12月31日，首次公开发行募投项目累计投入205,157,613.45元，2023年投入34,259,066.63元[3] - 截至2023年12月31日，向特定对象发行募投项目累计投入0元[5] 资金余额 - 截至2023年12月31日，首次公开发行募集资金余额134,128,086.41元，专户金额33,122,559.75元，未到期现金管理金额127,259,671.00元[3] - 截至2023年12月31日，向特定对象发行募集资金余额513,292,635.53元，专户金额223,292,635.53元，未到期现金管理金额340,000,000.00元[5][6] 监管协议 - 2021年2月24日，首次公开发行与多家银行及海通证券签三方监管协议[8] - 2023年11月1日，向特定对象发行与多家银行及海通证券签三方监管协议[10] 现金管理 - 2023年公司审议通过使用不超过62,000万元暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限12个月，资金可滚动使用[17] - 截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的未到期本金余额为467,254,144.34元[17] 项目效益 - LED背光源生产基地建设项目截至期末投资进度为66.41%，2023年实现效益 - 3,320.92万元[30] - 5G手机后盖生产基地建设项目截至期末投资进度为51.21%，2023年实现效益 - 335.05万元[30] 项目变更 - 2023年11月10日公司变更募投项目实施主体及实施地点，实施主体由子公司变更为公司，地点由惠州变更为深圳[34] 资金置换 - 2021年公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金4,195,788.27元[31] - 公司已支付发行费用的自筹资金1,910,637.47元，于2024年完成置换[34]

业绩总结 - 2023年度拟计提资产减值准备合计138,529,519.84元[3] - 2023年度计提应收款项坏账准备35,272,275.15元[7] - 2023年度计提存货跌价准备9,107,646.16元，转销11,367,943.98元[7] - 2023年度计提固定资产减值准备94,149,598.53元[8] - 本期核销固定资产原值1,089,559.65元，计入营业外支出197,274.65元[3] - 本次计提及核销减少2023年度利润总额138,726,794.49元[11] - 本次计提及核销减少2023年度归属于上市公司股东净利润138,726,794.49元[11] - 本次计提及核销减少归属于上市公司股东所有者权益138,726,794.49元[11] 数据相关 - 一年以内应收账款计提比例为3.00%[6] - 一至两年应收账款计提比例为10.00%[6] - 两至三年应收账款计提比例为20.00%[6] - 三至四年应收账款计提比例为40.00%[6] - 固定资产净值为358,379,438.62元，可收回金额为268,375,107.72元[9] 未来展望 - 受市场影响，手机背光源需求下降，市场竞争激烈[10] - 手机背光源产品售价及毛利率呈下降趋势[10] - 手机LED背光源等传统业务相关投资预计闲置或效益低于预期[10] 其他新策略 - 本次计提资产减值准备依据《企业会计准则》及公司相关会计制度[10] - 采用公允价值减去处置费用后的金额确定资产可收回金额[10] - 可收回金额低于账面价值时，减记账面价值并确认资产减值损失[10]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行《准则解释第17号》[2] - 本次会计政策变更无需提交董事会和股东大会审议[2] - 变更不会对公司当期财务状况等产生重大影响[2] - 变更符合规定，不存在损害公司及股东利益情形[4] 公告信息 - 公告发布日期为2024年4月23日[5]

深圳市南极光电子科技股份有限公司 XYZH/2024SZAA8B0265 深圳市南极光电子科技股份有限公司 深圳市南极光电子科技股份有限公司全体股东： 内部控制鉴证报告 2023 年 12 月 31 日 内部控制鉴证报告 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 内部控制鉴证报告 | 1-2 | | 内部控制自我评价报告 | 1-8 | XYZH/2024SZAA8B0265 深圳市南极光电子科技股份有限公司 我们接受委托，对后附的深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称南极光公司） 董事会按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2023年12月31日与财务报表相关的内 部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。 南极光公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部 控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的 内部控制。我们的责任是对南极光公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制度有效性是否 ...

关于深圳市南极光电子科技股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的 专项说明 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 2023 年度营业收入扣除情况表 | 1 | 关于深圳市南极光电子科技股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项说明 XYZH/2024SZAA8F0124 深圳市南极光电子科技股份有限公司 深圳市南极光电子科技股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了深圳市南极光电子科技股份有限公司(以下 简称南极光公司) 2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、 2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动 表，以及相关财务报表附注，并于2024年4月22日出具了XYZH/2024SZAA8B0262号无保留意 见的审计报告。 根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—业务办理》（以下简称 营业收入扣除）相关规定，南极光公司编制了后附的深圳市南极光电子科技股份有限公司 2023年度营业收入扣除情况表（以下简称营业收入扣除情况表）。 专项说明（续） ...

财务审计 - 信永中和对南极光公司2023年度财报出具无保留意见审计报告[4] 关联资金往来 - 2023年期初其他关联资金往来余额14,258,771.42元[9] - 2023年度累计发生额（不含利息）25,858,188.76元[9] - 2023年度偿还累计发生额17,000,000.00元[9] - 2023年期末余额23,116,960.18元[9] 子公司往来资金 - 万载南极光2023年期末往来资金余额21,916,960.18元[9] - 惠州南极光2023年期末往来资金余额1,200,000.00元[9]

2023年情况 - 监事会召开6次会议[2] - 财务报告获标准无保留意见审计报告[4] - 董事会等运作及履职合规[4] - 财务、募资、关联交易、担保规范[4][6] 2024年展望 - 监事会继续履职促规范运作[8] - 监事加强学习提升能力[9]